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「経理・決算」の税務相談（213ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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フリーランスの減価償却について
いつも大変お世話になっております。 私はフリーランスの映像クリエイターです。 今回仕事用に23万円ほどのデスクトップPCを購入いたしました。 初めて高...税理士回答数: 12023年07月30日 投稿 -
開業届を出す前の、昨年度にかかる収入について
フードデリバリー業をやっています。 2023年1月に開業届を提出したのですが、昨年度の12月の収入が今年度の1月に振り込まれました。確定申告上、この収入はどの...税理士回答数: 22023年07月30日 投稿 -
電子取引データ保存のタイムスタンプについて
電子取引データ保存のタイムスタンプを押すタイミングについて教えてください。 私は書類の発行者側なのですが、お客様に請求書等を送付した後にタイムスタンプを押...税理士回答数: 32023年07月30日 投稿 -
税務調査 過去5年間の消費税
税務調査で申告漏れがあり過去5年分の税金を払いました 追加で支払いした過去5年分の消費税は令和5年の租税公課に計上しても大丈夫ですか？ よろしくお願いし...税理士回答数: 22023年07月30日 投稿 -
勘定科目の質問 任意団体解散精算の返金
このたびは宜しくお願いします。 任意団体の会計をしております。 同じく所属している、任意団体の解散に伴い、精算後の剰余金が返金されることになりました。 勘...税理士回答数: 22023年07月30日 投稿 -
農業手伝いした際の領収書について
昨年に友人の農作業手伝いをして、お金を頂いたのですが頂いた時には領収書等無しで大丈夫と言われたので領収書等無しでお金を頂いたのですが、最近になって過去の分をまと...税理士回答数: 22023年07月30日 投稿 -
スポーツのスポンサー契約について
私は車のレース活動をしており、今後も続けていくにあたってスポンサーを集めようと考えています。そこで質問なのですが、スポンサー契約をして、いただいた支援金にかかる...税理士回答数: 12023年07月29日 投稿 -
個人事業主・開業前に分割購入している20万以上のPCの仕訳
お世話になります。 2023年7月上旬に開業届を出した個人事業主で、青色申告申請しました。（同時に適格請求書発行事業者申請中） 2022年4月に約22万...税理士回答数: 22023年07月29日 投稿 -
2023年10月以降｜免税事業者が発行する請求書について
免税事業者です。 課税事業者への転換を迷っています。 こちらのサイトで2023年10月以降、つまりインボイス制度施行後に免税事業者が消費税を請求するのは...税理士回答数: 22023年07月29日 投稿 -
法人役員の自宅兼事務所の経費計上について
法人役員（代表取締役）をしております。 法人といっても、代表取締役の私と妻のみ（妻は役員ではありません）。 私所有の自宅を、自宅兼事務所として利用しており、...税理士回答数: 22023年07月29日 投稿 -
通勤手当の修正について
前年8月から当年3月支給の通勤手当が過払いしていました。 課税分の修正になります。 前年の年末調整は、終了しています。 前年度分も込みで、8ヶ月分を5...税理士回答数: 22023年07月29日 投稿 -
扶養内で単発バイトをする場合の年末調整と確定申告について
こんにちは。 親の扶養内でアルバイトをしている大学生です。年の後半から半年ほど単発、短期バイトのみでお金を稼ごうと考えているのですが、自身で年末調整や確定申告...税理士回答数: 12023年07月29日 投稿 -
現金出納帳の書き方について
個人事業主として最近開業しました。 仕事柄開業にかかる費用がそんなにないのと、 まだお客さんもすぐつかないだろうと思い、 自分が普段使っている口座から開業...税理士回答数: 22023年07月29日 投稿 -
救助用ドローンの資産区分と耐用年数について教えてください
