税金・お金のハウツー記事

税金とは、年金や医療などの社会福祉、道路や水道などのインフラ、警察や教育などの公的サービスなど、その国や社会をみんなで支え作っていくための費用として集められてて、税金を納めるのは、国民の義務ともされています。 税金には、日常の生活でもなじみがある消費税や、そのほかにも所得税や住民税、たばこ税など様々な種類の税金があります。また、税金はサラリーマンの場合と個人事業主の場合、主婦の場合など人によってもかかる税金や税金の支払い方が変わります。 このような税金の分類などの基礎知識や、主な税金についてご紹介します。

【法人税の完全ガイド】法人税・法人住民税・法人事業税とは？税率・計算方法・納税義務者のまとめ

法人にかかる主な税金は次のとおりです。法人税法人の所得( ≒ 利益)に連動して課税される（利益が出な...

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2020年04月02日

固定資産税が安くなる？減税制度や免税点についてわかりやすく解説

固定資産税は、土地や建物といった固定資産と、機械や備品などの償却資産を1月1日時点で所有している者に...

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2020年03月27日

消費税還付とは？仕組みや条件、還付金の仕訳についてわかりやすく解説

消費税は生産や流通などの各取引の中で課税されて、最終的には購入した消費者が負担することになっています...

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2020年03月26日

日本にいないのに住民税！？海外赴任する時って、税金はどうなるの

日本で暮らしていると気づきにくいものですが、所得税の課税の対象者には「居住者」と「非居住者」という区...

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2020年03月04日

【消費税まとめ】売上1000万円超の個人事業主が知らなきゃ損する手続きや計算方法とは？

消費税の確定申告義務がある事業者のことを「課税事業者」といいます。個人事業主が課税事業者となる条件の...

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2019年11月27日

個人事業税の計算や納付期限は？〜フリーランスなど個人事業主が知っておくべき税金

個人事業税は以下3つの条件に当てはまる場合に納税する義務が発生します。個人事業税を支払う義務がある人...

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2019年11月19日

本則課税による消費税納税額の計算方法をわかりやすく解説

消費税の納税額は「消費税」と「地方消費税」とを合わせた金額です。このうち消費税は「売上税額（課税売上...

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2019年08月30日

【図解】消費税の軽減税率とは？対象品目や業務への影響について

軽減税率とは、標準の税率よりも低く設定されている税率のことです。世界では、多くの国が生活必需品等の消...

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2019年08月22日

【保存版】簡易課税制度とは？計算方法や事業区分の判定などわかりやすく解説

簡易課税とは、仕入控除税額の計算を簡素化した方法のことをいいます。仕入控除税額とは、消費税の納付額の...

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2019年08月16日

【2019年度改正】租税回避を防ぐ「タックスヘイブン対策税制（外国子会社合算税制）」とは？

「タックスヘイブン（tax haven）」とは日本語で「租税回避地（そぜいかいひち）」を意味し、法人...

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2019年08月07日

消費税の免税事業者とは？課税事業者との違いや届出について解説

消費税は、消費者が負担し納税を事業者が行う「間接税」となっています。そのため、すべての事業者は消費税...

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2019年07月11日

インボイス制度（適格請求書等保存方式）とは？記入例や注意点を解説【2023年10月〜】

まず、消費税の基本的な考え方を確認します。消費税は分類でいうと「間接税」であり、税金を納める義務があ...

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2019年06月27日

不動産取得税とは？計算方法や申告・納付まで

不動産取得税とは、土地、建物等の不動産を取得したときに、その不動産が所在する都道府県によって課される...

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2019年06月25日

「租税公課」とは？経費にできる税金とならない税金【個人事業主向け】

経費にできる税金は、租税公課という勘定科目で処理されます。租税公課とは、税金や公のために支払うお金の...

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2019年06月25日

退職金にかかる税金・計算方法・確定申告

給与や賞与に税金がかかることは、給与明細からも分かることですが、会社を辞めて退職金を受け取るときにも...

