「決算申告」の税務相談
「決算申告 」に関する税務相談です。「決算申告 」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「別表5-2 記入の仕方」や「利息の源泉税を計上せずに還付を受ける際の法人税申告書の記入方法」のような「決算申告 」に関係する税務相談を集めました。「決算申告 」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
決算申告に関する相談一覧
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法人税申告書のズレについて
税務ソフトを使って、法人税申告書の作成をしています。 税引前当期純利益を入れて、税額を計算し 確定税額、納税充当金の仕訳を入れた後、 税務ソフトに「当期純...税理士回答数: 32026年01月16日 投稿 -
法人と個人どちらで申告をすべきか
お恥ずかしい内容になってしまうかもしれませんが、従業員わたし1人の会社を設立しました。しかし体調不良が続き、初年度は事業開始がほとんどできず、法人決算をこれから...税理士回答数: 12026年01月14日 投稿 -
eLTaxからの退職所得の源泉徴収の登録方法
＜前提の話＞ 1人法人でしたが、昨年11月で解散しました。 給与の支払いは12月が最後、 退職金は11月に支給(納付済)、 年末調整は行っていません。 ...税理士回答数: 32026年01月10日 投稿 -
店舗の修繕工事について
個人事業で美容室を経営しております。上の階からの水漏れがあり、保険金が入りました。また、店内が水に浸かったため、壁や床などの修繕工事を行いました。 この場合、...税理士回答数: 12025年12月10日 投稿 -
別表五(二) 「租税公課の納付状況等に関する明細書」の「その他」に記載について
別表五(二) 「租税公課の納付状況等に関する明細書」の「その他」の欄に記載する項目についてご質問になります。 租税公課で処理するものには例えば印鑑証明の手数料...税理士回答数: 12025年12月04日 投稿 -
グループ通算制度の利用時期について
グループ通算制度の初回適用開始時期についてご相談させてください。 親法人（弊社）:9月決算 子会社取得予定: 令和8年2月 通算制度申請: 弊社は初...税理士回答数: 32025年11月27日 投稿 -
株主への配当について
資本金500万円の会社の100%株主、代表取締役です。 配当を300万円自身に出す予定です。 法人側の経理処理と個人の確定申告について以下の手順で間違い...税理士回答数: 12025年11月21日 投稿 -
ストックイラストの収益の帳簿記入方法について
ストックイラストという、DLごとに収益が発生する案件の複式帳簿への入力についてAIに尋ねたところ、以下のように回答をもらいました。 これが正しいかどうかご意見...税理士回答数: 12025年11月20日 投稿 -
事前確定届出給与に関する届出書の件
①事前確定届出給与に関する届出書の提出は株主総会翌日でも良いのでしょうか？ ②賞与支給日が、提出1週間後でも問題ありませんか？税理士回答数: 12025年11月07日 投稿 -
事前確定届出給与の届出期限について
令和６年８月１日から令和７年７月３１日の決算期間で事前確定届出給与の届出を行います。 届出書の記載で、①事前確定届出給与に係る株主総会等の決議 をした日及びそ...税理士回答数: 12025年11月04日 投稿 -
グループ法人税制、譲渡損益調整資産の損益の実現について②
お世話になります。 グループ法人税制において、譲渡損益調整資産（減価償却資産）の譲渡しをし、簡便法を選択した場合、損益の実現は任意で行えるのでしょうか、強制に...税理士回答数: 12025年11月03日 投稿 -
不動産業者が棚卸資産であるマンションを売却した場合の簡易課税区分について
不動産業を営む法人です。 購入したマンションを買い手が見つかるまでの間は賃貸し、その後にそのマンションを他の事業者又に売却した場合の簡易課税の区分についての相...税理士回答数: 12025年10月23日 投稿 -
減価償却の価額の間違いについて
法人です。前期以前は税理士さんにお願いしておりましたが、諸事情により税理士さんとの契約は解消し、前期より会計ソフトを使用しています。今期の決算を今月末までに提出...税理士回答数: 22025年10月23日 投稿 -
グループ法人税制、譲渡損益調整資産の実現について
グループ法人税制において、譲渡損益調整資産が減価償却資産に該当する場合、譲受法人での償却額や耐用年数に応じて、譲渡法人側で譲渡損益の実現が可能との事ですが、 ...税理士回答数: 12025年10月19日 投稿 -
欠損金に関する明細書について
青色取消しになり、白色申告のままで未だ青色再申請はしておりませんが、 青色の時の別表7（1）欠損金の損金算入等に関する明細書も添付したままでも宜しいのでしょう...税理士回答数: 32025年10月07日 投稿 -
残余財産確定事業年度の未収消費税の扱い
この度、残余財産確定の申告をする際、未収消費税があり、貸借対照表に計上されておりますが、問題ありませんか？今まで代表からの、借入金を債務免除してもらったが、この...税理士回答数: 12025年09月29日 投稿 -
本店移転時の地方税申告について
7月決算の法人に関してです。 R6.8/1-R6.10/29 本店：東京都（登記のみの住所、営業活動無し） 主たる事務所：札幌市中央区 R6.10/30...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
前期決算、仮払消費税 間違い
