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「経理・決算」の税務相談（4ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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下取り額が安く、買い替え資産も安い場合
資産を買い替える際 普通に会計処理するなら請求書の売価で取得処理して、請求書の下取り価格で売却処理すると思います。 これがもし下取り価格と売価が相場に対して...税理士回答数: 12026年06月17日 投稿 -
機械装置に該当する固定資産の耐用年数について中古の考え方
固定資産の耐用年数について機械及び装置に該当する場合は用途事業によって法定耐用年数の区分が異なりますよね。 つまり全く同一の資産でも誰がどのように使用するかに...税理士回答数: 42026年06月17日 投稿 -
A工事C1工事の設計図面制作費について
ディベロッパーがC1工事費(費用をテナント負担、工事会社の選定を自社、仕様の指示を自社)の設計図面制作費についてA工事(自社資産)の設計図面制作と一緒に設計会社...税理士回答数: 12026年06月17日 投稿 -
会社所有の土地を代表取締役へ売買する場合の価格
現在、土地を１つ所有していますが、会社(法人)名義９５％、代表取締役(個人)名義５％となっています。会社を廃業するにあたり、この９５％分を代表取締役(個人)へ売...税理士回答数: 22026年06月17日 投稿 -
決算時 税金計上の件
決算時 法人税等の計上はいつのタイミングで行いますか？ 前期までは、繰越欠損金があり、未払税金として計上するのは、均等割りのみでした。税理士回答数: 32026年06月17日 投稿 -
簡易インボイスについて
一人親方をしております。あたらし ETC、コインパーキング代は簡易インボイスで宛名の記載が不要なため 元請への立替金精算書作成、提出は省略できるとの 解釈...税理士回答数: 22026年06月17日 投稿 -
テナントからのC1工事費徴収漏れについて
ディベロッパーとしてC1工事(テナント費用、自社で施工業者選定、テナント財産)を実施し、本来はテナントから費用を徴収するところ、徴収漏れていた場合そのC1工事費...税理士回答数: 12026年06月17日 投稿 -
法人FXにおいて、次期に繰り越したスワップポイントの扱い
ＦＸを合同会社にして１期目の決算をしました。 ざっくりと未実現のスワップポイントが１００万円 ポジションの評価損が２０万円で ８０万円の利益で計上しました...税理士回答数: 12026年06月16日 投稿 -
勘定科目内訳明細書の集計単位について
勘定科目内訳明細書について、同じ相手会社でも「相手部署」「相手営業所」「自社部署」「自社営業所」など毎に請求書を分けてもらっていたり、同じ請求書でも自社で按分し...税理士回答数: 12026年06月16日 投稿 -
ソフトウェアの耐用年数について
ソフトウェアの税務上の耐用年数は20年使うような大型のシステムだろうと毎年新しいソフトを買うようなソフトだろうと（複写して販売するための原本または研究開発用のも...税理士回答数: 12026年06月16日 投稿 -
在庫処分の会計処理について
A商品の販売から撤退する予定です。当在庫を処分した場合、処分業者へ手数料がかかるため、A商品の卸先へ無償譲渡したいと考えております。 この場合におけるA商品の...税理士回答数: 12026年06月16日 投稿 -
税務調査翌期の法人税申告書作成について
税務調査にて、前期の鉄くず売却未計上を指摘され、 役員貸付金/雑収入 500,000円 で処理し、 別表4では加算（留保）に 雑収入計上漏れ500,00...税理士回答数: 22026年06月16日 投稿 -
交際費の参加人数の定義について
会社での経費精算の際に交際費について判断しかねるものがあったため、ご相談させていただきました。 取引先とのミーティング前に、取引先担当者含めて4名で新規プロジ...税理士回答数: 22026年06月16日 投稿 -
【NPO法人の活動計算書における経理区分振替額について】
現在、NPO法人の会計を担当しております。 当法人では、「特定非営利活動に係る事業（非収益事業）」と「その他の事業（法人税法上の収益事業）」を行っておりま...税理士回答数: 32026年06月15日 投稿 -
リース期間定額法のリース資産の残存価額
通常の有形固定資産の残存価額は基本的に1円だと思いますが、リース期間定額法のリース資産の残存価額について、残価保証というのが特にない場合、0円でしょうか？1円で...税理士回答数: 12026年06月15日 投稿 -
リースで頭金的な支払がある場合の処理について
弊社は中小企業です。 総額7,700,000でトラックをリースしました。1月借り受け供用開始です。リース代引落しは2月からです。 この際に頭金的な金額として...税理士回答数: 12026年06月15日 投稿 -
役員の給料、賞与扱いについて
中小企業の経理実務を担当しております。 この度、社内の使用人兼務役員が、 令和8年6月5日開催の株主総会において役付取締役（これまでは兼務役員であった）へ...税理士回答数: 32026年06月15日 投稿 -
事前確定届出給与について
事前確定届出給与のことで教えてください。 法人 3月決算 事前確定届出給与の届出を下記日程でしています。 令和8年12月25日 ××円 こ...税理士回答数: 12026年06月15日 投稿 -
