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「経理・決算」の税務相談（73ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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税務調査における税理士報酬額の経費計上について
個人事業主です。 税理士報酬の経費計上についてお伺いしたいです。 令和6年に税務調査が行われ、 令和元年から令和5年まで5年分の修正申告を行いました。 ...税理士回答数: 22025年03月13日 投稿 -
個人事業主の時に使用していた勘定科目を使用できるかの可否について
法人成りを検討している個人事業主です。 個人で使用していた勘定科目に「イベント関連費」という項目があるのですが、法人になってもその勘定科目を使用してもよろしい...税理士回答数: 12025年03月13日 投稿 -
【至急】完全子法人株式等の判定について
今月申告を行う法人について、受取配当金の処理に関する質問となります。 （完全子法人株式等の判定についてお伺いしたいです。） 今回申告を行う、当該法人をA会社...税理士回答数: 12025年03月13日 投稿 -
経費にしたくないものが含まれてる場合の仕訳
事業用クレジットカードで仕入10000を使って そのうち500円は経費にしたくないのですが その場合 仕入9500 未払金9500だと思いますが ...税理士回答数: 12025年03月13日 投稿 -
クオカードの会計処理について
クオカードをコンビニで購入した際に、1000円以下のクオカードには手数料が発生します。 この手数料は課税でしょうか。 コンビニのレシートは税区分が表示されて...税理士回答数: 12025年03月13日 投稿 -
確定申告の仕分けについて
カメラマンです。 2つ質問です。 1.卒業アルバム及び販売の目的で学校行事の撮影をしました。 その際に施設入場料を払ったのですが、この場合の勘定科目は...税理士回答数: 12025年03月13日 投稿 -
家族名義で払っている家賃を経費にしたい
確定申告に際し、数字が合わず困っていたところ どうやら地代家賃の仕訳が間違っているのではないかと思い質問させていただきます。 家族名義で契約している家の...税理士回答数: 12025年03月12日 投稿 -
当期に中間申告において予定納税した事業税について
法人の決算をしています。前期に確定して当期に支払った事業税と、当期に予定納税で支払った分の事業税は、損金参入できる認識です。 後者に関して支払い時に 仮払金...税理士回答数: 22025年03月12日 投稿 -
勘定科目の変更について
お世話になります。 個人で塾をしています。授業で使う教材を「新聞図書費」で計上していましたが、会計ソフトを変えたところ、新しい会計ソフトには「新聞図書費」の科...税理士回答数: 22025年03月12日 投稿 -
BARの空き瓶回収費の勘定科目
BARでの酒代です。 今まで空き瓶回収はサービスでしたが、この度毎月1000円(税込)支払うことになりました。 空き瓶回収費の勘定科目は、雑費でよろしいでし...税理士回答数: 12025年03月12日 投稿 -
個人の青色申告で売上を多く見せたら
業務委託で在宅テレアポをしています。夫に年収100万円は稼ぐ事と約束しておりましたが、今年は全然足りません。 そこで確定申告の際売上を多く申告したらどうなるで...税理士回答数: 12025年03月12日 投稿 -
コーヒー焙煎機の勘定科目について
コーヒー焙煎機の勘定科目を教えていただきたいです。 また購入金額が80万円でしたので固定資産で間違いないでしょうか？ 計上方法なども合わせて教えていただけた...税理士回答数: 12025年03月12日 投稿 -
仕入税額控除と経費について
所得税の確定申告の経費にはインボイス登録番号は必要なく、消費税の仕入税額控除のために必要だと言うことを知りました。 e_tax等で経費を打ち込むときにイン...税理士回答数: 12025年03月12日 投稿 -
減価償却の耐用年数間違いでの対応
減価償却の耐用年数間違いでの対応について教えて頂きたい。 今年の確定申告中に過去の確定申告で法定耐用年数より短い年数で償却した資産があることに気づきました。気...税理士回答数: 12025年03月12日 投稿 -
中古車販売業の資産譲渡について
中古車販売業（自営業）をしていて、固定資産台帳に載っている車を売却した場合、譲渡所得になりますか。それとも仕入／車輌として売上にして良いのでしょうか。 どうぞ...税理士回答数: 12025年03月11日 投稿 -
個人事業主（青色申告）の会計帳簿の付け方について
今年から個人事業主（青色申告）として事業を行っています。 業務としては産業保健師として、契約先法人従業員の健康管理業務を行っています。契約は業務委託契約を締結...税理士回答数: 22025年03月11日 投稿 -
仮払消費税の修正仕訳について
