「消費税」の税務相談
「消費税 」に関する税務相談です。「消費税 」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「昨年に支払った費用の消費税還付について」や「画家の簡易課税：原画販売は第三種か第五種か」のような「消費税 」に関係する税務相談を集めました。「消費税 」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
消費税に関する相談一覧
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法人成りすると個人事業主での簡易課税は廃止となりますか？
現在、国内物販を個人事業主として活動しており、簡易課税適用中です。 去年簡易課税の届出を出したところなので、今年、来年の2年は簡易課税適用されます。 こ...税理士回答数: 12026年02月16日 投稿 -
ふるさと納税返礼品事業における物品の仕入販売は簡易課税第一種ですか？
弊社は簡易課税を選択しており、ふるさと納税で食品を仕入れて売っています。 デパートのテナントの相談事例ではデパート側が消化仕入を行なう契約ならテナントは第一種...税理士回答数: 12026年02月14日 投稿 -
簡易課税から一般課税（本則課税）への切り替えは、2年たたないとできないのですか？
令和6年申告書にて売上1800万だったので、 令和7年11月に課税事業者届出、その際に簡易課税も届出しました。 令和7年申告書の売上2000万。 令和8年...税理士回答数: 22026年02月13日 投稿 -
簡易課税中の個人事業主と並行して、新規に海外輸出事業用に法人を設立し、消費税還付を受けたい
去年簡易課税の届出を個人事業主として提出。 これは国内物販事業をサラリーマン兼業でしてます。 これから海外輸出事業を追加で行なっていくにあたって、簡易課税制...税理士回答数: 12026年02月13日 投稿 -
免税事業者への支払いを行う場合の消費税について
個人事業主です。免税事業者から下記の内容で請求書が来ました。税抜金額10,000円、消費税1,000円、合計11,000円、「ご請求額（税抜）10,000円」 ...税理士回答数: 12026年02月13日 投稿 -
海外企業が日本法人を設立し、消費税還付を受ける条件
海外企業（A）が日本法人を設立し（支店）、日本で仕入れた商品を同じ海外企業（A）に輸出して消費税還付を受ける事は可能でしょうか？税理士回答数: 12026年02月13日 投稿 -
消費税申告2割特例が適用できるか
消費税申告で2割特例が適用できるかおうかがいしたいです。 2024年4月 開業届提出（青色申告、免税事業者） 2025年6月 インボイス登録（簡易課税選...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
語学レッスンのキャンセル料について
個人事業主で語学レッスンを主にオンラインで提供しております。レッスン前日の18時以降に生徒さんからキャンセルの連絡が来た場合、レッスン料をいただくシステムをとっ...税理士回答数: 22026年02月11日 投稿 -
個人事業主の事業用資産売却の消費税について
個人事業主です。 令和7年に事業用100％の車輛を下取りして新たな車輛を購入しました。 確定申告時に下取があるので申告しようと思っています。（長期総合譲渡）...税理士回答数: 12026年02月09日 投稿 -
消費税について【簡易課税】
ずっと売上が1000万円以下の免税事業者でしたが、R5.10.1にインボイス番号を取りました。 R6年は2割特例を使って消費税の計算をしました。 R6年の売...税理士回答数: 12026年02月06日 投稿 -
開発中止に伴う補償金の消費税法上の取扱
当社が開発中の新製品が開発中止となったため、当社外注先がこの新製品のために取得した専用設備等の取得費用、原材料・仕掛品等の在庫価額等の合計額を外注先に補償金とし...税理士回答数: 22026年02月06日 投稿 -
消費税の仕入税額控除について
駐車場を営んでいます。 立体駐車場が故障したことにより、賃借人の車が出せなくなりました。これに伴い、賃借人の移動手段が公共交通機関となりました。立体駐車場が再稼...税理士回答数: 12026年02月04日 投稿 -
消費税の課税対象者の売上が１０００万を下回った場合の納税義務について
