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「経理・決算」の税務相談（4ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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リバースチャージについて
インボイス番号を取得している国外事業者からの請求書を見ますと消費税が課税された上でサプライヤーが納税の義務を負うと記載されてるものがあるのですがこれは買い手が仕...税理士回答数: 32025年09月26日 投稿 -
マネーフォワード確定申告の開業費について
お世話になります。 今年10月に行政書士事務所を開業いたします。 会計ソフトは「マネーフォワード確定申告」を使用しようと思い、初期設定をしているのですが、「...税理士回答数: 22025年09月26日 投稿 -
報酬が振り込まれた時の摘要の記入の仕方
白色申告者で発生主義で売上を記帳しています。 配信サイトで報酬を得ています。報酬を口座に振り込んでもらう際、自分で振込日を決める事ができます。 報酬が振り込...税理士回答数: 22025年09月25日 投稿 -
個人事業の専従者の労働保険の仕訳について
個人事業主の専従者に労働保険をかけます。 福利厚生として費用として仕訳をしてよいのか、年末調整などで控除としてだすのか教えて下さい。税理士回答数: 32025年09月25日 投稿 -
宿泊費の勘定科目について
風俗業の経理をしています 風俗店で働くキャストさん用に 宿泊するホテルを1日予約しました あとで領収書をもらうのですが この場合の勘定科目を教え...税理士回答数: 22025年09月25日 投稿 -
自社でリフォーム工事
リフォーム工事業で自社で材料を仕入、リフォームをしたり、エアコン取付を 自社で行った場合、そのかかった費用と人件費を合わせた分を資産計上するという 理解であ...税理士回答数: 12025年09月25日 投稿 -
事業譲渡後の繰延資産の償却について
当社は法人で、事業のうちの1つとして飲食店(フランチャイズ加盟店)を営んでいましたが、この度事業譲渡することになり、他社がその店舗を運営することになりました。 ...税理士回答数: 22025年09月25日 投稿 -
会社内での事業内容に応じた資産処理について
資産の法定耐用年数についてです。 例えばAという会社に自動車整備部門と倉庫管理部門があるとします。 この時、自動車整備部門でホイルドーリー（タイヤを運ぶ...税理士回答数: 12025年09月25日 投稿 -
修繕のために器具を入れ替えた場合の会計処理
老朽化した器具を入れ替えるときの会計処理を教えてください。 具体的には器具一式のうち、不備が発見された箇所について新品に入れ替える予定で、器具一式は一つの固定...税理士回答数: 42025年09月25日 投稿 -
Freee会計の登録残高の相違について
ご質問よろしくお願いします。現在、フリー会計と販管システムと、前会計システムを利用しており、基本的は決算はフリー会計となります。販管システムからは売上を、前シス...税理士回答数: 12025年09月25日 投稿 -
医療コンサルタント法人における学会参加費の経費算入について
医療コンサルタント業を行う法人（医療法人ではなく、一般の株式会社形態）を経営しております。 このたび、法人代表者が医学系学会に参加しました。 学...税理士回答数: 12025年09月24日 投稿 -
法人成りした場合の個人事業主の借入金について
個人事業主から法人成りをしました。 個人事業主には270万円の借入金があり免責的債務引受をし、現在は法人が返済しています。 法人としての仕訳は 役員貸...税理士回答数: 22025年09月24日 投稿 -
少額の車両購入の仕訳と消費税
15万で車を買いました。30万未満の少額資産で経費にしたいのですが、 勘定科目と課税区分を教えてほしいです。 車両本体 120000 未経過自動車税相当額...税理士回答数: 22025年09月24日 投稿 -
内装工事の耐用年数について
賃貸で小さな服飾業をしており、この度試着ルーム改装を行うのですが このような場合、資産計上した際（建物附属設備）の耐用年数はどのくらいになりますでしょうか。 ...税理士回答数: 12025年09月24日 投稿 -
不動産引継ぎ時の精算について
不動産を購入し、清算時に売主から保証金を引継ぐのですが、その際の仕訳として 下記のようで問題ないでしょうか。ご教授お願い致します。 仕訳）預金 500,00...税理士回答数: 42025年09月24日 投稿 -
別表4の留保、社外流出について
過年度の売上計上漏れが判明した場合、別表4で加算して修正申告すると思いますが、その場合は【留保】ですか？売上計上漏れの加算の場合、留保・社外流出の判定に売上入金...税理士回答数: 42025年09月24日 投稿 -
法人成りした際の個人事業主の借入金について
法人成りした際の個人事業主の借入金について質問です。 個人事業主で280万銀行から借入があります。 すべて運転資金で使ってしまって現金はありません...税理士回答数: 32025年09月23日 投稿 -
退会後の報酬について
配信サイトで報酬を得ているのですが、 サイトを退会した場合、今までの報酬は精算されません。 利用規約に「未精算ポイントは退会処理時に消失するものとする。」と...税理士回答数: 12025年09月23日 投稿 -
売上があったが退会したらどうなるのか
