節税のハウツー記事

節税とは、所得の控除や非課税制度を活用して税負担を軽減することを言います。節税の方法は、税理士による税法や制度を適切に活用するものだけでなく、不動産会社による投資物件の購入や保険会社による保険の契約なども節税対策に活用されることがあります。 節税が否認されたり、恣意的な租税回避とみなされると脱税となってしまいます。そうならないように節税の基礎知識を学び、税理士などの専門家の力を借りながら進めていくとよいでしょう。

小規模企業共済とは？デメリットや節税効果についてわかりやすく解説

「小規模企業共済」は経営者や会社役員、個人事業主が毎月掛金を積み立て、退職時や事業を廃止したときに、...

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2021年12月10日

役員報酬で効果的に節税するには？税金シミュレーションや損金算入の条件について

法人税は、会社に入ってきたお金「益金」から、経費にあたる「損金」を差し引いた「課税所得」に対して課さ...

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2021年04月19日

「未払金・未払費用」を活用して決算後に節税するには？具体例や仕訳方法を解説

通常、必要経費を損金とするためには、決算の前に支払いを終えている必要があります。しかし、以下のような...

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2021年04月02日

短期前払費用として損金算入が認められる要件は？節税効果や仕訳の注意点まとめ

一定の契約に基づき、継続的に役務の提供を受けるために支出した費用のうち、その事業年度終了時においてま...

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2021年04月01日

決算時、消耗品はどう仕訳する？まとめ買いの節税効果や会計処理をわかりやすく解説

消耗品を購入したときは、「消耗品費」として経費に計上します。一般的に消耗品というとボールペンや封筒、...

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2021年03月10日

勤務医の節税には「特定支出控除」が有効！

所得税や住民税、社会保険料などは課税所得を元に決定されます。ですから同じ年収でも納める税金の額が違う...

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2021年02月18日

家内労働者等の必要経費の特例で55万円控除OK！申告書の書き方など詳しく解説

事業所得や雑所得は「総収入金額から必要経費を差し引いたもの」が所得金額になります。しかし、仕事や職種...

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2021年02月16日

不動産投資は節税になる？効果や経費になるもの、注意点など、その仕組みを詳しく解説

本来、不動産投資は、賃貸借に供して長期的に得られる賃料収入「インカムゲイン」と、投資期間終了後、売却...

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2020年07月03日

個人事業主の節税方法10選｜正しい税金対策で無理なく手元にキャッシュを残す方法

個人事業主に課税される税金は「所得税」や「住民税」が多くの割合を占めますが、課税対象となる売上が1,...

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2020年01月16日

【不動産所得の節税まとめ】家賃収入で経費になるものは？具体例と会計処理の注意点

アパート経営などの家賃収入によって生じる利益については「不動産所得」に区分され、他の所得と合算した総...

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2019年12月17日

カフェや居酒屋など飲食店ができる節税対策まとめ

飲食店経営に関わる税金は大きく4種類があり、個人事業主と法人、どちらの事業形態で飲食店を経営していく...

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2019年11月14日

商業・サービス業・農林水産業活性化税制とは？2021年3月まで延長

「商業・サービス業・農林水産業活性化税制」は、商業、サービス業や農林水産業を営む中小企業などが、外部...

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2019年09月02日

「中小企業経営強化税制」が2021年3月まで延長！改正点やメリットをわかりやすく解説

「中小企業経営強化税制」とは、中小企業者が生産性向上などを目的に設備を新規導入した場合に税制措置を受...

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2019年08月27日

節税保険が大きく改正。税務における取り扱いの変更点とは

まずは一般に、節税保険と言われていたものについて概要を見ていきましょう。そもそも保険の基本には「リス...

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2019年08月14日

【法人節税まとめ】中小企業におすすめの節税対策34選

具体的な節税対策の前に、まずは知っておくべき基本的な知識について解説します。経費になるもの・ならない...

