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「経理・決算」の税務相談（2ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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出資比率の変更について
ご教授下さいませ。 親族が経営する飲食店（法人）が経営難となっており、私が代表に変更となる予定です。 法人は赤字、債務超過ですが、株式の譲渡で気を付ける...税理士回答数: 22026年07月09日 投稿 -
申告（別表４）記載の件
いつもお世話になります。 申告書（別表4）記載の件でお尋ねいたします。 前期の法人税等27,100円・事業税7,200円を未払計上していなくて 税務署へ尋...税理士回答数: 32026年07月08日 投稿 -
債権保証会社からの入金
教えていただきたいです。売掛先から破産開始決定通知書が送付された事により、売掛金保証会社(ウリホ)より売掛金の未収額と同額が入金されました。この場合の入金は売掛...税理士回答数: 12026年07月08日 投稿 -
貸倒引当金の計算について
お世話になります。小さい法人の商店を経営してます。この度、決算ですが期中にお客さんで 破産開始決定の通知書が届きました。この場合、50%は個別で貸倒引当金を計...税理士回答数: 32026年07月08日 投稿 -
個人事業主とマイクロ法人での車購入について
プライベート1割、個人事業主6割、マイクロ法人3割で車を使用しています。今回、仮に300 万の3年落ち中古車を、個人名義で全額負担し購入した場合。マイクロ法人負...税理士回答数: 22026年07月07日 投稿 -
消費税の課税形式を原則課税から簡易課税へ変更する場合の制限について
課税事業者である個人事業主が原則課税から簡易課税に変更するにあたって、調整対象資産や高額特定資産を取得した場合などはいわゆる「3年縛り」により免税事業者や簡易課...税理士回答数: 32026年07月07日 投稿 -
仕入調整勘定について
お世話になります。仕入調整勘定について質問です。 前任の経理がオフィスの撤去費用を支払った際 資産除去債務 100万 / 仕入調整勘定 100万...税理士回答数: 12026年07月07日 投稿 -
青色専従者給与について
夫婦でクリエイター業を営んでおります。 昨年まではお互いに青色申告者として働いていたのですが、 妻に仕事を頼むこともあり、 今年度からは妻を青色専従者...税理士回答数: 22026年07月07日 投稿 -
法人解散時における社長借入金の処理について
社長が高齢で体調不良のため、法人の解散を検討しています。 事業後継者はいません。 現在、社長からの借入金残高が３,８００万円ほど残っています。 現預金での...税理士回答数: 32026年07月07日 投稿 -
未払法人税の取り扱いについて
昨年度より起業し本年度から白色から青色に変更したものです。前期決算は赤字となっています。前年度の決算で未払い法人税で70000円と計上したのですが、実際は641...税理士回答数: 22026年07月07日 投稿 -
社会保険料の仕分けミスの修正方法について
昨年度より起業した合同会社です。昨年度は白色、今年度から青色になります。前期、今期は赤字となっています。（法人税は最低額です） 今年度の仕分けをしていたところ...税理士回答数: 22026年07月07日 投稿 -
果樹園のオーナー制度
法人です。 果樹園のオーナー制度に加入し、オーナー料を支払いました。 この制度は、農園が育てている果樹のオーナーとなり、その木から収穫された果実を受け取るこ...税理士回答数: 12026年07月07日 投稿 -
賞与引当金の仕訳について
賞与引当金の仕訳について質問です。 12月決算で、令和7年度に初めて賞与引当金を使うようになりました。 賞与の計算期間は 1-6月⇒7月支給 7-1...税理士回答数: 32026年07月07日 投稿 -
雇用保険の差額について
令和7年度の雇用保険の確定で、 通知書の計算だと従業員負担分が35,470円ですが、実際給与から預かっている分は35,475円です。 仕訳、金額はどうしたら...税理士回答数: 32026年07月06日 投稿 -
事務所兼中古戸建購入
毎度お世話さまです。いつも参考になるご回答ありがとうございます。7月3日に事務所兼住宅を契約購入（決済）しました。7月6日に売主に8021607円、不動産会社に...税理士回答数: 12026年07月06日 投稿 -
経費精算ソフトへの適格番号入力について
マネーフォワード経費を使用しておりますが、領収書のアップロードをすると適格番号の欄が自動で入力されない場合がございます。（旅費交通費等） その場合は手動で適格...税理士回答数: 12026年07月06日 投稿 -
工事代金の返金について
当方建設会社でございます。 元請との工事契約が白紙となりましたが、既に下請業者に現場管理費を現金で前払いしてしまいました。（領収書受領済） 下請業者には既に...税理士回答数: 22026年07月06日 投稿 -
資産除去債務の除去時の仕訳について質問です。
事務所の撤去費用について 税抜100万、税込110万の見積書がきました。 100万の資産除去債務を計上していました。 実際に撤去が行われ、税込110万...税理士回答数: 12026年07月06日 投稿 -