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2019年06月25日

【図解】消費税の課税区分とは？課税・免税・非課税・不課税の違い

消費税とは、モノを購入したりサービスを受けるといった、広い意味での“消費”に...

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2019年06月20日

欠損金の繰越控除とは？計算方法や繰戻し還付についてわかりやすく解説

個人でも会社でも、起業したばかりの頃は経費がかさみ、どうしても赤字経営になりがちです。うまく成長軌道...

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2019年06月19日

区分記載請求書等保存方式とは？記入例や注意点を解説【2019年10月〜】

消費税は「間接税」に分類され、税金を納める義務がある人（納税者）と、税金を負担する人（担税者）は別と...

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2019年06月14日

一般社団法人の「税務・会計基準・決算」はどうなる？注意点などをわかりやすく解説

一般社団法人は、法人税法上の「普通法人」となります。そのため、税務上では、基本的に株式会社など他の普...

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2019年03月29日

「国際観光旅客税」とは？日本を出国するたびに1000円徴収される？！

「国際観光旅客税」とは、2019年1月7日に導入された国税です。別名「出国税」といわれ、恒久的に徴収...

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2019年02月04日

お年玉に税金はかかる？年賀状は経費になる？〜お正月にまつわる税金話〜

原則として、贈与税は1年間に贈与された金銭が110万円を超えたときに、超えた金額に対して課税されます...

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2018年12月28日

最大10%OFF！編集部おすすめ書籍のご紹介_11/21配信号【税理士ドットコムブックス】

GY-01 民法改正でこうなる！　税理士のための相続実務改正相続法の法制審審議に税理士代表として関与...

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2018年12月20日

最大10%OFF！編集部おすすめ書籍のご紹介_12/6配信号【税理士ドットコムブックス】

C-01 使う？使わない？　新・事業承継税制の活用法と落とし穴　平成30年度税制改正平成30年度税制...

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2018年12月06日

【記入例付き】転職・退職時の住民税はどうなる？手続きや納付方法

住民税は、都道府県に納付する都道府県民税と、市町村に納付する市区町村民税を総称した税金です。住民税は...

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2018年11月28日

【最新版】「仮想通貨の税金計算ツール」の使い方と機能一覧

国税庁では、仮想通貨取引における適切な確定申告に向けて環境整備を行っています。それに伴い、納税者自身...

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2018年11月26日

消費税の中間申告とは？申告回数や期限について

消費税の課税期間は、個人事業主の場合は1月1日〜12月31日、法人の場合はその法人の事業年度とされて...

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2018年11月01日

税理士は保険のスペシャリスト？士業に保険のことを相談するメリットは？

保険（※ここでは法人保険を指します）は、顧客の財務状況によって加入を検討するものです。そして、その財...

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2018年10月04日

ネットショッピングで海外商品を購入したらどうなるの？ 個人輸入の税金（関税・消費税）の計算方法

輸入した商品にかかる税金は、輸入の種類によって課税価格が異なります。課税価格とは関税や消費税をかける...

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2018年10月02日

2019年10月スタート！消費税の軽減税率制度に関する価格表示の注意点

2019年10月1日から、消費税が10％にアップするのと同時に、消費税の軽減税率制度が始まることが予...

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2018年10月01日

借地契約で「認定課税」されないための「権利金」や「地代」の決め方

所有している土地を他人に貸す場合は、権利金や地代といった対価を請求するのが一般的です。そして、受け取...

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2018年09月27日

元国税局職員の芸人による「税金の4つの役割」

この場合の「資源」とは、労働力とお金です。経済資源はみんなの需要に応じて配分しなければいけません。な...

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2018年09月11日

【法人税の完全ガイド】法人税・法人住民税・法人事業税とは？税率・計算方法・納税義務者のまとめ

法人にかかる主な税金は次のとおりです。法人税法人の所得( ≒ 利益)に連動して課税される（利益が出な...

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2018年07月27日

不動産売買の前に知っておくべき「中間省略」とは？その見分け方とは？

通常、不動産を売却する場合、次のような流れで手続きが進みます。不動産会社に売却を依頼する（「媒介契約...