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2019年07月19日

遊休資産を処分して節税する方法とは？有姿除却の要件までわかりやすく解説

事業のために取得した固定資産のうち、稼働を休止しているものを「遊休資産」といいます。遊休資産がある場...

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2019年07月17日

不良在庫の処分が節税に？会計処理や廃棄損を計上するときのポイントとは

不良在庫とは今後売れる見込みがなく、工場や倉庫、店舗などに残っている在庫のことをいいます。不良在庫と...

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2019年07月16日

節税のつもりだったのに！「脱税」や「租税回避」とみなされる可能性がある行為とは

一般的に「節税」とは、税法が予定している範囲内で合法的に税負担をできるだけ軽くすることを目的とする行...

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2019年06月28日

「企業版ふるさと納税」の仕組みやメリット・デメリットまとめ

企業版ふるさと納税は、2016年に創設された制度です。正式名称を「地方創生応援税制」といい、法人のみ...

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2019年06月21日

棚卸資産の評価損とは？損金算入が認められるポイントを解説

会計上では、いわゆる在庫のことを「棚卸資産」といいます。棚卸資産の評価損とは、決算時の棚卸資産の評価...

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2019年06月10日

借り上げ社宅の条件とは？家賃の決め方や導入時の注意点

借り上げ社宅とは、会社が契約した賃貸物件を社員に貸し出す制度です。住宅手当という観点からすると家賃補...

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2019年05月28日

役員退職金を損金算入して節税するときのポイント【まとめ】

役員退職金とは、退任する役員に対して長年の功労に報いるために支給するもので、報酬の後払いとして位置付...

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2019年05月27日

減資によるメリットとは？税務上の優遇措置と手続きを解説

法人税法等では、資本金の額をひとつの判断基準として、会社規模を区分し、いわゆる中小企業者に対して税務...

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2019年05月24日

海外不動産を活用した節税スキームとは？節税効果はどのくらい？

海外不動産の節税について解説する前に、まずは不動産自体が節税対策になる理由について簡単にご説明します...

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2019年04月26日

「所得拡大促進税制」とは？改正内容や要件をわかりやすく解説

「所得拡大促進税制」とは、青色申告書を提出している個人事業者や中小企業などにおいて、従業員へ支払う給...

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2019年04月19日

「事業用資産の買換え特例」とは？注意点や要件を解説

この特例は、買換えによって発生する「譲渡所得」の80％を繰り延べできるというものです。土地を売って1...

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2019年04月18日

研修旅行や視察旅行の費用を経費（旅費交通費）にするためのポイントとは

「研修旅行」とは、レクリエーション目的の社員旅行とは異なり、業務上必要な知識や技能などの獲得を目的と...

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2019年04月16日

従業員を増やして節税！地方拠点の雇用を推奨する「雇用促進税制」とは

雇用促進税制とは、新しく人を雇用した際に、一定条件のもとで税制優遇が受けられる制度のことです。「同意...

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2019年04月12日

役員社宅の節税効果とは？認められるポイントや適正家賃の決め方

社宅は、従業員だけでなく役員にも貸し出すことができます。その際のメリットには以下のようなものがありま...

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2019年04月11日

社用車を買うと節税になる？仕組みと税務上のポイント

社用車を購入することがなぜ節税になるかというと、社用車の購入費用を減価償却によって経費計上できるため...

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2019年03月29日

福利厚生で節税！17の制度と注意すべきポイントを解説

福利厚生制度は、企業が社員に対して支給する給与以外の手当やサポートのことをいいます。この制度は、法律...

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2019年03月27日

役員賞与の損金算入が認められる条件とは？「事前確定届出給与」で節税

役員賞与とは、ボーナスはもちろん、債務の免除や低金利での貸付などを含めた「経済的な利益」のことをいい...

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2019年03月26日

社員旅行が節税に？福利厚生費として認められる条件とメリット

社員旅行は、社員同士の交流や福利厚生を目的に行われるのが一般的ですが、会社にとっては以下のようなメリ...