新リース会計について
親会社の従業員用駐車場について、現在は子会社が地主等から賃借し、同額で親会社へサブリースしています。 新リース会計基準の下では、親会社が地主と直接契約に切り替...税理士回答数: 22026年06月14日 投稿 -
友人に手伝いを依頼するときの注意点
個人事業主です。通販サイトで仕入れた商品を販売、自体より発送しています。発送件数は一ヶ月で十件から三十件以内ほどです。 このたび、友人が発送作業を手伝ってくれ...税理士回答数: 22026年06月14日 投稿 -
ポイント報酬は売上になる？
フリーランスのイラストレーターとして開業済みで、個人でイラスト素材を配布しています。 その報酬をポイント形式で受け取っており、受け取ったポイントをAppl...税理士回答数: 22026年06月13日 投稿 -
法人で外貨普通預金の利息を受け取った際の源泉税の処理・計算方法
法人です。中小企業です。 外貨普通預金で預金利息を受け取った際の処理・計算方法は、まず入金された外貨を円換算して、その円換算額をもって円普通預金の預金利息と同...税理士回答数: 32026年06月12日 投稿 -
アメリカンエキスプレス明細について
明細書に、BALI HK HOLDING LTD BALI HK HOLDINGと記載があり、換算レートが提示してあります。 この場合ですと、消費税は対象外で...税理士回答数: 32026年06月12日 投稿 -
家族同伴の社員旅行について質問です。
家族同伴の社員旅行について質問です。 従業員の家族が社員旅行に参加します。 会社が支払った社員の家族利用分の旅費・宿泊代・食事代を未収入金に計上し、...税理士回答数: 32026年06月12日 投稿 -
外貨建有価証券の科目
外貨建有価証券の科目は円貨建有価証券の科目と（財務諸表の表示上は）分ける必要はないでしょうか？（補助科目は分けた方が分かりやすいかとは思いますが）税理士回答数: 22026年06月11日 投稿 -
法人で外国株売却時の仕訳について
法人で外国株を売却した際の仕訳は以下の認識でよいでしょうか？ 1ドル100円で300ドル購入していた 30,000円（原価） 1ドル150円で40...税理士回答数: 22026年06月11日 投稿 -
購入直後の不具合修繕が取得価額になるか
車両購入後すぐに不具合が出て自腹負担で修理したとしたら、それは付随費用として取得価額算入する必要がありますか？修繕費で問題ないですか？ 上記について、急を要す...税理士回答数: 12026年06月11日 投稿 -
購入してすぐの車検整備費が取得価額になるか
車検切れ間近の車両を購入して、購入後早めに車検を受けた場合、その整備費用なんかは付随費用として取得価額算入する必要がありますか？修繕費で問題ないですか？税理士回答数: 12026年06月11日 投稿 -
リース車の処理について
リース車の会計処理について質問です。 中小企業です。 毎月88,000円の支払いが70回、計616万円支払うようなリース車を契約しました。 支払予...税理士回答数: 12026年06月11日 投稿 -
収益物件のリフォーム費用の償却期間について
入居の無い、またそのままでは使用が出来ない状態の10室入りの築後34年アパートを土地込みの150万で購入し、大規模修繕（リノベーション）で2700万かけて工事を...税理士回答数: 52026年06月10日 投稿 -
港湾運送業で使用する海上コンテナの耐用年数について
港湾運送業で使用する海上コンテナ（長さ6ｍ以上）の耐用年数は 「器具及び備品」の「容器及び金庫」の「ドラムかん、コンテナーその他の容器」の「大型コンテナー」の...税理士回答数: 12026年06月10日 投稿 -
個人事業主、事業口座に受取利息
個人事業主です。会計ソフトやよい青色申告を使ってます。 同じ日に事業口座に受取利子が236円。 利子295円。 税金59円。 と記帳されてました。 ...税理士回答数: 12026年06月10日 投稿 -
固定資産の科目・耐用年数の区分の判定順序
耐用年数表では「機械及び装置以外の有形減価償却資産」という形で「車両及び運搬具」などがありますよね。 フローチャート的な順序としてはまず「機械及び装置」該当か...税理士回答数: 22026年06月10日 投稿 -
クレジット支払の家賃の仕分けについて
お世話になります。 表題の通り、家賃の仕分けについてお聞きしたいです。 現在パートナーと賃貸に住んでおり(パートナー名義)、家賃の支払いはパートナー名義...税理士回答数: 22026年06月10日 投稿 -
委託先に講習参加を強要して費用負担する場合の扱い
委託先の従業員に安全講習会への参加を義務付ける（取引条件とする）場合に、その費用や日当などを委託元である弊社が負担するとなった場合、その費用は交際費になるでしょ...税理士回答数: 12026年06月10日 投稿 -
投資が失敗に終わった場合の会計・税務処理
よろしくお願いします 法人を経営していて、ある別の法人が募集していた投資話に乗り 500万円ほど出資しました しかしその投資が失敗に終わり（詐欺ではな...税理士回答数: 42026年06月10日 投稿 -
営業用スニーカーメルカリ購入 領収書無い…
当方便利屋業を個人事業の白色申告で営んでおります。 1億以上の企業様との営業等が度々あり。少し値段が高めの。革製スニーカーをメルカリで2点をそれぞれ別日に購入...税理士回答数: 42026年06月09日 投稿
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