小さい工場を営んでいます。 今期の決算をしているのですが、前期で間違いをしていました。 何時もは、中間消費税を租税公課で処理しますが 前期に中間消費税...税理士回答数: 22025年09月20日 投稿 -
確定申告後の税金還付
当期の法人税申告書(Excel)の準備をしています。 前期に確定申告後に訂正があり還付となりました。 別表５ー２の期首未納税額は、訂正後の金額がスタートと思...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
修正申告後の処理について
税務署から前期分の売上計上漏れおよび仕掛計上漏れを指摘され前期の修正申告を行いました。 今期の決算申告の際は別表4,5-1で修正した分の金額を消すだけで作...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
繰越損益金と賃借貸借対照表の「その他利益余剰金」の不一致について
タイトル通りです。freee申告を利用しています。 決算申告のため、別表五(一)において、前期の申告書の利益積立金額をそのまま転載しているにも関わらず、差引翌...税理士回答数: 12025年09月12日 投稿 -
e-tax用の勘定科目について
freee申告を利用したe-taxによる決算申告のため、貸借対照表を連携させようとしたのですが、「事業主貸」という項目がe-tax用勘定科目に存在しないとの事で...税理士回答数: 32025年09月10日 投稿 -
消費税 簡易課税と一般の誤りについて
私が1人代表で、従業員がいない株式会社です。 8年前に親から代表の立場を引き継ぎ、 所有物件の賃貸を売上にしています。 売上は多くても900万程度で 私...税理士回答数: 12025年09月09日 投稿 -
役員給与の内訳書について。
役員給与の内訳書についての質問です。 代表者及びその家族分とありますが、 この家族というものの定義は生計を一ということでしょうか？ それ...税理士回答数: 12025年09月05日 投稿 -
休眠会社が行う債務免除について
弊社は数年前より休眠をしている会社です。 欠損金があるため、国税の申告は毎年行っております。 県と市には申告はしておりません。均等割の発生もありません。 ...税理士回答数: 12025年08月28日 投稿 -
賃上げ促進税制に必要な提出書類
賃上げ促進税制に必要な提出書類を教えてください。 2024年8月～2025年7月末の期です。別表六（２４）と適用額明細のみで大丈夫でしょうか。翌期に繰り越す場...税理士回答数: 32025年08月16日 投稿 -
翌期の法人税申告書について
１２月決算の法人税申告書について、今年の１月に前期申告(２０２４年１月１日～１２月３１日）で前々期(２０２３年１月１日～１２月３１日）の赤字(欠損金)を別表一の...税理士回答数: 12025年08月13日 投稿 -
事前確定届出給与の届出期限について
表題の件について、以下のように理解しています。 「事前確定届出給与に係る株主総会」とは、一般的に定時株主総会である。定時株主総会は、会社法上は事業年度終了...税理士回答数: 22025年08月04日 投稿 -
宗教法人の法人税申告について
駐車場収入があり法人税の申告を行ってきました。 駐車場収入がなかった頃は収益事業が他にない為、申告はしていませんでした。 来期より駐車場業を廃止した為、...税理士回答数: 12025年07月28日 投稿 -
預貯金の内訳書について
法人名義の口座が複数あり、そのうちの一つが残高0円で、ほぼ使用してない状況です。 この場合でも解約してない限りは内訳書に記載する必要があるでしょうか？税理士回答数: 12025年07月25日 投稿 -
会社分割時の会計仕訳と税務仕訳について
適格単独新設分割において、下記のような分割を行った場合の会計仕訳と税務仕訳について教えてください。 分割計画で承継会社へは資産7,000・負債500を、純資産...税理士回答数: 22025年07月24日 投稿 -
消費税の2割特例について
2割特例を適用できるかどうか教えていただきたいです。 インボイス制度開始から課税事業者の届出を提出して課税事業者になっています。 ここ数年売り上げが下がって...税理士回答数: 32025年07月11日 投稿 -
法人青色確定申告別表７欠損金の損金算入の書き方
法人の青色確定申告の別表7欠損金の損金算入の書き方について教えてください。 3期前(R5)に欠損700,000円がありましたが、先期（R6）と今期（R7）は営...税理士回答数: 32025年07月06日 投稿 -
フランチャイズ加盟金 償却漏れ
別表16-6 加盟金の償却は本来5年のところ当初2年間償却をしていませんでした。 そのため今期5年が経ち，残高0になるべきですが過去の償却漏れがあったため、普...税理士回答数: 22025年06月25日 投稿 -
確定申告が必要になるラインについて
20歳の大学生で親の扶養に入っており、バイト代が106900円、カードやカメラなどの不要な物を売って得たのが109224円の時、あとどれくらいバイトで稼いだら確...税理士回答数: 22025年06月23日 投稿 -
利息の源泉税を計上せずに還付を受ける際の法人税申告書の記入方法
預金利息について入金額のみ受取利息として計上し、源泉税を計上していない場合に、源泉税分の還付を受けるためには、法人税申告書はどのように記載したらよろしいでしょう...税理士回答数: 42025年06月19日 投稿 -
別表5-2 記入の仕方
前期、道府県民税が37,900円納付、事業税が▲9,400円と納付税額が出たので、 差引28,500円の納付書で納付をしました。税務署からも納付充当通知書が届...税理士回答数: 22025年06月17日 投稿
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