「法人税」の税務相談
「法人税 」に関する税務相談です。「法人税 」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「任意団体の役員報酬・活動費を企業が負担する場合の税務処理について」や「事前確定届出給与の支給時期について」のような「法人税 」に関係する税務相談を集めました。「法人税 」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
法人税に関する相談一覧
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同族会社の社長の子息の海外留学費用の損金算入は可能ですか
同族会社です。社長の息子（入社済み）が技術習得のために海外の学校に留学します。 これは、留学して箔をつけるというのではなく、本当に必要な勉強です。 この際の...税理士回答数: 12026年02月24日 投稿 -
還付申告における法人税の均等割について
還付申告における法人税の均等割について質問です。 12月決算です。 前期に黒字が出ました。 今期に中間納付で 法人税・地方法人税250万 法人...税理士回答数: 12026年02月19日 投稿 -
決算月変更による繰越欠損金の有効期限について
当社は11月決算ですが、2025年より2025年5月に決算月を変更いたしました。 この場合、2017年11月期に発生した繰越欠損金は、2026年11月期まで有...税理士回答数: 12026年02月17日 投稿 -
一括償却資産について
事業期間が前々年度が12ヶ月、前年度が12ヶ月、今年度が9ヶ月の場合、全ての期間の一括償却資産を9/36で計算して問題ないでしょうか。 この計算だと前々年度分...税理士回答数: 12026年02月14日 投稿 -
100名規模の交際費について
会社の取引先等約100名をホテルに招待して、新年会を行いました。 費用は50万円でしたが、1人当たり1万円以下の為、全額会議費として損金算入可能でしょうか。税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
税制適格合併について
A社とB社はまったく資本関係がありません。 B社には100％出資子会社b社があります。 ①A社が株式交換でb社を完全子会社として、 その後、 ②b社を吸...税理士回答数: 22026年02月06日 投稿 -
店舗併用住宅における「小規模な社宅」の判定基準について
この度、弊社（法人）にて下記の物件を取得いたしました。 • 物件構造： 木造2階建て • 床面積： 1階 100㎡（飲食店として使用）、2階 90㎡（役員社...税理士回答数: 12026年02月03日 投稿 -
貸倒引当金繰り入れについて
中小企業法人です。 貸倒引当金の繰り入れをするとき、完全支配関係の売掛金をいれてしまってました。 （毎年） 税務調査でいわれたり、何か不具合があったりする...税理士回答数: 12026年02月01日 投稿 -
事前確定届出給与について
お世話になります。 役員賞与支給につき、事前確定届出給与を提出しようか迷っています。 今期の利益が、黒字になるか赤字になるかが微妙なところです。 最終...税理士回答数: 22026年01月29日 投稿 -
一般財団法人の余剰金について
一般財団法人で助成金などを得て、日本や海外で事業を行っております。海外ドナーのプロジェクトでは一般管理費（事業費の数％）を獲得出来たり、複数プロジェクト稼働して...税理士回答数: 12026年01月29日 投稿 -
法人の清算申告における申告期限を教えてください
現在、清算結了を行おうとしております。 債権債務の回収、支払い。資産の売却などを終え、最終的に繰越利益剰余金がマイナスで純資産が資本金を下回る状態で終わること...税理士回答数: 22026年01月29日 投稿 -
1万円未満の接待飲食（会議費処理）に伴うタクシー代の処理
接待飲食について基本的には1人あたり1万円未満は接待交際費に含めず会議費として処理出来るかと思います。 この会議費処理する接待に伴うタクシー代や代行代や駐車場...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
合同会社の退社払い戻し仕訳と別表の書き方
