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「経理・決算」の税務相談（306ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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私物のPCを下取りに出して、仕事用のPCを購入した時の仕訳について
初めてご相談させていただきます。個人事業主で仕事をしております。 【質問概要】 ２０２２年1月に新しく仕事用のMacbookAirを購入しました。 そ...税理士回答数: 12022年06月07日 投稿 -
法人税申告書のフォーマットについて
令和4.4.30で締めた決算書を作っているのですが、法人税申告書の別表、右端に令3.4.1以後終了事業年度分というのでも差し支えないですか？ 令4.4.1...税理士回答数: 12022年06月07日 投稿 -
ペイパルの内訳は計上する必要あり？なし？
ペイパルのアカウントを使っています。 こちらは定期的に銀行口座へ移しているのですが、売上として計上してしまっても問題ないですか？それともペイパルの内訳も全て計...税理士回答数: 12022年06月07日 投稿 -
前年の買掛金記入漏れ
個人事業主です。 2021年12月に仕入れた分の買掛金の記入漏れがありました。 金額は71,000円になります。 2022年1月末に支払いをしました。 ...税理士回答数: 22022年06月07日 投稿 -
2期連続役員報酬変更に関する件
3月決算です。前期役員報酬の変更を6月におこないました。今期も変更したいのですが、5月に変更しても良いのでしょうか。それとも前期と同じ6月の方が良いのでしょうか...税理士回答数: 22022年06月07日 投稿 -
値引き交渉による請求書再発行の必要性について
建設業個人事業主です。 既に発行済（送付済）の請求書に対して時々、元請業者から値引き交渉があります。 時には勝手に端数を切られて入金されることもあります...税理士回答数: 22022年06月06日 投稿 -
開業前に車を購入し、家事按分可能か。
エステサロン業務でアパートを借りる予定です。 通勤のために普通乗用車を350万で購入したのですが、経費に出来ますか？（車体価格のみでコーティングとナビ代は含ん...税理士回答数: 12022年06月06日 投稿 -
勘定科目内訳明細と敷金について
いつもお世話になっております。 敷金（27万円）の支払いがありました。 契約期間が５年で、それより早く退去すると年数によりますが、戻ってくる金額が減ります。...税理士回答数: 12022年06月06日 投稿 -
埼玉県在住の個人事業主開業前のご質問
本年２月まで会社勤務１～２月給与所得９０万円 ２月以降失業給付金受給しています。 ６月よりフリーランスとして活動しますが、以下の項目は経費で計上可能ですか？...税理士回答数: 22022年06月06日 投稿 -
借入金及び支払利子の内訳書の修正申告について
表題の件、借入金及び支払利子の内訳書についてですが、先々期の決算時に借入金ありとして算入しているものがあるのですが、個人の借入金であったため算入の必要がなかった...税理士回答数: 22022年06月06日 投稿 -
カーナビが壊れてしまいました。修繕費で挙げられますか？
白色申告・個人事業主です。 現場まで行く際に必須なので、事業用のミニバンに、カーナビを搭載しています。 着脱可能なポータブル型ではなく、車両に内蔵する(とい...税理士回答数: 32022年06月06日 投稿 -
接待費の但し書きについて
先日、取引先の方々と仕事の事でお食事をしながらお話ししました。こちらからお願いしたので3万円程のお食事代金を弊社持ちで支払いました。領収書の但し書きに「お食事代...税理士回答数: 22022年06月06日 投稿 -
法人の社会保険料引き落としに関して
この度、ネットバンクでは法人口座が作れたのですが 社会保険引き落としに対応している銀行では法人口座は作れませんでした。 この場合、毎月、納付書での支払いにな...税理士回答数: 12022年06月06日 投稿 -
司法書士事務所への支払い
司法書士事務所への支払い領収書の「その他費用」に、通信費2,000円の記載が あります。来年度から消費税本則課税事業者となります。 今後、このような領収書の...税理士回答数: 22022年06月06日 投稿 -
音楽レーベルの仕訳について
音楽レーベルの仕訳について。 去年から音楽レーベルをスタートし、色々調べながら確定申告をしたのですが、 後々色んな疑問がでてきました。 アーティス...税理士回答数: 12022年06月06日 投稿 -
クレジットカードの仕訳について
分からないので質問させてください。 個人事業主です。 クレジットカードで支払った場合、注文した日に処理、引き落としされた日に処理しておりましたが、引き落...税理士回答数: 12022年06月06日 投稿 -
借入金返済額と帳簿のずれについて
借入金の帳簿記載ミス修正についてご教示願います。 個人事業主、青色65万控除を受けております。昨年、5年返済の金融機関からの事業用借入金を完済しましたが、仕訳...税理士回答数: 22022年06月06日 投稿 -
防音室の固定資産登録について
防音室の購入を検討しています。 防音室の耐用年数は何年になりますでしょうか。 減価償却方法や、防音室購入時に対応する事項も合わせてご教示いただけますと幸いで...税理士回答数: 22022年06月05日 投稿 -
業務委託の支払い勘定科目
個人事業主で法人と業務委託を結んでおり毎月売り上げの50%を支払うことになっています。 毎日、現場でサービスを提供し、お客様から領収した売上は個人で管理してま...税理士回答数: 12022年06月05日 投稿 -
東京都感染患者受入謝金の仕訳