救助で、遭難した人を探す場合に使用するドローンと、遭難した人に救援物資を運ぶ場合に使用するドローンの両方がある場合、それぞれの資産区分と耐用年数はどのようになる...税理士回答数: 12023年07月29日 投稿 -
業務家事兼用の新車購入について確定申告の方法等
新車を購入し8/10に納車となります。業務利用は30%で考えています。 確定申告（白色）で減価償却として経費に含めたいのですが、どのような計算と登録（科目など...税理士回答数: 22023年07月28日 投稿 -
請負先での長期滞在宿舎の引っ越し費用について
宮崎で電気設備関係の個人事業主です。 ここ数年、在職していた会社（関西）の請負をしており、西宮市内のレオパレスに長期滞在しています。 この度、請負先の現場事...税理士回答数: 22023年07月28日 投稿 -
個人事業主インボイス制度について
お世話になります。 インボイス制度について。 個人事業主の免税事業者です。 飲食業で今の状況としては、業務委託が主な収入源となっています。 (今後は自分...税理士回答数: 12023年07月28日 投稿 -
BtoC 記帳の仕方
青色申告の個人事業主です。 今までは個人相手で、ネットショップを経由した販売ばかりをしていました。ECサイト経由のため、こちらで請求書を出したりすることは...税理士回答数: 12023年07月28日 投稿 -
クレジットカードの仕訳
6月末に法人クレジットカードで5点28000円分購入。後日1つ返品しましたが、一旦引き落としされます。 8月分の明細には－28000円と返品分を除いた25...税理士回答数: 12023年07月28日 投稿 -
法人代表者の個室入院の費用の計上について
お世話になります。 法人代表者が、長期の入院をしています。社員、取引先との打ち合わせをする必要があること、仕事で電話を使用したり、パソコンを使用するため、個室...税理士回答数: 22023年07月28日 投稿 -
仕入れ計上漏れについて
決算が5月に終わったのですが、仕入れの計上漏れ(100万程)により、個人の貸付け金額がかなり増えている事で気づきました。 修正申告するとどうなるんでしょうか？...税理士回答数: 12023年07月27日 投稿 -
中小企業の前期分修正について
2社の親子会社の経理をしていますがA社のB社に対する未払金とB社のA社からの未収計上の金額が40,000円ほど差がありました。これから原因を探しますが。この金額...税理士回答数: 22023年07月27日 投稿 -
外注費 振込時の手数料の仕分けについて
個人でライター業を営んでおります。 先月外部ライターさんへの外注を行なったため、相手口座への振込対応をしたのですが 振込手数料が発生してしまい、この仕訳方法...税理士回答数: 22023年07月27日 投稿 -
ＢＳ，ＰＬ、ＣＦの消費税について
とある官公庁の仕事に入札参加を予定しております。 官公庁への提出資料に、ＢＳ，ＰＬ、ＣＦ、の計画書の作成があります。官公庁より書式の見本が公開されております。...税理士回答数: 22023年07月27日 投稿 -
家賃の内訳の仕訳と経費について
①家賃が80000円で、と再発行手数料220円と 遅延損害金70円がかかっています。 その際の仕訳は、 地代家賃80000 事業主借80000 支...税理士回答数: 22023年07月27日 投稿 -
電子帳簿保存法：電子データの保存先について
個人事業主です。 電子帳簿保存法に対応するための電子データの保存先についてお伺いいたします。 電子データは電子データのまま保存、ということはわかったので...税理士回答数: 12023年07月27日 投稿 -
高額のセミナー受講費用の経費計上について
個人事業主をしています。 事業内容を拡大するために、資格取得も含めたセミナー受講を検討しています。 半年間のオンラインでの受講で、一括払いで約150万円ほど...税理士回答数: 12023年07月27日 投稿 -
売上計上が可能でしょうか？
7月決算の課税業者です。得意先から8月納品（弊社の仕入も8月上旬）の商品について7月中の売上（7月の請求書）にしてもらえないか打診されました。先方の内部の都合で...税理士回答数: 12023年07月27日 投稿 -
決算報告書の内訳について
