「経理・決算」の税務相談
「経理・決算 」に関する税務相談です。「経理・決算 」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「役員の破産における、役員資金の仕入れ分の経理処理」や「消費税の修正申告での追加納付金の仕訳と翌期の法人税申告書への記載について」のような「経理・決算 」に関係する税務相談を集めました。「経理・決算 」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
経理・決算に関する相談一覧
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所得税の予定納税は帳簿記帳は必ず必要でしょうか
所得税の予定納税に関して、事業用預金口座以外から予定納税を支払った場合は記帳は不要という認識でおります。所得税は経費にできないからです。 WEBなどでは、仕分...税理士回答数: 12026年07月25日 投稿 -
投資用（将来売却用）の資産と減価償却について
税務上、減価償却は事業供用以後認められると思います。 では値上がりしてから売る用の投資不動産は何年経っても減価償却されないものなのでしょうか？ 機械販売店が...税理士回答数: 12026年07月24日 投稿 -
事務所内装で壁面作り付け書棚を製作しました。固定資産計上できますか？
法人です。事務所（賃貸）内装を改装した際、壁面に作り付けの書棚（壁面に固定）を製作しました。壁面に直着きしているので「建物附属」として固定資産計上（１０年償却）...税理士回答数: 32026年07月24日 投稿 -
役員退職金の損金算入時期について
弊社は８月決算です。１０月に予定している定時株主総会において、現代表（父）が退任し、新代表（私）が就任予定です。今年の年末に父から私に自社株式の贈与も予定してお...税理士回答数: 22026年07月24日 投稿 -
中小企業で、未払い法人税等について
期末に未払い法人税等を計上しないで、別表調整なしでも構いませんか？ 未払い法人税等は、必ず計上しなければならないのですか？税理士回答数: 12026年07月24日 投稿 -
所得税額控除の個別法と簡便法は全銘柄統一する必要があるか
上場株式の配当の所得税額控除について個別法（原則法）と簡便法があると思いますが、売買の少ないA社株式は個別法で、頻繁に売買しているB社株式の配当は簡便法といった...税理士回答数: 12026年07月23日 投稿 -
会社の土地を売却した際の売却益の計算について
会社の土地を売却した際の処理について教えていただきたいです。 売買は法人から法人へ行っています。 土地（簿価）8,810,975円 売却価格 13,000...税理士回答数: 22026年07月23日 投稿 -
一括償却資産 月数計算 1月未満端数の取り扱い
一括償却資産損金算入額を計算する際に使う月数について、 暦に従つて計算し、一月に満たない端数を生じたときは、これを一月とする （法人税法施行令 133の...税理士回答数: 22026年07月23日 投稿 -
法人税法における分配時調整外国税相当額の控除について
法人税法における分配時調整外国税相当額の控除について質問です。 投資信託の普通分配金を受け取りました。 通知書を確認すると 「通知外国税相当額」 の...税理士回答数: 12026年07月23日 投稿 -
消費税の違い 賃貸物件のテナントか居住用
ご教授願います。 古い戸建物件を取得して、リースで家賃収入を得ていく予定です。 テナントと居住用、どちらでも使用できそうな物件なのですが、消費税の違いに...税理士回答数: 32026年07月22日 投稿 -
役員名義物件の事務所利用に関する「転貸契約の要否」について
当社の事務所利用に関して、以下の点についてご確認をお願いしたくご連絡いたしました。 ■ 現状の事実関係 役員名義の賃貸物件（家賃：100,000円） ...税理士回答数: 22026年07月22日 投稿 -
決算時において金額が確定していない場合の処理について
現在飲食店を経営している法人ですが、新店舗を立ち上げ、その店舗の改装工事を行いました。工事代金の当初の見積もりは1,000万円で、その金額で工事を進めてもらいま...税理士回答数: 12026年07月22日 投稿 -
バーを経営したいです。経費の扱いと税金について知りたい。
バーを経営するにあたり、 業務委託者2人と個人事業主の私の3人で利益は均等に3分割に分けたいです。 バーの営業の売上から経費を差し引いて、業務委託者に自...税理士回答数: 42026年07月21日 投稿 -
立替経費の精算について
お世話になります。 従業員が立て替えた経費（旅費、会議費、消耗品費など）を翌月の給料と一緒に支払っているのですが、 社長など、役員に対しても同じような運...税理士回答数: 22026年07月21日 投稿 -
定額制建物修繕の経費処理
不動産大家ですが、築20年のマンションの外壁塗装や屋上防水などの修繕を予定しています。10年契約で月額10万円を定額制で業者に支払っていく場合、どのように経費計...税理士回答数: 12026年07月20日 投稿 -
立替払いの方法について
賃貸オーナーをしています。 自宅スペースの一部を賃貸として貸し出す形態です。 自宅スペースと一体となっているため、光熱費を切り分けることができず、まず私が光...税理士回答数: 22026年07月19日 投稿 -
学校法人の校長が税務上での役員に該当するか
学校法人の常勤理事は役員報酬ですが、 校長は給与として支給されてます。 私立学校法では校長になった時点で理事となりますので、税務上では校長も役員とみなされま...税理士回答数: 22026年07月18日 投稿 -
個人名義の車を法人で貸し出す場合
個人事業主から法人成りしており 個人名義での車をローン購入しています。 月6万円程度個人で返済しており、 事業利用は50% 法人へ有償貸出したいと思...税理士回答数: 32026年07月17日 投稿 -
会社名義の車をカババで個人売買する場合、消費税はなし？
