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「経理・決算」の税務相談（9ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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個人事業主としての開業日と経費計上に関する相談
2025年からの個人事業主としての申告について、以下の状況で相談させてください 2025年確定申告書類の作成にあたり 【開業届上の開業日】をいつに設定す...税理士回答数: 12026年02月14日 投稿 -
役員給与と役員賞与（事前確定届出給与）
合同会社の代表社員です。 ・役員給与を月々約15万円（社会保険料等を含めた総額約200万）に上げたい ・役員賞与を支給したい（事前確定届出給与。社会保険...税理士回答数: 12026年02月14日 投稿 -
借入金の利息の仕訳忘れ
借入金の利息を失念していました。 毎月1万円ずつ返済しており 現状の貸借対照表の残額は5万円ですが 実際の残りの返済額は9万円ほどあります。 このままだ...税理士回答数: 22026年02月14日 投稿 -
PayPay利用時の仕訳とポイント付与の処理について
個人事業主 簡易課税事業者です。 プライベートと事業用で使用しているPayPayで仕入をした時の仕訳について教えてください。現在、下記のように仕訳しております...税理士回答数: 22026年02月13日 投稿 -
外壁工事の耐用年数の設定
資本的支出の耐用年数をお聞きしたいです。 建物の外壁工事を行いました。 建物の元々の法定耐用年数は22年です。 10年が経過したので管理会社から外壁の補修...税理士回答数: 12026年02月13日 投稿 -
在庫が残らない仕入について。
お世話になります。 建築業を営む個人事業主です。 仕入れた材料はいつもその現場で使い切ってしまうので在庫が残らないのですが、期末や確定申告での棚卸の処理...税理士回答数: 22026年02月13日 投稿 -
JR等の電車代のインボイス（青いカードタイプの領収書）について
JR等の券売機から発行されるカードタイプの領収書について質問です。 こちらはおそらく税法上は「簡易インボイス」に該当するのではないかと 思うのですが、領収日...税理士回答数: 12026年02月13日 投稿 -
開業届の届け日と開店日までの経費処理について
お世話になります。 開業届を6月に出し飲食店を11月にオープンした場合、6月から11月までの経費処理はどのようにすべきでしょうか？ご教示お願いいたします。税理士回答数: 12026年02月13日 投稿 -
役員報酬減額 社会保険料について
４月決算法人になります。 ５月以降の報酬減額につき社会保険料の届出はどのようにしたらよいかご教授お願い致します。 報酬額支払いは、月末〆翌月２５日払いに...税理士回答数: 12026年02月13日 投稿 -
税理士報酬の勘定科目について
税理士報酬の勘定科目についてご教示ください。 支払先：会計事務所／源泉徴収あり 弊社９月決算 ①支払報酬料 xx 預り金 xx ...税理士回答数: 12026年02月13日 投稿 -
個人依頼の請求書の記載内容について
はじめまして。 フリーランスでデザイン系のお仕事をしています。 現在、青色申告で、インボイス未加入（免税事業者）です。 この度、個人の方から依頼を受け...税理士回答数: 22026年02月13日 投稿 -
オンライン上の領収書
青色申告申告で記帳しています。 オンライン上で決済をし経費として計上したい場合、メールやサイト上で確認できる個別の領収書を毎回印刷して取っておく必要があるので...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
修繕費か資産計上かのご質問
ワンルームアパート経営をしている者です。よろしくお願い致します。全部で10室のアパートを経営しており、この度、一室の電温器が故障し、交換をしました。約32万円か...税理士回答数: 22026年02月12日 投稿 -
光熱費を計上するタイミングについて
個人事業主でテナントを借りて事業をしています。 電気代や水道代等の光熱費の計上の仕方なのですが、 ・検針日：光熱費〇円／未払金〇円 ・支払日：未払金〇円／...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
免税事業者となった後の請求書記載方法について
2025年12月に適格請求書発行事業者の登録取消届出書を提出し、免税事業者に戻ってから今回が初めての請求書発行になります。 取引先には事前に免税事業者にな...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
消費税の中間納付分が還付された場合の仕訳について
個人事業主です。 R6年度の消費税の中間納付分ですが、確定税額よりも払い過ぎていた分がR7年に還付されました。 R6年度に租税公課として計上しているので、R...税理士回答数: 32026年02月12日 投稿 -
手数料をひかれての入出金の仕訳
振込申請金額￥500,200 振込手数料￥200 実際に振り込まれた額\500,000の場合の仕訳は 普通預金 500，000/売上 499，800 ...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
法人税の過大納付について
確定申告をして、税額を算出したのですが、納付書の額を誤ってしまい、過大納付をしてしまいました。 申告内容は修正ないのですが、振込額だけ誤っており、どのように対...税理士回答数: 22026年02月12日 投稿 -
tunecoreの12月売上について
tunecoreの12月の販売収益を12月に売掛金として記帳しましたが、12月には申請処理せずに、翌年1月5日に申請しました。 その場合、決済の時に残高として...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
按分している車の売却時仕訳について
オークションで買った車を事業用(80%)とプライベート用(20%)で按分して減価償却してきました。 この度、オークションにて売却したのですが仕訳に悩んでいます...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