担当税理士から、決算報告書のPDFを渡されました。 内訳としては、貸借対照表、損益計算書、販売費及び一般管理費内訳書のみで構成されてました。 そこで...税理士回答数: 12023年07月27日 投稿 -
親族が経営するお店での副業について
現在、主人の親が経営する美容室で働いています。 義父、義母、主人、私で4人で仕事をしています。 義父母と私達は別世帯です。 私は美容の別分野で別店舗で...税理士回答数: 12023年07月27日 投稿 -
シャッター取替についてお教え願います。
ガレージの電動シャッターの開閉時にシャッターが途中で止まる状況となったため、修理業者に見ていただいたところ、モーターが古くなっており取替が必要と言われました。ま...税理士回答数: 22023年07月26日 投稿 -
労働組合におけるインボイスの取り扱い
弊社には弊社の人だけで構成されている労働組合があるのですが、 弊社が適格請求書発行事業者となっていて、 組合からの請求書に対して仕入れ税額控除を受けたい場合...税理士回答数: 12023年07月26日 投稿 -
ネットバンキング貸した
こんにちは。友達にビジネスがあり、その友達の口座が凍結されてしまい困っていた為、口座を貸して欲しいとお願いされました。 キャッシュカード/通帳は私が持っており...税理士回答数: 12023年07月26日 投稿 -
売掛金の貸し倒れについて
取引先の会社が倒産しました。 届出債権額 1,000,000円（R3.5-R3.9取引分） 貸倒引当金 0円 最後配当 200,0...税理士回答数: 12023年07月26日 投稿 -
交付金が入金された場合の伝票仕訳処理
市役所より、物価高騰支援給付金の連絡があり、申請すれば現金10万円が支給されます。申請して入金された場合の伝票仕訳処理（雑収入、特別利益、不課税、課税、非課税、...税理士回答数: 22023年07月26日 投稿 -
領収書発行のない光熱費について
白色申告なのですが、副業に使用している敷地面積が明確に算出でき、調べたところそのような場合は白色でも光熱費を按分で計上可能だと見たので、そのようにしたいと思って...税理士回答数: 12023年07月26日 投稿 -
内装工事一式の耐用年数について
飲食店の経理業務を行なっています。 去年の9月16日に別の飲食店から200万円で店舗を取得し、去年の12月から店を開店しました。（店舗を移転されるため譲ってい...税理士回答数: 12023年07月25日 投稿 -
キャッシュフロー計算書の残高について
初めてCF計算書を作成しています。 初年度のCF計算書の現金残高と初年度の貸借対照表の純資産の残高は一致するのが普通でしょうか。当期が1期目なので前残はあ...税理士回答数: 12023年07月25日 投稿 -
役員賞与の決定時期について
来期、当社は役員賞与の支払を考えています。 決定時期について伺います。 当社は8月決算で10月に株主総会を開催します。 役員賞与の支払日は6月、12月...税理士回答数: 22023年07月25日 投稿 -
ウォーターサーバーの設置
お世話になります。宿泊施設を営んでいるものです。 ロビーにウォーターサーバーを設置したのですが、この初回の工事費用と毎月のレンタル代はどのように仕訳をすれ...税理士回答数: 12023年07月25日 投稿 -
決算報告書を渡してくれない税理士
法人で決算が終わり、既に法人税も納めました。 決算報告書がPC、会計ソフトが破損していて出力出来ないと顧問税理士に言われました。 かなりいい加減な税...税理士回答数: 12023年07月25日 投稿 -
事業開始時の「決算期の決め方」と「消費税の免税事業者の位置づけ」
5/10設立の株式会社です。オンライン会計システムの初期設定で以下の件について妥当性を確認致したくご指導お願いします。 1.決算期は第1期：23/5/10...税理士回答数: 22023年07月25日 投稿 -
持分会社の出資者が退職した場合の資本金の処理
持分会社の出資者が退職した場合の資本金の処理はどのようになるのでしょうか。 そのままにしてもいいものなのでしょうか。ご教授お願いします。税理士回答数: 12023年07月25日 投稿
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