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「経理・決算」の税務相談（7ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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決算後の誤った請求書の訂正再発行
過去の請求に誤りがあり再発行を要求された際に既に決算を締めた後の期間だった場合の対応って一般的にどうするものなんでしょうか？ まず架空請求な訳ですから再発行を...税理士回答数: 22026年04月02日 投稿 -
イベント警備について
主にイベントを手掛ける法人になります。 イベント開催時に警備を外部にお願いしているのですが 仕入科目で計上しても問題ないでしょうか。 宜しくお願い致します...税理士回答数: 22026年04月02日 投稿 -
社宅の賃料相当額の計算について
社宅の賃料相当額の計算について質問です。 ビルの一室を借り、従業員に社宅として貸しています。 賃料相当額の50%以上を給料から控除しようと考えています。...税理士回答数: 12026年04月02日 投稿 -
すでに「現金」で支払ったことにした立替払いの訂正方法
立替払いをした経費を 雑給/現金 で処理していました この雑給は、現金が用立てできず 個人から立替していた分です 訂正仕訳で 現金/未払 をしたのですが、本...税理士回答数: 52026年04月02日 投稿 -
副業廃業に伴う在庫処分についてのご相談
お世話になっております。 副業で行っていたせどり事業の廃業に伴い、税務上の取り扱いについてご相談させてください。 【前提】 ・副業としてせどりを行って...税理士回答数: 22026年04月02日 投稿 -
退職に伴う株式の買取について
会社設立時発起人となり、出資して株式を取得しました。この度退職することとなり、株式の買取をしてもらいたいのですが、相場がわかりません。 ちなみに会社は設立から...税理士回答数: 22026年04月01日 投稿 -
臨時的に戴いた金銭について。
個人事業主の下、一人従業員(パート年収130万未満･夫の扶養)で働いております。 ある日、会社が思いもよらぬ金額を回収できたため、 パート契約に「賞与なし」...税理士回答数: 12026年03月31日 投稿 -
貸館事業の簡易課税について
法人の簡易課税について質問致します。 当法人は元々持っている自社の建物の空きスペースを有効利用する為、 貸館事業を行なおうと思っています。 ちなみに貸館と...税理士回答数: 12026年03月31日 投稿 -
消費税の2割特例について教えてください
法人設立1期目（３月決算）で期中にインボイス登録、課税事業者選択届出、簡易課税選択届出を提出。 その後、期中に課税事業者選択不適用届出を提出しました。 この...税理士回答数: 12026年03月31日 投稿 -
輸入消費税を仮払消費税として計上することについて
輸出（eBay）を行っており、輸入時に支払った消費税の還付について確認したいです。 前提： ・課税事業者です ・税抜経理です ・簡易課税ではありませ...税理士回答数: 12026年03月30日 投稿 -
昨年度の未払金を過少計上してしまいました（修正方法を教えてください）
昨年度末に未払金として処理したものの金額を誤ってしまいました。 7,000円ほどなのですが、どのようにしたらいいでしょうか。 会計は素人同然のため、できるだ...税理士回答数: 12026年03月30日 投稿 -
役員の交通費支給について
質問失礼します。 会社で交通会社に業務委託を依頼し、専属のタクシー運転手を抱えるとします。 主な用途としては、業務中の役員移動に伴う役員車両の運転手です。 ...税理士回答数: 12026年03月30日 投稿 -
紹介割の仕訳について
サロンをしているのですが ご紹介した側、された側、それぞれ500円割をした場合の仕訳を教えていただきたいです。 メニュー4000円で支払が現金、割引50...税理士回答数: 12026年03月30日 投稿 -
やよいの白色申告オンラインの入力について
やよいの白色申告オンラインの入力について教え下さい。２つ教えていただきたいです。 26年3月からメルカリ物販を始めたのですが、 商品が売れた時の取...税理士回答数: 12026年03月29日 投稿 -
出向者の会社負担分について差額がある場合の処理について
出向先と精算を行っている社会保険料の会社負担分につきまして、実支払い額と精算額との間に一部差額が生じていることが判明いたしました。 税務上の取り扱いに...税理士回答数: 12026年03月29日 投稿 -
支払利息の仕訳の摘要
支払利息の仕訳の摘要には対象期間も入れた方がいいでしょうか。証憑となる返済表などに記載あれば摘要にまで都度入力する必要はないでしょうか。文字数制限の関係でそこそ...税理士回答数: 12026年03月28日 投稿 -
居住者不在となった借り上げ社宅の費用の税務処理
一般的な借り上げ社宅について社員が住んでいる場合は家賃の半額＋電気ガス水道の実費を社員本人負担として徴収すれば福利厚生費として損金算入され現物給与にも該当しない...税理士回答数: 12026年03月28日 投稿 -
