生前対策の必要性や方法

「相続なんてまだまだ先の話」「うちには相続するものなんてない」などと思っていても、いざその時になると、トラブルになりがちな相続税。亡くなった後にトラブルにならないように、また、相続税を抑えるためには長期に渡って計画的に贈与を行うなどの「生前対策」を行う必要があります。このページでは、相続税の生前対策をわかりやすくご紹介します。

相続税の生前対策はなぜ必要?

相続財産を受け継ぐための方法は2つあります。1つは遺言により遺贈する方法で、もう1つは生前贈与しておく方法です。

相続が発生したときに生じる問題に、相続人の間での遺産分割の争い、相続税の納税資金の不足などがあります。

相続税申告の中で、亡くなった方の相続財産の大半は不動産が占め、預金はほとんどないというケースが見られます。この場合、遺産分割でもめる可能性が高く、さらに相続税の納税資金が足りず、相続人が困ることになります。

資金はもちろん、不動産や私有している土地など、相続税については何年、何十年と積み重ねた財産への税金です。

そのため、相続への対策を生前のうちから行うことで、自分が亡くなった後で相続人同士の争いや相続税の納税資金に苦しむことを防ぐことができます。

生前対策のいろいろな方法

相続税の生前対策には、現金を不動産に変えることや、広大地評価の利用をするなど、「相続税の評価額を下げる」方法、孫や義理の子供を養子にするなどの「相続人の数を増やす」方法、生前贈与による「贈与、財産移転の活用」、農地や同族株式による「納税猶予の利用」、保険や退職金の活用をする「納税資金の確保」などいろいろな方法があります。

生前であればいろいろな方法でトラブルを回避することができるため、様々な方法を組み合わせで生前対策を考えることができます。

生前贈与は長期的に準備

相続税の生前対策のひとつとして多く行われている方法に、財産を生前に他へ移転する「生前贈与」があります。

遺言することに抵抗を感じる人、あるいは相続開始後の相続人間のトラブルを回避したいという場合には生前贈与しておくことは有効な方法です。また、税金対策の面からも検討しておくべきでしょう。

しかし、生前贈与には贈与税がかかります。贈与税とは、自分の財産を他の個人に無償で贈与した場合、財産を受け取った方にかかる税金です。

贈与税の税率は、相続税よりも高くなっていますが、長年かかって少しずつ贈与する事が可能です。基礎控除や低い税率を活用し、長期的な計画を立てることが相続税の節税につながります。

このように相続の生前対策には様々な方法があります。生きているうちから親子間や親戚間、それぞれのライフプランの確認と意思の確認をして準備しておくと良いでしょう。