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2019年03月25日

「中退共制度」とは？メリット・デメリットや節税効果を解説

中退共（中小企業退職金共済）制度とは、独力では退職金制度を設けることが困難な中小企業を対象につくられ...

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2019年02月25日

特退共（特定退職金共済）制度とは？節税効果やメリット・デメリットを解説

特退共（特定退職金共済）制度とは、所轄税務署長の承認を受けた商工会議所や商工会、商工会連合会、一般社...

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2019年02月18日

2021年3月までに延長！設備投資で税金が安くなる「中小企業投資促進税制」とは？

中小企業が機械装置等の対象設備を取得した場合に、特別償却や税額控除の適用を受けることができる、期間限...

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2019年02月14日

経営者必見！税理士が監修する接待交際費完全マニュアル

「接待交際費」とは、取引先や仕入れ先の人に対して、接待するための飲食代やその交通費、慶弔禍福に伴うお...

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2019年01月09日

消費税が免除になる？事業ごとに分社化するメリット・デメリット

消費税は1989年に導入され、今では税収全体の20％くらいを占める重要な税です。税率は当初3％だった...

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2018年12月28日

「不動産小口化商品」とは？相続税の節税効果やJ-REITとの違い

不動産の小口化とは、ひとつの不動産を多数の権利者で所有したり間接的に支配したりすることです。高額の不...

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2018年08月31日

「節税効果の高い保険の加入方法」はどの専門家に相談すべき？

生命保険が節税の局面で存在感を示すのは、「所得税」と「相続税」です。所得控除が受けられるまず所得税に...

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2018年08月06日

「タワマン節税」のカラクリとは？税制改正でもう使えない？

タワマン節税とは、タワーマンションの上層階を購入することで相続税の節税を行う節税対策のことです。不動...

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2018年07月27日

「一戸建て」VS「マンション」相続税対策で有利なのは？マイホームを買うならどっち？

一戸建てを購入する一番のメリットは、なんといっても完全独立のマイホームが手に入ることでしょう。マンシ...

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2018年07月27日

副業解禁！　副業したらかかる税金の解説＆賢く節税する方法

副業の所得が年間20万円以上になると確定申告が必要になります。数箇所から所得がある場合は、1箇所あた...

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2018年07月26日

相続税の節税にもなる？「サブリース」のメリットと落とし穴

サブリース契約とは、人から借りた物件をさらに別の人に貸すことを前提とした「賃貸借契約」のことです。ま...

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2018年05月21日

交際費が800万円まで損金算入できる、「交際費課税の特例措置」が2年延長！

税法では、原則として「法人が支出する交際費は損金算入できない」と定めています。その一方で、中小法人な...

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2018年05月11日

社長になったら知っておきたい『必要経費』と『領収書の上手な保管方法』

経費とは、事業をするうえで必要となった支出のことです。つまり、売上を獲得するためにかかった支出や、事...

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2018年05月01日

法人名義でフェラーリ購入や愛人に給料…社長の私的支出は経費になるの？

年収350万円の社長がフェラーリを法人名義で購入し、その減価償却費を経費として計上した場合、これは経...

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2018年04月27日

2018年1月から開始の「つみたてNISA」ってなに？これまでのNISAと何が違うの？

つみたてNISAとは、2018年1月からはじまる新たな少額投資非課税制度です。すでに口座の申し込みが...

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2018年01月05日

海外移住することになったら、不動産はどうするのがいい？売却時の注意点とは？

家はとても寂しがり屋です。放っておくと、すぐに痛みます。誰も住んでいなくても床は埃まみれとなり、定期...

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2017年12月21日

アパート経営するなら法人が有利！？法人化する3つのメリットとは？

アパート経営を法人化することで、経費で落とせる範囲が大きく広がります。アパート経営にとって「経費」は...

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2017年12月18日