個人事業主でラーメン店を経営しております。 インボイス未登録です。 2024年度の売上が初めて1000万を超え、消費税の課税対象となりました。 2025年...税理士回答数: 12026年02月04日 投稿 -
消費税課税有無について
【取引の概要】 ・委託元：A社（海外） ・受託者：弊社（日本法人） ・内容：A社が製品を、B社（日本法人）へ販売するための仲介・連絡業務 ・報酬：A...税理士回答数: 12026年02月03日 投稿 -
リバースチャージ対象の支払いをした場合の消費税の区分について（課税売上割合95％以上）
よろしくお願いします 法人で課税売上割合は95％以上、消費税の計算は本則の全額控除を使用しています この度リバースチャージの対象となる広告宣伝費33,0...税理士回答数: 12026年02月03日 投稿 -
輸入消費税の還付について
主題にあります件につき、ご教示頂きたいのですが、故障品を日本から海外へ積戻しし、修理後、再度日本で輸入する場合、①故障品輸出時に申告すべき内容及び必要書類と②輸...税理士回答数: 12026年02月02日 投稿 -
高額特定資産、調整対象固定資産を取得した後の消費税
消費税の課税事業者ですが、ずっと簡易課税にて申告をしてきました。 たまたま基準期間が5千万円を超えてしまう当期において、高額特定資産や調整対象固定資産を取...税理士回答数: 22026年01月29日 投稿 -
消費税申告における簡易課税制度選択届出書の提出について
令和6年に創業し、インボイス登録をしました。 R6年の消費税申告では2割特例の適用を受けました。 R7年においても2割特例の予定です。 R6年の売上高は1...税理士回答数: 22026年01月21日 投稿 -
輸入仕入れの消費税計算について
法人で税込み経理です。 消費税の計算で7.8％の課税貨物に係る消費税額を自分で入力するとき、 消費税、地方消費税、関税のうちどの金額をいれたらいいでしょうか...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
海外送金の消費税について
海外の方と仕事のお取り引きをしています。 当方はライターとして仕事をしていますが、相手方(海外の方)に請求書を発行する際は消費税は無しで発行した方がよろし...税理士回答数: 12026年01月18日 投稿 -
インボイスと誤認させるような類似書類(請求書)の交付について
インボイスと誤認させるような類似書類(請求書)の交付は違反だと思いますが、取引先が発行するものに消費税の内訳が明記されていても私に罰則はありませんよね？ 取引...税理士回答数: 12026年01月12日 投稿 -
免税事業者における請求書等の消費税の記載方法についてについて
個人事業主で免税事業者です。 免税事業者で売上の消費税も受け取っています。支払報告書という明細が取引先から発行されるのですが、そこに消費税分が分けて明記されて...税理士回答数: 22026年01月11日 投稿 -
免税事業者における帳票等の税別表示について
私は個人事業主で免税事業者です。 取引先から、支払報告書という形で毎月の売上の明細をもらうのですが、そこには税抜報酬の金額と消費税の金額の記載があります。また...税理士回答数: 42026年01月11日 投稿 -
クレカ購入時、取引年月日の入力は以下のように考えてもよろしいでしょうか。
【相談したいこと】 仕入税額控除の要件である帳簿の「課税仕入れを行った年月日（取引年月日）」の記載について、実務上どの程度の厳密さが求められるかご相談です。 ...税理士回答数: 12026年01月08日 投稿 -
消費者からの仕入れが少額特例対象かどうか
今年度からインボイス登録して課税事業者になる個人事業主です。 一万円未満の仕入れであれば、インボイスをもらわなくても仕入税額控除ができると認識しているので...税理士回答数: 12026年01月08日 投稿 -
簡易課税の消費税について
職業はチャットレディをやっています。 海外のサイトで配信をしており 日本の事務所に仲介してもらい報酬をもらっています。 インボイス登録しています。 ...税理士回答数: 72026年01月07日 投稿 -
本則課税から簡易課税への変更について
2025年から消費税の支払いが始まり、本則課税で納付しました。 2026年は簡易課税で消費税の支払いをしたいのですが、可能でしょうか。 簡易課税の手続きと消...税理士回答数: 32026年01月06日 投稿 -