資本301万円で設立した合同会社から母が1万円だけ出資していたのですが今回退社します。1万円そのまま返す形をとりますので仕訳は「出資金 1万円 / 現金預金 1...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
不動産売買時の保証金処理
法人でマンション1室（土地建物）を購入する予定です。 手付金の金額 先に保証金額を払いましたが、勘定科目と課税区分は何になりますでしょうか？建設仮勘定でもよい...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
完全支配関係がある他の法人とは
法人の代表者が100％株をもっている会社Aと、代表者が違いますが、Aの代表者が 100％株をもっている会社Ｂは完全支配関係がありますでしょうか？税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
人材投資促進税制について
前期の給与と今期の給与でふえていれば税額控除ができると思いますが、前期企業体系をかえ、給与から一部、工賃に変更しました。この場合前期の全体の給与と今期の全体の給...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
事前確定届出給与について
当社は、2月決算法人であり、3月に役員賞与を支給したい為、事前確定届出給与の届出を提出したく思います。 理由は、4月以降の役員報酬を下げて、社会保険料を抑える...税理士回答数: 12026年01月11日 投稿 -
建物建築後の土地家屋調査士への表題登記費用は取得価額になりますか
タイトルに記載させていただきました建物建築後の表題登記費用は取得価額に含めるのでしょうか？ どうかご教授いただきませんか税理士回答数: 12026年01月10日 投稿 -
役員報酬の金額の変更について
12月決算の合同会社を経営しています。 役員報酬を増額するには期首から3カ月以内でないと経費にできないと理解しています。 例えば、3月に総社員の同意により役...税理士回答数: 12026年01月08日 投稿 -
タクシー代が接待交際費か旅費交通費か 業界団体の会合の場合
タクシー代や代行代について接待をする際のそれは交際費で接待を受ける際のそれは交通費かと思いますが、業界団体の賀詞交歓会や意見交換会のような場合はどうでしょうか？...税理士回答数: 12026年01月08日 投稿 -
セーフティ共済の減額と損金について
これまで2回期末に前納で1年分だけ損金としましたが、今回はその必要性がないので減額して月払いにしようと思っています。また来年はすこし増額して前納することも考えて...税理士回答数: 12026年01月05日 投稿 -
事前確定届出給与に該当しない役員賞与について
事前確定届出給与に該当しない役員賞与について、会計システム上の仕訳入力と別表4の調整が間違っていないか教えていただけないでしょうか。（当社11月決算で引当を行い...税理士回答数: 12026年01月04日 投稿 -
取引相場のない株式、親族間で譲渡の場合の評価差額について教えてください
取引相場のない株式を親族間で譲渡する予定があり、税務上問題のない金額でと考えています。私は会社の代表で買手になります。 おおよその時価を知りたく、1年前に贈与...税理士回答数: 22026年01月02日 投稿 -
利益相反に対する税務上の取扱い
法人の経理をしています。 利益相反行為について教えて下さい。 元請、当社、社長、外注先Ａ。があります。 元請からの売上が毎月１００万あります。 １００万...税理士回答数: 12025年12月23日 投稿 -
A社とB社、2社が係る退職金の支給について
Ａ社所属の役員（取締役）が退職する事になりました。 その役員はＡ社からのみ役員報酬等を支給していました。 質問は退職金を支給したいのですが、Ａ社は業績が芳し...税理士回答数: 12025年12月23日 投稿 -
役員の期中退職に係る報酬の支払
法人の役員が期中で辞任に意向をしめされ臨時総会で承認可決しました。 役員報酬なので定期同額給与の概念がありますが、半月は出勤されていたので 役員報酬の半額を...税理士回答数: 12025年12月23日 投稿 -
役員報酬の変更について
これまで年に1回、少額の役員報酬を払っています。今年は6月に株主総会を行い、来季も同じく払うということで、1ヶ月以内に事前確定届出給与を税務署に提出しました。 ...税理士回答数: 22025年12月19日 投稿 -
