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「経理・決算」の税務相談（307ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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電子帳簿保存法で交通費立替時の領収証のタイムスタンプ
個人事業主です。 委託先に立替した旅費交通費の領収証を郵送しています。 電子帳簿保存法対応のため、今後はスキャンしてメールで送ることになりそうです。 ...税理士回答数: 12022年08月21日 投稿 -
不動産売却時の同年に交換した給湯器費用の扱いについて
賃貸用不動産の給湯器(40万円)を取り替えてすぐ入居者が退去し、その後すぐに当該不動産を売却した場合に、この40万円の給湯器は売却時の取得原価になりますか？税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
領収書 但しの間違い
領収書発行元です（ 但しに３２１を３２０と記入して渡してしまいました。 相手さんは差替えは必要ありませんと言ってくれているのですが どうすればよいのでしょ...税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
赤字決算期の固定資産除却
今期は赤字決算になりそうな見通しです。先期から設備投資してきた固定資産を期末に除却してしまいたいのですが、今後も使い続ける設備ともう廃棄する設備に共通する開発費...税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
法人の経費按分について
経費按分について質問です。 個人事業主の場合、家事按分にて3割だけ経費として計上するなどの対応ができるかと思います。 法人の場合は基本的に家事按分はないかと...税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
経費の二重計上について
法人ですが、前期で経費の二重計上があり、今期になってから気がつきました。このような場合、どういった処理をすれば良いのでしょうか。宜しくお願い致します。因みに、リ...税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
LANケーブルの取得単位・計上単位について
LANケーブルを新規で設置します。 その際の取得単位・計上単位を教えてください。 同建物内の階数が違う部屋に設置する場合、部屋ごとの単位で考えるのか、建物ご...税理士回答数: 12022年08月19日 投稿 -
自宅の車庫建設の仕訳について
個人事業をしているのですが、今度自宅に車庫を建設予定です。 通帳が個人と事業兼用なので私的に使った場合も仕訳するかと思うのですが、どのように仕訳したらいいのか...税理士回答数: 22022年08月19日 投稿 -
法人の確定申告に必要な書類について
法人で不動産賃貸業をしています。 資本金1000万円 課税売上なし（全て家賃収入など非課税売上のみ） 役員報酬無し 金融機関からの借入れあり 租税特別...税理士回答数: 22022年08月19日 投稿 -
インボイス制度について
弊社は、設立2期目で、3期目から消費税課税事業者になります。 形態としては、コンサルティング契約で、顧客からコンサル料を頂戴しており、何か物を仕入れたりなどは...税理士回答数: 22022年08月19日 投稿 -
準委任契約を複数社としていると、請負業に該当するのでしょうか。
Web系エンジニアとしてフリーランス（個人事業主）として活動しております。 一昨年、個人事業税の区分として一種の請負業としてみなされ納税しました。 本年...税理士回答数: 12022年08月19日 投稿 -
大学四年生(就職前)1〜3月の収入と4月以降の就職先での年末調整について
現在大学四年生で、来年の4月から社会人になります。 来年の1月から3月まで約30万円ほど稼ぐ予定です。 この場合、4月以降の就職先での年末調整をした際どれく...税理士回答数: 12022年08月18日 投稿 -
パソコンの経費について
初めまして、これから事業を考えているものです。 パソコンの経費について知識が乏しい為、質問させていただきます。 来月にパソコンを購入する予定だったのです...税理士回答数: 22022年08月18日 投稿 -
実家 家賃の経費計上について
【 現状 】 フリーランスで働いている 実家で仕事をしている 家賃を払っている 【 質問 】 家賃は按分で経費計上できますか？税理士回答数: 12022年08月18日 投稿 -
有価証券 売却後の資本の払い戻しの会計処理について
法人で保有していた有価証券を今年7月に全額売却し、簿価は0円となりました。 しかし8月になってから、分配金の支払い案内が届きました。 これは5月末時点で保有...税理士回答数: 12022年08月18日 投稿 -
実効税率が23%になりました。ありえない数字でしょうか？
freee会計とfreee申告で決算申告〜納税までしました。 結果的に実効税率が23%になったのですが、これっておかしいですかね...? 年商2000万円弱...税理士回答数: 22022年08月18日 投稿 -
小規模企業共済の一般貸付を受けた後の事務処理など
小規模企業共済の一般貸付を受けた後ですが、顧問の税理士さんがいるのですが、その方に何かしら連絡をした方が良いのでしょうか？もしくは、あくまで個人への貸付なので、...税理士回答数: 12022年08月18日 投稿 -
まとめて購入した際の仕分け処理
東京都で起業し、現在介護施設の開設準備中のものです。 法人設立から事業所開設に時間がかかってしまい（約1年）、準備期間で１期目の決算を迎えてしまいました。 ...税理士回答数: 12022年08月18日 投稿 -
実家農家。数年後継承予定。経費支出を自分の損益通算にできますか。
よろしくお願いいたします。 実家が農家の長男です。現在はサラリーマンをしており、実家からは車で１時間程度のところに住んでいますが常態的に農業従事はできませ...税理士回答数: 42022年08月18日 投稿 -
社会保険料控除の支払い時期の件