tunecoreの消費税について
tunecoreにおいて、合計金額を売掛金とし、残高の引き落としのあった日に消込を行っています。 tunecoreは国外は非課税、国内は10%となるような...税理士回答数: 12026年02月11日 投稿 -
請求書と振込額の差について
フリーランスです。 少額ですが毎月入ってくる仕事があります。 2024.8月分〜2025.1月分までの報酬で請求書には8948円（振込金額）と記載されて...税理士回答数: 22026年02月11日 投稿 -
内外リフォームの会計処理
木造住宅を賃貸に出すために内装リフォーム、外壁塗装を行いました。 内装は22年の減価償却でしょうか？ それとも建物に合わせて経過年数を考慮しますか？ ...税理士回答数: 12026年02月11日 投稿 -
領収書と納品書の保存について
freeeを利用しており、ファイルボックスに購入した物の領収書と納品書を保存したいのですが、別々に保存しなければなりませんか。 1つのPDFにまとめて、「購入...税理士回答数: 12026年02月11日 投稿 -
仕入れ時にレシートや領収書をもらえないときの仕入税額控除について
現在課税事業者で物販業として様々な場所で仕入れを行っているのですが、仕入れ先相手が適格事業者としてインボイス番号を登録しているのはわかるけど、インボイス番号記載...税理士回答数: 32026年02月10日 投稿 -
簿外資産となっている土地について
中小企業の経理をしています。 会社の帳簿に計上されていない土地があることが発覚しました。 登記簿謄本には昭和５０年に売買と書いてあり、簿外資産となっていまし...税理士回答数: 32026年02月10日 投稿 -
パソコン本体購入費の減価償却について
自宅のパソコンで、e-TAXで確定申告の作業を進めています。 また、過去の分の修正申告も準備をしている途中です。 過去にPC本体を購入し、事業とプライベート...税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
鉄骨塗装工事が修繕か資本的支出なのか
建物外部の鉄骨が錆びてきているので、塗装を行う。内容はケレン処理→防錆処理→塗装処理です。当初の予定では塗装処理で水性ウレタンを2回塗ることで修繕費としようとし...税理士回答数: 22026年02月10日 投稿 -
給与支給日の変更にかかる年末調整等について
現在、月給制職員と時給制職員がおり、給与について以下のようになっています。 月給制：月末締め当25日支給（時間外等実績給は翌25日支給） 時給制：20日締め...税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
一軒家の貸家の玄関扉の交換について
不動産賃貸をしている個人事業主です。 一軒家（木造）の貸家の玄関扉を交換しました。 価格は50万円です。 開閉に問題があり、交換することになりました。...税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
個人事業主のジム代について
キッチンカーの仕事をしています。 体力が必要な仕事のためジムに通ってあるのですが、これは経費にできますか？また、できる場合の勘定科目を教えていただけますか？税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
資格取得貸付の利息について
当社で従業員が学校に通い資格取得するのを援助する事になりました。 規定を作成し無利息で貸付する事になるのですが、無利息が税務上問題ないのか調べてみたのですが、...税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
期首に移転した場合の地方税の納税について
2/1～1/31を事業年度とした法人ですが、 R7/2/1に本店を移転し、異動届出を出しています。 この場合、R7/2/1～R8/1/31の事業年度の地...税理士回答数: 32026年02月09日 投稿 -
役員報酬の変更と未払計上について
当法人では給料を月末締めの翌10日払いにしています。 月末に 給料/未払金 10日に 未払金/現金預金 と処理しています。 役員報酬も従業員と同じように...税理士回答数: 32026年02月09日 投稿 -
生産終了した棚卸資産
棚卸資産として、製品組立の一部になる部品があるのですが、それを使う製品の生産が終了したという連絡が取引先よりありました。 この場合、部品はその年で廃棄して棚卸...税理士回答数: 32026年02月09日 投稿 -
【白色申告】車検代行に関わる経費の計上について
個人事業主です。 車検の代行サービスについての計上に関する質問です。 車検までの間に車両整備に必要な消耗品を購入しています。 車検を取る際にはナンバー...税理士回答数: 12026年02月09日 投稿 -
同業者の打ち上げでの会食費について
会場での物品販売イベントに販売側で参加した後、同じ参加者で同業者の方々と打ち上げに行きました。 事前に店を予約してもらっており、その際に「予算は一人６０００円...税理士回答数: 12026年02月08日 投稿 -
残クレ購入の仕訳について
残クレで購入した普通自動車を開業後に事業兼用車として使用しています。その際の仕訳はどのようになりますか？ また、減価償却についてと、開業後に返済した分の仕訳に...税理士回答数: 42026年02月08日 投稿 -
軽貨物ドライバーの経費と家事按分について
去年4月から業務委託で軽貨物ドライバーの仕事をしています。 車は委託先から黒ナンバーの軽自動車をレンタルしていますので、開業届けとインボイス登録しかしてい...税理士回答数: 92026年02月08日 投稿 -
開業日までの減価償却相当額の計算方法
開業前に10年落ちの中古車を30万円で購入し、2ヶ月後に開業した場合、開業日までの減価償却相当額はいくらになるのでしょうか。税理士回答数: 12026年02月08日 投稿 -
ECサイトでの売り上げを受注日ないし決済日で計上したい
現在、Yahoo!オークションなどのサイトを通じた商品販売を行っています。 売上の計上日は、商品を発送した日や、相手方が商品を受け取った日などで計上する発...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿
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