東京都の新型コロナ感染症患者受入謝金の案内があり要綱に基づき下半期（10月〜3月）の実績報告を4月中旬に行い、5月末に謝金の入金がありました。交付決定通知が未着...税理士回答数: 12022年06月05日 投稿 -
青色専従者がいる個人事業主の法定調書合計表
こちらは個人事業主です。 青色専従者を雇うようになったので、源泉徴収は「０」ですが 法定調書合計表というものは提出するべきものなのでしょうか？ 存在自体知...税理士回答数: 12022年06月05日 投稿 -
為替手数料と手数料の仕分けについて
現在、銀行の通帳を確認したところ、為替手数料と手数料が引かれておりました。 手数料は、支払い手数料、税区分：課対仕入10%で良いかと思いますが、 為替手数料...税理士回答数: 22022年06月05日 投稿 -
販売用不動産等及び固定資産の保有目的変更時の消費税処理について
販売用不動産等を自社の固定資産へと変更しました。 住宅用と事務所用の入居者がおります。 この建物の消費税の処理は、個別対応方式では”課税売上げと非課税売上げ...税理士回答数: 12022年06月05日 投稿 -
合同会社新設時の開業費の考え方について
合同会社新設時の「開業費」について教えてください。設立準備から会社設立までの費用（法人登記費用など）は「創立費」とし、開業費は会社設立から事業開始/営業開始まで...税理士回答数: 22022年06月05日 投稿 -
サービス開始に必要な資格の費用は経費になりますか
あるスポーツのインストラクター資格を取得して、そのレッスンを行う事業を始める準備しています。 現在は他の事業をメインとする法人を作ったばかりで、定款にはスポー...税理士回答数: 22022年06月05日 投稿 -
プライベートのクレジットカードや資金で事業用支払いをした際の仕訳について
大変お世話になっております。 フリーランスのWEBエンジニアを始めた者です。 当方仕訳について無知なため、下記についてご教示いただけますと幸いです。 ...税理士回答数: 12022年06月04日 投稿 -
社長が所有する住宅を法人が購入する場合の損金等
代表取締役が所有する住宅(一軒家の建物、土地)について、法人にて購入をしようと考えています。 またこの住居は、法人が購入した後は賃貸で利益を得ようと考えて...税理士回答数: 12022年06月04日 投稿 -
法人成り時の借入金仕訳
法人成りを予定している、現在個人事業主の者です。 ①日本政策金融公庫から100万円を借りており、現在70万円を使用して、30万円残ってあります。 法人設立後...税理士回答数: 22022年06月04日 投稿 -
ライブ配信代理店に関する報酬支払いについて
個人事業主でライブ配信の代理店（事務所）としてライバーのマネジメントや報酬の支払いを主にしております。 3月より本格的成長し現在50名以上個人で抱えており...税理士回答数: 12022年06月04日 投稿 -
インボイス制度について
インボイス制度について質問です。 免税事業者（個人）です。 インボイス発行事業者を選択するつもりです。 令和5年10月1日から適格請求書発行事業者...税理士回答数: 22022年06月03日 投稿 -
役員報酬と社会保険料について
役員報酬が20000円の場合、社会保険料（例えば12000円とします）を引いた残りの8000円を役員個人の口座に振り込みすれば良いですか？ それとも、2000...税理士回答数: 22022年06月03日 投稿 -
家庭教師の売上台帳について
フリーで家庭教師をやっている者です。 派遣センターとの契約で生徒さんを紹介してもらっており、指導料は月毎にまとめてセンターから銀行口座に振り込まれる形です。 ...税理士回答数: 12022年06月03日 投稿 -
電子債権の割引について
現金100 電子債権100 資産200の場合、電子債権を銀行で割引したら、以下のどれに該当しますか？ 1.現金200,電子債権0,資産200 ➡︎電子債権が...税理士回答数: 22022年06月03日 投稿 -
前払費用処理の誤りについて
前払費用処理の誤りについてお願いいたします。 3ヶ月毎に前払いをしている経費があります。支払時に前払費用を計上し、毎月経費に振替処理をしております。 先...税理士回答数: 12022年06月03日 投稿 -
期首に本店移転した場合の法人税割
期首に本店を移転したときの税金の支払い先について。 期首が4月1日の法人です。 A市に21年4月1日〜22年３月３１日までおりました。 そして、22年...税理士回答数: 12022年06月03日 投稿 -
売上計上の時期は妥当でしょうか
弊社は7月決算の物品販売業です。7月に大口の受注が確定しております。仕入先から弊社への納品は全て7月末までに完了して得意先への納品も7月末までに完了しますが、得...税理士回答数: 12022年06月03日 投稿 -
法人成での、労働保険の年度更新時の仕訳について
今年1月に法人成りをしました。 個人事業の時の昨年7月に、労働保険の概算保険料を1年分払っていたのですが、 今年の法人での労働保険の年度更新を迎えるにあたり...税理士回答数: 22022年06月02日 投稿 -
NPO法人の銀行口座について（会計上、認められますか。）
福祉関係のNPO法人で働いています。 先日、経営者が変わりました。 新しい経営者は、会社を複数経営しています。 （私の所属するNPO法人を含め）複数の...税理士回答数: 12022年06月02日 投稿 -
固定資産税の経費化について
固定資産税は実際に納付した日に損金に算入することになると思うのですが、納付した日以外に損金に算入できるタイミングはあるのですか？税理士回答数: 12022年06月02日 投稿 -
一般社団法人理事報酬の有無について
代表理事と従業員の兼務ですが、理事報酬がないと従業員としての給料が経費とみなされないのでしょうか？理事報酬を決めたほうがいいのでしょうか？税理士回答数: 12022年06月02日 投稿
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