返却した駐車場の謝礼の消費税について質問します。
私はアパートを借りています。同時に駐車場を借りましたが、2025年3月にオーナーに返しました。その時にオーナーからお礼として1万円をもらいました。私は個人事業主...税理士回答数: 12026年01月05日 投稿 -
消費税の還付について
お世話になります。 物品の転売業をしております。 一部、海外へ販売しています。 課税事業者です。 会計ソフトはフリーを使用しています。 消...税理士回答数: 12026年01月05日 投稿 -
インボイスとりやめについて。
令和5年10月に適格請求書発行事業者に登録が完了しました。 令和8年1月から取りやめの書類を出したので取りやめ完了ときました。 しかし2年縛りがあるとのこと...税理士回答数: 42026年01月02日 投稿 -
調整固定資産100万円以上のソフトを購入(調整対象固定資産について）
お世話になります。 個人事業を営んでおり 例年課税売上高1,500万円程度でしたので 消費税簡易により申告してました。 インボイス登録も令和5年中に取得...税理士回答数: 22026年01月01日 投稿 -
インボイス発行事業者の2割特例について
お世話になります。個人事業を営んでおります。 インボイス発行事業者の2割特例について教えてください。 国税庁のインボイス発行事業者の「2割特例」...税理士回答数: 12026年01月01日 投稿 -
インボイス取り消し後について。
インボイスについて始まった当初登録し、 2024年のものを2025年に支払いました。 しかし2025年でインボイスを辞めたく、登録の取り消しを税務署にだした...税理士回答数: 32025年12月31日 投稿 -
立退時の賃借店舗の内装費に係る消費税について
賃借している店舗について、ビル開発のため立ち退くこととなり、立退料を受領することとなりました。 ネット検索したところ、立退料については消費税はかからないとのこ...税理士回答数: 22025年12月30日 投稿 -
消費税 課税から免税事業者になった場合の後日、再開時の算定方法
お世話になります。 消費税課税算定方法につきまして教えてください。 Ｆ． 当方、個人事業主で、現状例年売上課税売上12,000,000円前後 消費税...税理士回答数: 22025年12月28日 投稿 -
消費税申告選択について
事業を営んでます 消費税は ・課税事業者（課税売上例年12,000-13,000万円程度） ・インボイス登録済み ・簡易課税（2年以上は簡易課税で申...税理士回答数: 82025年12月28日 投稿 -
簡易課税制度、整対象固定資産について教えていただきたいです。
開業10年目の個人事業主です。 令和6年度、売り上げが1,000万円を超えたので、来年令和8年は課税事業者になるので簡易課税制度選択届出書を提出したいのですが...税理士回答数: 12025年12月26日 投稿 -
消費税還付を受けるにあたり、今年開業の場合で、前年以前の仕訳計上について
今年、令和7年7月に飲食店を開業した個人事業主です。 開業にあたり店舗を建築したのですが、建築自体は令和5年から着工し、その着工時に500万円、令和6年の棟上...税理士回答数: 22025年12月23日 投稿 -
画家の簡易課税：原画・版画・グッズ等の事業区分について
個人事業主として画家業を営んでおります。 消費税の簡易課税制度における「事業区分（みなし仕入率）」について、下記の売上ごとにどの区分になるのが一般的か、ご教示...税理士回答数: 12025年12月22日 投稿 -
画家の簡易課税：原画販売は第三種か第五種か
個人事業主として画家をしています。課税売上高が1,000万円を超えており、適格請求書発行事業者として登録済みです。簡易課税制度の検討にあたり、みなし税率の事業区...税理士回答数: 32025年12月20日 投稿 -
昨年に支払った費用の消費税還付について
今年に飲食店を開業した個人事業主です。 開業にあたり、初期投資に費用がかなりかかったので、消費税の還付を受けようと考えています。 そのうち店舗については今年...税理士回答数: 12025年12月19日 投稿
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