研修費の計上について（英語学習）
個人事業主で、今年5月あたりから社会人向けの英語学校に入学しました。 半年間で手数料込み70万ほどなのですが、一括支払いが難しかったため2年間の分割で支払って...税理士回答数: 22026年07月06日 投稿 -
勘定科目内訳明細書の人件費・従業員関係の記載について
勘定科目内訳明細書などの人件費・従業員関係の記載について以下の認識で問題ないでしょうか？ ■役員給与等の内訳書 発生日ベース(細かく言えば未払分含め給与...税理士回答数: 12026年07月05日 投稿 -
勘定科目内訳明細書の地代家賃等の内訳書の範囲
勘定科目内訳明細書の地代家賃等の内訳書について前任者は社宅用の支払家賃(地代家賃科目で計上)のみ記載していたのですが、弊社は「県に対する土地使用料」「県に対する...税理士回答数: 12026年07月05日 投稿 -
勘定科目内訳明細書の役員給与等の内訳書にバイト代や派遣料を含むか
勘定科目内訳明細書の役員給与等の内訳書の人件費の内訳の「従業員」の欄に日雇いバイトは含みますか？また派遣社員分の派遣料は含みますか？税理士回答数: 12026年07月05日 投稿 -
パート従業員の源泉徴収について
個人で事業を営んでおり、パート従業員のみ、3～4名雇っております。給与については納期の特例により、年2回の納付としています。 令和7年度の改正により、それ...税理士回答数: 12026年07月04日 投稿 -
元入金の計上について
本年6月に開業しましたが、銀行口座は開業日には用意していませんでした。 昔作った個人名義の銀行口座で、休眠口座になっていた残高ゼロの銀行口座を、昨日、使えるよ...税理士回答数: 22026年07月04日 投稿 -
給与支払報告書 乙欄について
経理初心者です。 掛け持ちでこちらがメインではなく扶養控除申告書の提出を受けていない従業員が居ますが、1月に提出する給与支払報告書の個人別明細書(源泉徴収票に...税理士回答数: 32026年07月04日 投稿 -
会社名義の車両を売買する際の査定方法について
自動車整備および中古自動車売買を行っている法人です。 会社名義で所有している車両（代車として使用していたもの、残存価額１円）を社長の妻の名義に変更したいと考え...税理士回答数: 32026年07月04日 投稿 -
キャンセルになった出張申請書の保存
出張申請書は出張申請書でファイリングしています。 台風などでキャンセルになった出張申請書（旅費日当の振込が実際には無くなった申請）もキャンセルなどと書いて一緒...税理士回答数: 22026年07月03日 投稿 -
受取配当金の益金不算入について
当方経理初心者につき、基本的なことかと存じますが、ご教授頂けますと幸いです。 普通の信用金庫から出資配当金を受け取った時の仕訳 →借方 普通955 租税公課...税理士回答数: 22026年07月02日 投稿 -
カーナビの勘定科目について
今年新車を購入致しました。 カーナビ等は他で購入したほうが安いため別で購入致しました。 その際の勘定科目科目は車両運搬具でよろしいでしょうか？ 30万未満...税理士回答数: 12026年07月02日 投稿 -
市への寄付について、法人税申告書の別表14-2の書き方
市におむつやミルクを寄付しました。 この寄附について別表14-2に記載しようと思うのですが、この形態の寄付は、国等に対する寄付として、指定寄付金等の欄に記入す...税理士回答数: 12026年07月02日 投稿 -
備品を破損し弁償後の会計帳簿の入力について
業務委託先で仕事をしている際に備品を壊してしまい、弁償することになりました。 弁償代は"その日の報酬を無しにする"ということでお互いに納得...税理士回答数: 42026年07月01日 投稿 -
月次決算の減価償却費について
法人の月次決算を今後行っていく事になりました。 その中で減価償却費を月次で計上しようと思います。 元々、弊社の減価償却は直接法で計上しています。 今後もそ...税理士回答数: 22026年07月01日 投稿 -
月次の減価償却について
私が勤めている事務所で、常駐している税理士の先生から 月次では間接法で計上し、決算時に決算仕訳で直接法に計上しなおすので、 月次は間接法で減価償却費してくだ...税理士回答数: 22026年07月01日 投稿 -
高額な機械を買った場合
今中小企業で高額な機械を買った場合、控除はどのようなものがあるでしょうか？ 事前提出が必要な場合はそれも教えていただきたいです。税理士回答数: 12026年06月30日 投稿 -
白色申告から青色申告に切替 期首の仕訳
昨年まで白色申告で今年から青色に切替るのですが、普通預金0、現金20万、前受金15万のスタートになります その場合の期首の仕訳は現金200,000／元入金20...税理士回答数: 32026年06月30日 投稿 -
勘定科目内訳明細書の立替金の相手先がどちらか
勘定科目内訳明細書について立替金は仮払金（前渡金）の内訳書に記載するのが一般的のようですが、その際の相手先の欄は例えばAの負担する金額を自分が立て替える形でBに...税理士回答数: 22026年06月29日 投稿
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