法人名義の車をカババ（車専用のフリマで、個人間売買ができるサービス）で個人売買する場合、消費税は無しですか？ 消費税ない売買の場合、納税すべき消費税が減る...税理士回答数: 32026年07月17日 投稿 -
業界団体の会合・懇親会に関するタクシー代などの処理について
以下の場合の業界団体に関するタクシー代・代行代・駐車料金について接待交際費or旅費交通費の区分を教えてください。 業界団体については会費（組合費や賦課金のよう...税理士回答数: 12026年07月17日 投稿 -
返還不要になった建築協力金の処理・税区分について
表題についてご教授お願いいたします。 商業店舗を建設し、月々賃料110万円でテナントに貸し出しておりました。 この建設に際し建築協力金が4,000万円あり、...税理士回答数: 22026年07月16日 投稿 -
特定の役員の健康診断
お知恵をお貸しください。会員制の健康診断の件ですが、2年前に法人で入会金を払い加入し、毎年1回の健康診断の年会費50万円払っております。しかし、今さらですが、役...税理士回答数: 32026年07月16日 投稿 -
経費精算のやり方について
今まで、事務所で使用する文房具などの消耗品を購入する際、予め会社の口座から降ろしておいたお金から、現金で私達に手渡しされていたのですが、すぐ渡してもらえなかった...税理士回答数: 42026年07月16日 投稿 -
役員報酬減額時の月額変更届（控除額が上回る場合）
法人の役員報酬と月額変更届について質問です。 会社の資金繰り悪化により、役員報酬を現在の16万円（額面）から3万円（額面）へ変更する予定です。 現在...税理士回答数: 32026年07月15日 投稿 -
収入印紙の販売時の仕訳と会計ソフト入力
子会社の契約書に親会社在庫の印紙を使用するため、親会社から子会社への印紙販売をする整理をするなら仕訳としては 雑費（非課税仕入）／租税公課（非課税仕入マイナス...税理士回答数: 22026年07月14日 投稿 -
合同会社 出資金持ち分払い出し（役員退任）その役員への貸付金と相殺は可能ですか？
合同会社で以下の状況です。 設立時 役員A出資４００万円 B出資７００万円 （資本金１１００万円） 資本準備金なし、赤字のため利益剰余金はマイナス ...税理士回答数: 22026年07月13日 投稿 -
【6月末決算】社会保険料折半時の1円端数過大天引きにおける期末「預り金」の翌期精算と具体的な仕訳
いつもお世話になっております。 現在、第1期の決算（6月末決算、8月末申告期限）を控えており、クラウド会計（freee）で記帳している一人社長の法人です。...税理士回答数: 22026年07月13日 投稿 -
【6月末決算】社会保険料折半時の1円端数過大天引きにおける期末「預り金」の翌期精算と具体的な仕訳
いつもお世話になっております。 現在、第1期の決算（6月末決算、8月末申告期限）を控えており、クラウド会計（freee）で記帳している一人社長の法人です。...税理士回答数: 12026年07月13日 投稿 -
【6月末決算・8月末申告】誤って社長個人へ追加振込した社会保険料の期末処理と第2期返済時の仕訳
いつもお世話になっております。 現在、第1期の決算（6月末決算、8月末申告期限）を迎えており、クラウド会計を使って自力で決算書を作成している一人社長の法人です...税理士回答数: 12026年07月13日 投稿 -
退職給与引当特定預金とは
今期貸借対照表に退職給与引当特定預金が載っています。前期はなかった科目です。 何故今期には発生しているのか知識がなく全くわかりません。教えてください。税理士回答数: 12026年07月13日 投稿 -
ダンサーのメンテナンス代について
仕事がダンスのため疲労がたまり、定期的に整体やリンパマッサージをしないといけないのですが、これは経費として処理できますか？税理士回答数: 22026年07月13日 投稿 -
個人償却制の給与の従業員の退職について
3月に退職した従業員についてお聞きしたい事があります。 退職した従業員が今になって車輛の売却分のお金を払ってくれ。 と言ってきました。確かに個人償却制の給与...税理士回答数: 32026年07月13日 投稿 -
法人事業概況説明書の記載について
法人事業概況説明書の源泉徴収税額の欄は徴収高計算書で言う「俸給、給料等」の源泉徴収税額のみ記載するのでしょうか？ それとも賞与や日雇や報酬の源泉まで記載するの...税理士回答数: 22026年07月12日 投稿 -
個人事業主、仕訳について
個人事業主の経費の支払時の仕訳について 屋号は決めていなく個人用の口座を一つ事業用として使っています。 クレジットカードも個人の物ですが、経費支払時にク...税理士回答数: 22026年07月11日 投稿 -
バンドメンバー（自分以外）の機材を購入した場合経費にできるか
私は3人のバンドの代表として個人事業主でお金の管理をしています。 他のバンドメンバーの楽器（トランペット）を私が経費で購入することは可能でしょうか。 バンド...税理士回答数: 22026年07月11日 投稿 -
親の年末調整について。別々のアルバイトの収入を合算せずに報告するとバレますか？
現在19歳の大学一年生です。 事情があり、親に内緒で新しく塾のアルバイトを始めようと考えています。 現在、親も知っている単発バイトで月に4〜5万円ほど稼いで...税理士回答数: 32026年07月10日 投稿 -
消費税の修正申告での追加納付金の仕訳と翌期の法人税申告書への記載について
消費税申告書を提出後、前期の仕訳の消費税の間違い（80％控除にしなければならなかったものを 控除しなかった）に気づき、4日後に修正申告書を提出しました。 当...税理士回答数: 32026年07月09日 投稿 -
役員の破産における、役員資金の仕入れ分の経理処理
知り合いの法人の経理について、代理で相談しています(スマホが使えないため) 訳あって法人の仕入れを役員のクレカで行っていたそうです。その役員が個人破産すること...税理士回答数: 12026年07月09日 投稿
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