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2018年07月12日

海外の法人税と日本の法人税はどう違う？租税回避国「タックスヘイブン」とは

タックスヘイブンについて理解するために、まずは日本の法人税について理解を深めましょう。一般的には、法...

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2018年07月02日

違いに注意！「表面利回り（グロス利回り）」と「実質利回り（ネット利回り）」の計算方法

投資において「利回り」とは、「年間収益の物件購入価格に対する割合」 のことを指しています。年間収益と...

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2018年06月11日

不動産を売買する際の「手付金」ってどんなお金？ 相場は？

「手付金（てつけきん）」とは、一戸建てやマンション、土地など不動産の売買契約を取り交すときに、受け渡...

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2018年05月29日

自動車税ってどう決まる？仕組みや納付時期、還付金の受け取り方まで

自動車にかかる税金は、自動車の種別により、以下のように異なります。【自動車の種別と課税される税金につ...

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2018年05月18日

ビニール袋の所持で罰金？！海外へ行くなら注意したい、世界の禁止行為

「罰金」という言葉は聞き馴染みがあると思いますが、金銭的なペナルティを表す言葉はそのほか「科料」「反...

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2018年04月20日

税理士になるには？税理士試験の受験資格・スケジュール・勉強方法のまとめ

税理士試験の受験資格、スケジュール、試験科目、合格基準などについて、概要をまとめます。受験資格の有無...

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2018年04月10日

起源はイギリス？日本ではいつから？　所得税の歴史を見てみよう！

まずは世界でどのように所得税制度が導入されていったのかについて見ていきましょう。世界で最初に所得税を...

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2018年03月20日

最近注目の「マイクロ保険」と「ミニ保険」とは？　知っておきたい新しい保険のかたち

マイクロ保険に属しているある保険では、腕にリストバンドをつけ、血圧や体脂肪、心拍数などを計測します。...

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2018年03月19日

所得税制度の基本を知ろう！「申告所得税」と「源泉所得税」の違いは？

所得税とは名前の通りで、個人の「所得（給与所得や事業所得など）」に課せられる税金のことです。この所得...

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2018年03月15日

食事代や飲み会代も経費になる？「仮想通貨取引」で経費にできるものまとめ

まず抑えておきたい点は、国税庁よると仮想通貨で手に入れた利益は「雑所得」に区分され、利益が20万円を...

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2018年03月08日

AIによって2018年以降の「保険」の「相談」は変わる！？メリットとデメリットとは？

AIを導入する最大の効果は「省人化」です。保険においては、「保険に加入しようかな」と考えた段階で、顧...

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2018年03月05日

【世界の消費税事情】世界からみた日本の消費税は高い？低い？

消費税とは、消費者がモノやサービスの購入を行う際に負担する税金です。消費税は間接税であるため、納税は...

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2018年03月01日

納税証明書や課税証明書って何？　違いや取得の方法を解説！

納税証明書や課税証明書は、各種手当ての申請や奨学金・ローンの契約、保育園の入園選考などで必要になるこ...

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2018年02月23日

PTAや町内会などの「人格のない社団等」とは？税金の対象になる活動や必要な手続きのまとめ

PTAや町内会は「人格のない社団等」に分類されます。「人格のない社団等」とは、法人としての登記をして...

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2018年02月19日

民泊新法で注目の住宅宿泊管理業者って何？登録に必要な条件とは？

民泊新法によって民泊が解禁になると話題になっていますが、とはいえ民泊を事業として運営するためには、か...

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2018年02月13日

仮想通貨を使った資金調達方法「ICO（クラウドセール）」とは？仕組みやメリットは？

ICO（Initial Coin Offering）とは、プロジェクトや企業が、独自の仮想通貨を発行...

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2018年02月08日

仮想通貨取引所でトラブル！そんなときに使えるかもしれない裏技とは？

この流出による個人投資家の税金の面への影響ですが、以下のような理由から、今この時点で明確な答えを出す...

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2018年01月30日