特殊支配同族会社について
初めまして。 法人を3社ありまして A社（母体）・B社・C社どれも代表が100％株主です。 B社とC社で事前確定給与を支給しようと考えていたのですが、...税理士回答数: 12025年12月17日 投稿 -
過大な家賃収入(社長→会社への貸付)
社長が会社に建物を貸し付けて家賃をもらっているとします。家賃が適正額を大きく超える場合、その部分は家賃ではなく、社長(役員)への給与とみなされると思います。 ...税理士回答数: 22025年12月16日 投稿 -
無人コインランドリーの法人市民税について
法人でやっている無人コインランドリーは法人市民税の課税対象になりますか？(本店所在地は別の市にあり、市内には無人のコインランドリーのみがある場合) 法令根拠も...税理士回答数: 12025年12月15日 投稿 -
車両購入時のメンテナンスパックの会計税務処理
車両購入時に一緒に代金を支払うメンテナンスパックは固定資産（車両）の取得原価算入（付随費用）ではなく長期前払費用でしょうか？ 会計上・法人税上・消費税上どれも...税理士回答数: 12025年12月15日 投稿 -
法人税の修正申告について
法人税の修正申告についてですが、遡れるのは更正の請求と同じく５年でしょうか？ それとも修正申告は不足分を追加納付するものなので、期限の制限はないのでしょうか？...税理士回答数: 12025年12月13日 投稿 -
法人税に於ける上場株式の中長期投資の扱い
法人が証券口座を通じて東証などの上場株式を売買する（投資する）場合の処理について 中長期の値上がりを期待して（中長期保有するつもりで）購入した株式の扱いって法...税理士回答数: 12025年12月11日 投稿 -
所有権移転外ファイナンスリースの中小企業の資産計上について
所有権移転外ファイナンスリースについて 上場企業などでは割引計算で利息を分けて資産負債で計上して資産はリース期間定額法で減価償却して負債は支払の都度消していく...税理士回答数: 12025年12月09日 投稿 -
同族会社の貸倒引当金繰入
A法人です。株式は代表者、配偶者、子供2人でもっています。 もう一つB法人があるのですが、代表者はAの配偶者、株式はAの代表者と配偶者でもっています。AとＢと...税理士回答数: 12025年12月08日 投稿 -
役員報酬変更のタイミング
よろしくお願いします 9月決算の法人で、役員報酬の支払いは末締めで翌月15日払いにしています 役員報酬の変更は決算から3ヶ月以内と聞きますが 当社の場...税理士回答数: 22025年12月07日 投稿 -
出向者給与の格差補填について
国内の子会社へ出向している社員がいます。その人の給与が100だったとすると、 子会社が90負担して、残りの10は親会社が負担しています。これは出向契約にも ...税理士回答数: 12025年12月07日 投稿 -
架空の経費計上による役員報酬について
現在、法人税法について勉強している最中で、ふと疑問に思ったのですが、 例えば、毎月決まった時期に決まった金額を架空の経費を計上し、それを自身の報酬としてい...税理士回答数: 72025年12月05日 投稿 -
株式の時価評価の必要性
資産としての保有目的で株を700万ぐらいで購入し、今まで預け金にはいった受取配当金10000円以内で株を追加購入していました。よって決算時に時価評価していません...税理士回答数: 12025年12月03日 投稿 -
監査役の死亡による交代
この度、監査役が亡くなり、法務局に交代の登記はしたのですが、税務署や県および市には異動届出書等を提出する必要はございますでしょうか？教えてください。よろしくお願...税理士回答数: 12025年12月02日 投稿 -
事前確定届出給与の支給時期について
当社は資本金1,000万円の9月決算法人です。 株主は社長と専務の二人の同族会社で役員は4人いますが皆血縁はありません。 さて、本日株主総会を開くにあたりこ...税理士回答数: 12025年11月28日 投稿 -
任意団体の役員報酬・活動費を企業が負担する場合の税務処理について
■ 前提 ・株式会社Aが認定する資格「B士」があります。 ・B士の登録者は、株式会社Aが内部に設置する任意団体「B士会」に全員加入します。 ・B士会は、株...税理士回答数: 12025年11月21日 投稿
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