プレミアム商品券を使った経費計上について
個人事業主です。車のガソリンの購入費を事業用として3割を経費計上しているのですが、地域のプレミアム商品券をプライベートで買って、それでガソリンを買った場合でも、...税理士回答数: 22026年03月28日 投稿 -
更正の請求をした後に修正申告
前々期の繰越欠損金を見落とし申告書を税務署に提出 後日連絡があり更正の請求書を税務署等に提出し還付されました 還付金額は住民税も含めて３万円位です ４...税理士回答数: 12026年03月28日 投稿 -
何月何日付で仕訳するべきか
個人事業主です。 サーバー契約代（1年）で数千円を支払った場合について質問いたします。 仕訳をしたいのですが、下記の状況の場合、 何月何日付で仕訳すればい...税理士回答数: 42026年03月26日 投稿 -
建設業の売上計上基準
建設業で売上計上基準を変えることはできますか？例えば工事完成基準だったものを、工事進行基準に変えられますか？変えられるとしたら、端境期の工事はどう計上しますか？税理士回答数: 22026年03月26日 投稿 -
社用車を経費で落とせるかお尋ねです
自営業（有限会社）です。 新車を購入する予定で法人名義で購入予定です。 社用車の使用頻度は2ヶ月程は毎日使用。 （平日はお弁当届け、土日祝は現場） ...税理士回答数: 32026年03月26日 投稿 -
修正申告書の記入について
当社は売上高1億円未満で同族会社です。 今まで経理責任者であった役員が亡くなったのですが 領収書をチェックすると個人的な交際費の領収書が 以前から経費に計...税理士回答数: 32026年03月26日 投稿 -
新入社員の携帯代の会社負担について
新入社員について、個人携帯を会社でも使用することとなったため、料金の半分を会社負担としたいと思っております。 この場合、当該金額は給与として支払うこととなるの...税理士回答数: 12026年03月25日 投稿 -
アメリカ出張での旅費日当の金額について
アメリカに年間１２０日ほど出張に出ています。現地での物価高など加味していますが、日当２００００円、宿泊費２００００円に設定しています。金額は妥当でしょうか？自分...税理士回答数: 22026年03月25日 投稿 -
法人から個人へ車の売却（名義変更）の際、個人借入と相殺するとき
個人（A）さんが車を購入する際にローンが組めず、法人（B）の名義を使って車を購入しました。実際に払っているのは個人（A）さんで毎月のローン返済分を会社に振り込ん...税理士回答数: 12026年03月25日 投稿 -
事前確定届出給与について
当社は役員3名がいる会社です。 事前確定届出給与の提出を考えております。 役員3名に年1回（3月）支払いすることを考えておりますが、業況によっては代表者のみ...税理士回答数: 12026年03月25日 投稿 -
親会社・子会社間の弁当代負担と取引価格（実費精算・利益付加）の妥当性について
お世話になっております。 グループ会社間における弁当代の負担および取引価格についてご教示ください。 【前提】 ・親会社Ａと子会社Ｂ（完全支配関係あり）...税理士回答数: 12026年03月25日 投稿 -
でんさいの手数料について
今月からでんさいの利用を開始しました。 本日、取引先から請求額から手数料を引いて支払を受けました。 電子記録債権 1,173,294 ／ 売掛金 1,1...税理士回答数: 32026年03月25日 投稿 -
決算期変更後の事業年度について
決算期変更後の事業年度について質問です。 ９月決算から３月決算に変更しました。 この３月、変更後初めての申告をするのですが、申告期限延長の届出を出します...税理士回答数: 22026年03月25日 投稿 -
法人保有のゴルフ会員権を役員へ売却する場合の時価・税務処理について
お世話になっております。 法人が保有しているゴルフ会員権を、当該法人の役員へ売却することを検討しております。 本件について、以下の点をご教示いただけます...税理士回答数: 12026年03月25日 投稿 -
コインパーキング使用料の領収証について
コインパーキングを利用したお客様から領収証再発行の依頼がありました。 長期間利用のため金額が21万円で、手書きの複写式領収証を発行します。 宛名 〇〇様...税理士回答数: 12026年03月24日 投稿 -
個人名義車両の経費について
昨年6月の法人成りに伴う、車両関連の経理処理についてご相談させてください。 現在、個人名義の車両2台（完全業務利用）を継続して使用しており、 名義変更の...税理士回答数: 12026年03月24日 投稿 -
船員法に基づく非課税食料支給の勘定科目
以下の法令等によって船員に対して提供する食事費用は所得税非課税となるようですがその科目は何を使用すればよいでしょうか 所得税法 第9条 第1項：次に掲げる所得...税理士回答数: 22026年03月24日 投稿 -
法人税還付 別表の記載の仕方
前期、中間納付しました法人税と事業税が一部還付・納付があり、 下記の記載をしました。 翌期、還付になった時の各別表の記載を教えてください。 中間納付：...税理士回答数: 42026年03月23日 投稿
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