個人事業主、簡易課税制度を利用しています。 簡易課税の場合は、税抜き仕訳の必要がないことは知らず、前期に仮払消費税の仕訳をしてしまいました。 税抜き仕訳...税理士回答数: 22025年03月11日 投稿 -
源泉徴収票の見方について（摘要欄）
お世話になっております。 標題の件、R6年の源泉を確認したところ、摘要欄に 「源泉徴収時所得税減税控除済額30000円、控除外額0円、子供の名前（調整）」と...税理士回答数: 12025年03月11日 投稿 -
地代家賃 年度を跨いだ返金の場合の仕訳について
地代家賃が年度を跨いで返金された場合の仕訳について教えてください。 2024年11月に地代家賃60,000円を支払いました。 その際の仕訳が以下です。 ...税理士回答数: 22025年03月11日 投稿 -
解決金や和解金はどんな勘定項目になるか？
知人と法的トラブルがあり和解金を支払われることになりました。 依頼している弁護士に振り込まれて印紙代などの必要経費を引かれてから私の口座に入れると言われました...税理士回答数: 12025年03月11日 投稿 -
棚卸においての単価について
メルカリにて不要になった私物などを売っている個人事業主です。 棚卸の際に必要な「商品の単価」について、今の事業を始める前に購入したものもありはっきりとした...税理士回答数: 12025年03月11日 投稿 -
顧問料の仕訳について
税理士費用の仕訳に関して質問があります。 税理士の先生から下記の仕訳を会計ソフトに入力するように指示がありましたが、 何度説明を聞いてもわかりません。 ...税理士回答数: 22025年03月11日 投稿 -
グルメ案件の経費について
現在Instagramでグルメアカウントを運用しています。毎月案件をいただいているのですが、こちらのアカウントで投稿している案件以外の場所で食べた投稿用の食事代...税理士回答数: 22025年03月11日 投稿 -
自分以外の人の電子決済で支払った場合
先日、私(事業主)の代わりに主人に事業用で使う物品を買いに行ってもらいました。 その際、主人の電子決済で精算してレシートをもらってきてくれたのですが、これは経...税理士回答数: 22025年03月11日 投稿 -
確定申告時の不動産収入勘定科目について
昨年度、分譲マンションの一室を購入し、賃貸に出したため、確定申告を予定しています。確定申告は、白色申告の予定です。 マンション購入時の費用を経費に計上する...税理士回答数: 22025年03月11日 投稿 -
中古マンションを購入と同時にリフォームした場合の青色申告仕訳について
いろいろ調べていたのですが、わからなくなってしまったので、相談させてください。 青色申告の個人事業主で、住宅ローンを利用して、鉄筋コンクリート造中古マンシ...税理士回答数: 12025年03月11日 投稿 -
印刷製本した台本の仕訳について
演劇公演で使用する台本と、販売する台本をまとめて外部に20冊発注した場合、仕訳はまとめて印刷製本費として計上して良いのでしょうか？ 内訳は使用台本5冊、販売し...税理士回答数: 12025年03月11日 投稿 -
e-taxでの消費税申告書の作成
青色申告の個人事業主で、やよいの青色申告(税込処理)を使用しています。 粗品を購入し、期末残高を以下の通り貯蔵品に振り替えました。 貯蔵品 / 接待...税理士回答数: 32025年03月10日 投稿 -
アパレル、型紙について
アパレル法人経理のものです。 設立1期目で初心者のため初歩的な質問になります。 OEM会社にすべてを任せて出来上がった製品を買い取るのですが、その場合の費用...税理士回答数: 12025年03月10日 投稿 -
法人成り後の資産の賃貸について
お世話になります。 今は個人事業主をしておりますが、近々法人成りを考えています。 法人に資産を売却すると、多額の税金がかかると聞いたため、資産は法人に賃貸し...税理士回答数: 12025年03月10日 投稿 -
費用計上月の誤りについて
12月期決算、上場企業の経理担当です。 昨年の決算の際に、以下の請求書を以下の月で計上しておりました。 ①役務提供期間 9/17〜10/16 計上...税理士回答数: 12025年03月10日 投稿 -
売上が1000万を超えた場合のインボイス登録について
お世話になっております。さて、今年令和6年度の確定申告も完了し今回初めて課税売上が1,000万を超えたため令和8年度より消費税の課税事業者となる者です。その際に...税理士回答数: 22025年03月10日 投稿 -
売掛金計上方法について
税抜経理で法人決算の際に売掛金があったとします。考え方としては、どのようになりますか？ 本年度①は、売上されたが翌年度になるもの。②～③は費用は掛かったが...税理士回答数: 12025年03月10日 投稿 -
クレジットカードでの売上について
自社の製品をお客様がクレジットカードを利用してご購入された場合、加盟店手数料は売り上げとして計上するのが正しいのでしょうか？ 例 合計10000円の商品を...税理士回答数: 12025年03月10日 投稿
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