副業でアフィリエイトする方必見！節税ポイントになる経費とは？

アフィリエイトで確定申告が必要な人

アフィリエイトである程度稼ぐことができるようになると、確定申告が必要か気になってくると思います。

他に給与所得があり副業として行っている場合には、所得が20万円を超える場合に確定申告が必要となります。20万円を超えない場合でも、医療費控除などで確定申告を行う場合には、全ての所得を記入しなければならず、アフィリエイトの所得も申告する必要があります。

給与所得のない方は、全ての所得合計が38万円を超えると確定申告をする必要があります。

確定申告を怠った場合、無申告加算税や延滞税などの申告漏れによるペナルティが課されることもあります。忘れずに確定申告をするようにしましょう。

アフィリエイターが知っておくべき確定申告のポイント

アフィリエイトで得た所得は、雑所得か事業所得として確定申告を行うことになります。

所得とは

そもそも所得とは何でしょうか。所得とは収入から必要経費を引いた金額です。所得が少なければその分課税額も少なくなります。

つまり、必要経費と認められる金額が大きければその分節税することができるのです。

アフィリエイトにおいても、通信費や書籍代などが経費として認められます。証拠書類として領収書等はしっかり保存しておくようにしましょう。

事業所得にする？

アフィリエイトである程度稼げるようになってきたら、事業として申請することも考えましょう。継続的にある程度の収入があれば、事業所得とすることができます。

事業所得とするなら、白色申告ではなく青色申告を利用するようとよいでしょう。これによる最大のメリットは、最大65万円の青色申告特別控除を受けられることです。

青色申告は、複式簿記や決算書を提出しなければならないなどの手間はかかりますが、アフィリエイトの収入のみなら割合と手軽に作成することができます。

経費を計上して節税しよう

前述したように、経費が多ければ課税額を減らすことができます。どれが必要経費として計上できるのかしっかり確認しておきましょう。迷うものがある場合には、予め税務署や税理士に相談するようにしましょう。

アリフィエイトにおいて経費と認められやすいものを一覧表にまとめました。ただし、経費と認められるには、業務に関係があることを、証明またはしっかりと説明できることが前提条件です。事業に関係の無いものを経費として計上した場合、過少申告加算税などのペナルティを受けることもあるのでご注意ください。

確定申告のやり方

1年間（1月1日～12月31日）の収入を経費で引き、所得額を算出しましょう。確定申告が必要となったら、管轄の税務署に必要書類を提出します。

経費の金額によって確定申告が必要ではないかもしれません。その場合も税務署から問い合わせがくることも考えられます。領収書等の証拠書類は保存しておくようにしましょう。

具体的な確定申告のススメ方に関しては次の記事をご参照ください。

• 確定申告とは？提出書類や手続きの流れ・必要となる知識
• 確定申告パーフェクトガイド - 税金の仕組みから仕訳・節税のポイント、申告書の書き方まで

おわりに

副業禁止規定のある会社の場合、アフィリエイトも禁止されているようです。しかし、禁止されていない会社も近年は増加傾向にあるようです。アフィリエイトに限らず副業をする場合は、正しく確定申告等の手続きをするようにしましょう。