配信サイトで報酬を得ています。 サイトを退会すると今まで報酬を得ていた分が精算されず、振込もないので０です。 この場合売上はなしになるのでしょうか？ ...税理士回答数: 12025年09月23日 投稿 -
会社用携帯の本体代について
個人事業主として、サービス業をしております。 また、やよいの白色申告を使用しております。 今年の頭あたりに会社用携帯を購入しました。 本体代は10万円...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
消費税決算整理について
お世話になります。 法人青色申告決算： 当期末: 仮払消費税: 11,265,743円 仮受消費税: 6,454,512円 確定還付...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
賃貸借契約の消費税について
法人契約で事務所を借りましたが、「住宅賃貸」として契約を結んだ場合は、仮に本店登記していても、課税仕入れは取れないでしょうか。 登記の許可はもらっています税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
修正申告で加算した雑収入について
下記のような決算書を見たのですが処理は適正ですか？ 【金属加工業を行っている中小企業で、税務調査が入ったという経緯で前々期決算の修正申告をしている会社がありま...税理士回答数: 22025年09月22日 投稿 -
投機目的とする車輛や高級時計
明らかに黒に近いグレーと判断されるような質問で申し訳ないのですが 教えて下さい。 もし売買目的として高級車や高級時計を購入した場合、投機目的として 資産計...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
短期前払費用の特例について
私は法人の経理を担当しております。 【前提】決算期：9月 この度、8月に求人広告代を1年分（78万円）一括で支払いました。 この場合、短期前払費用...税理士回答数: 22025年09月22日 投稿 -
本店移転時の地方税申告について
7月決算の法人に関してです。 R6.8/1-R6.10/29 本店：東京都（登記のみの住所、営業活動無し） 主たる事務所：札幌市中央区 R6.10/30...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
クレジットカード 一部返金 引落があった場合の仕訳
お世話になります。 小さな法人です。 表題の件につきまして インターネットサイトで 8/25 ¥50,000 の消耗品を購入 （消耗品費 ¥5...税理士回答数: 22025年09月22日 投稿 -
少額取引よる全額控除
経理初心者なので、 いまさらなのですが、教えていただきたいです。 インボイスの少額取引よる全額控除について、詳しく教えていただきたいです。 調べたのですが...税理士回答数: 52025年09月22日 投稿 -
クレジットカードの分割払いの仕分け
お世話になります。 クレジットカードの分割払いの仕分けはどのようにすれば良いか迷っています。 現在の仕分け 発生日 （仕入）60000（クレジット未...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
エアコン交換時の費用として、取り外しに関わる費用は含めますか？
青色申告の個人事業主です。 寝室と仕事場を兼用している部屋のエアコン交換を考えており、その際の仕訳についてお聞きしたいです。 A.エアコン本体と取り...税理士回答数: 12025年09月21日 投稿 -
耐用年数前に破損したスマホ
個人事業主です。100％仕事用のスマホを仕事中に道路に落としてしまい、運悪く車に踏まれてしまって破損し、修理不能です。新しいものを購入せざるを得ないのですが、こ...税理士回答数: 62025年09月21日 投稿 -
収入が48万以下の証明として売上を書く時について
配信サイトで報酬を得ているのですが、扶養に入っており一年の収入が48万以下なのですが収入が48万円以下だという証明としてメモ程度ですが 売上を手帳に書こうと思...税理士回答数: 12025年09月20日 投稿 -
預り金の差額を売上金にできる？
現金商売が主の個人事業主です。 預り金と第三者への支払いの差額を売上金にできますか？ 例） ①10人の顧客からそれぞれ10000円ずつ預り金として回収...税理士回答数: 22025年09月20日 投稿 -
もし売上と実際に振り込まれた報酬額が違う場合
白色申告者で日々の売上を記帳(発生主義)していますが、1年の売上を集計した額が取引先から振り込まれた額の方が多くなった場合どうしたらいいのでしょうか？ 例...税理士回答数: 12025年09月20日 投稿 -
前期決算、仮払消費税 間違い
小さい工場を営んでいます。 今期の決算をしているのですが、前期で間違いをしていました。 何時もは、中間消費税を租税公課で処理しますが 前期に中間消費税...税理士回答数: 22025年09月20日 投稿 -
雑所得の帳簿について
配信サイトで報酬を得ているのですが、扶養に入っており一年の収入が48万以下の場合は確定申告は不要だと思いますが 収入が48万円以下だという証明としてメモ程度で...税理士回答数: 32025年09月20日 投稿 -
退職した社員にプレゼント
この度退職した社員に20万円の旅行券を贈呈したのですが、これは源泉所得税が発生することになるのでしょうか？ 福利厚生費として落とすことは可能でしょうか。税理士回答数: 42025年09月19日 投稿
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