今年 昨年分の年金を払いました。 この場合 社会保険料を計上できるのは ①今年一括でしょうか？ ②去年分は去年分で計上できるのでしょうか？税理士回答数: 32022年08月18日 投稿 -
テイクアウト専門の料理店の調理補助でフリーランスを使いたい。
新規で東京都でテイクアウト専門の料理店を開業します。業務円滑化のために、フリーランスに雇用契約以外の業務委託契約等で契約して店内で働いてもらうことは可能でしょう...税理士回答数: 12022年08月18日 投稿 -
海外でドルで得た収入を国内の口座に送金し、ドル→円に交換した時の為替差益の計算について
海外勤務していた時期のドルで取得していた給与を円に交換するときの為替差益に関して質問です。 2015年から2016年までアメリカで勤務しており、ドルで給与を得...税理士回答数: 12022年08月18日 投稿 -
QRコード決済等にチャージした時の仕訳について
個人事業主です。プライベートでの使用か、事業経費での使用かはその時点でわからない時、とりあえずPayPay等に事業用口座から20000円入金した場合に一旦は事業...税理士回答数: 12022年08月17日 投稿 -
控除対象外消費税について
不動産業の会社です。 この度、土地付き建物を購入したため 預り消費税より仕入消費税が多くなりました。 還付を受けることになると思っています。 ...税理士回答数: 12022年08月17日 投稿 -
短期借入金利息は短期前払費用になりますか？
不動産の企画開発を行う法人（デベロッパー）です。 短期借入金に係る利息は短期前払費用として損金経理できるでしょうか？ （ケース） ・土地購入や製品...税理士回答数: 12022年08月17日 投稿 -
非課税・不課税について
現在記帳を顧問税理士にお願いしておりますが、消費税の不課税・非課税が一緒くたにな消費税について下記の質問をしたところこのような回答をいただきました。 ＝＝＝＝...税理士回答数: 22022年08月17日 投稿 -
消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書
法人です。前回の決算で1000万円以下の課税売上高でしたので、消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書を提出しました。今期も1000万円に届かなかったのですが、...税理士回答数: 12022年08月17日 投稿 -
源泉徴収票の社印有無
お世話になります。 勤務先の源泉徴収票にいつもは毎年、社印が押印されているのに、ある年だけ押印が抜け落ちていましたが、確定申告や年末調整に支障はありませんでし...税理士回答数: 12022年08月17日 投稿 -
グループ法人間の資産の譲渡について
100％グループ内の内国法人間で車両を無償譲渡する場合 どのような仕訳になるか教えて頂きたいです。 時価譲渡とみなして寄付金とするのではなく 簿価で譲...税理士回答数: 32022年08月17日 投稿 -
法人を設立しました。税理士さんにお願いするのはまだ先でいいでしょうか？
サプリメントの販売するにあたり、販売者記載に会社名、住所など必要な為、法人を立ち上げました。 今は9月頭の商品完成まで色々な手続きをしています。 会社員...税理士回答数: 22022年08月17日 投稿 -
自宅以外で仕事部屋を借りる場合
現在実家住まい個人事業主です。 仕事部屋を借りることにしました。 週5ほど泊まり込みの予定で 電車で30分〜1時間ほどの場所です。 基本的...税理士回答数: 22022年08月17日 投稿 -
美容師の業務委託について
18年働いて業務委託を提案されました。売り上げは全て自分で持ち帰り20日〆、25日にオーナーに売り上げの50%を支払う契約内容です。 売り上げ100万円の50...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
今年開業した個人事業主の開始残高、その他仕訳について
5月に開業した個人事業主です。 確定申告に向けて勉強中です。 不明点がありますのて、教えていただければ幸いです。 政策金融公庫から融資あり(3月） ...税理士回答数: 32022年08月16日 投稿 -
従業員への車両貸し出し
所有している業務用車両を、業務で協力会社に貸し出す場合 その費用について、請求書（領収書）の書き方は、機材レンタル費用として でよいでしょうか？ １ ...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
土地の取得時の消費税
土地:2,000万（非課税）付建物:2,000万（課税）を購入し、土地で財産構成します。 それに掛かった仲介手数料:120万（課税）で支払い、土地の取得価...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
キャンセル料の返金の仕方について
キャンセルが発生した場合の返金額を教えて下さい。 会議室料金110円(税込）を前受でもらっていて、その後キャンセルを申し受けました。 キャンセル料50％の場...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
領収書の宛名について
Amazonや楽天で購入し購入履歴より領収書をダウンロードすることができますが、宛名は空欄です。これは販売者側としては問題ないのでしょうか。 また購入の際に領...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
役員に給料は出せますか？
現在、合同会社を役員3名でやっております。 代表社員と業務執行社員2名です。 今期は利益がとれないので、役員報酬は無しです。 業務委託で仕事を取る事が...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
居住用賃貸建物について
【概要】 ・事業者が国内において取得する居住用賃貸建物に係る消費税については、原則仕入税額控除の適用が出来ないこととなったかと思います。 【質問】 ・...税理士回答数: 22022年08月15日 投稿
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