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「経理・決算」の税務相談（48ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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出張時の食事代の経費処理
法人で出張時の食事代の経費処理について教えて下さい。 社員の出張時における食事代を会社の経費として処理できればと考えています。 出張時の食事代の経費処理につ...税理士回答数: 22025年06月03日 投稿 -
年末調整で返納しきれない税額が確実である場合の納税方法について
お世話になります。 固定給90,000円にて従業員1名の団体です。本年は残業手当等も該当する可能性がないため、源泉徴収税額180円×12カ月となる予定です。 ...税理士回答数: 32025年06月02日 投稿 -
FX取引作業場所としてのマンション購入時の経費計上
今後FXやCFDの取引で生計を立てるにあたり、作業場所としてマンション1室の購入を検討しています。 賃貸の場合は月々の家賃を経費として落とせると聞いた事はあり...税理士回答数: 12025年06月02日 投稿 -
委託料の振込日や扶養内について
業務委託書契約書には委託料の支払いについて 納品した月末締め翌々月の20日払いと記載されています。 月に当てはめてみると 4月に働いた分は4月30...税理士回答数: 22025年06月02日 投稿 -
費用計上に必要な証憑について
お世話になっております。 個人事業主として開業するにあたり弁護士費用（業務委託契約書等のリーガルチェック）を繰延資産として計上しようと思うのですが、必要な証憑...税理士回答数: 12025年06月02日 投稿 -
法人契約した建物の家賃について
個人で契約していた住宅兼事務所を、法人契約に変更しようとしています。 その際、役員から賃料を徴収することで経費計上できると聞きました。ですが、調べてみると何や...税理士回答数: 32025年06月01日 投稿 -
立替金精算書について
適格請求書写しに立替金精算書を添付する場合、立替金精算書にも適格事業者登録番号や消費税額や消費税率等を記載しなくてはいけないのでしょうか？税理士回答数: 22025年06月01日 投稿 -
手数料の科目について
少し前の事になるのですが、確定申告時に商工会の方で決算と消費税の確定申告を両方してもらったのですがその分の決算申告手数料と消費税申告手数料の仕訳の科目は支払手数...税理士回答数: 12025年05月31日 投稿 -
エアコン更新工事の勘定科目について
法人です。天井埋込カセット型エアコンを更新しました。ルームエアコンと違い天井埋込型は容易に取り外せないと勝手に思い込み、天井埋込カセット型エアコンは建物付属設備...税理士回答数: 12025年05月31日 投稿 -
総勘定元帳の会計処理について
3期前(2022年度)の長期負債の仕分けがダブルカウントされていることに気づき、今期の総勘定元帳の長期負債額が実際の額と一致しておらず、どのような対応をすればい...税理士回答数: 22025年05月31日 投稿 -
領収書の発行について
今年からフリーランスでパーソナルトレーナーをしております。領収書について質問ですが、お客様からトレーニング代を現金で頂く際、領収書は不要と言われたのですが、この...税理士回答数: 12025年05月30日 投稿 -
事前確定給与不支給の損金計上について
3月決算法人です。 X1年11月とX2年5月に50万円ずつ支給する事前確定給与の届出書を提出しました。 仮にX1年11月には満額支給したものの、X2年5...税理士回答数: 22025年05月30日 投稿 -
育休手当もらいながら先住者給与
現在育休手当を月に10万ほどもらっています。 育児が落ち着いてきたので、自営業の主人の仕事を一日7時間ほど、月に8日程度手伝っているのですが このまま育休手...税理士回答数: 12025年05月30日 投稿 -
別表一 の用紙について
用紙の意味について教えてください。 一番右端に 別表一 各事業年度の所得に係る申告書という用紙がありますが、この用紙は白ではない場合 何か意味がありますか。 ...税理士回答数: 12025年05月30日 投稿 -
仕訳について 仕入か経費か
お世話になります。 バッグに、別で仕入れたショルダーチェーンをつけて販売しております。 この場合のショルダーチェーンの仕訳は何になりますか？ 仕入とす...税理士回答数: 32025年05月30日 投稿 -
事前確定届出給与の提出期限の確認
事前確定届出給与の提出期限ですが、 ・株主総会の決議から1ヶ月以内 ・決算から4ヶ月以内（新設会社は2ヶ月以内） とありますが、決議から1か月以内というの...税理士回答数: 22025年05月30日 投稿 -
扶養控除申告書出してないのに、勝手に障害者控除
一般枠で入社して、障害者であることを会社に提示しました。(その際に、障害者手帳の写しも提出しました。) そして、入社後、転職する際に障害者であることを伝え...税理士回答数: 32025年05月29日 投稿 -
立替金精算書の金額について
当社は、取引先のB社に経費(請求会社C適格事業者)を立て替えてもらいました。当社宛に①B社発行の(当社名義宛・B者発行・C社請求のものを立て替えた旨記載あり)・...税理士回答数: 12025年05月29日 投稿 -
プライベート分と経費が5割ずつの仕訳
在宅ワークの会議用に、防音マットを購入しました。 プライベートと経費の5割ずつで按分します。 仕訳は、以下で合っていますか？ ①到着日（計上日）の...税理士回答数: 22025年05月29日 投稿 -
個人事業主外注食事代
個人事業主です 現場に来る外注先の方にお昼や夜間の仕事の時お弁当等をコンビニやスーパー等で購入し食べて貰っているんですが経費になりますか？税理士回答数: 32025年05月29日 投稿 -
3年遅れの請求（入金）が慣例となっているケース
各種サービスを取り扱っていますが、10年前に始めたサービスにおいて当初はサービスのタイミングがわからないのと最終の書類作成が手間取ったことなどにより3年後によう...税理士回答数: 22025年05月29日 投稿 -
給与所得が事業用の口座に振り込まれた場合の仕訳
個人事業主で、アルバイト契約分の給与所得が事業用の口座に振り込まれています。この場合、どのように仕訳をすれば良いでしょうか？ ※業務委託→アルバイト契約に切り...税理士回答数: 12025年05月29日 投稿 -
同族会社解散清算時の給与について
同族会社の代表者の夫が亡くなり、清算手続き中です。 妻は正社員、娘二人は清算等手伝いのためアルバイトです。 結了前に財産を確定し、分配しないといけないのです...税理士回答数: 12025年05月29日 投稿 -
車検費用、自動車税の家事按分の考え方（過去か未来か）
元々車を3台所有していて、開業しました。 （乗用、貨物、軽トラック） いずれも事業用にも個人用にも使用しています。 開業まもなく到来した車検や車両の修繕に...税理士回答数: 22025年05月29日 投稿 -
自家用車を社用車に変更する手続きについて
取締役個人名義の自家用車を、社用車に変更しようと考えています。 1.現在の個人名義の車検証が旧姓です。 マイナンバーカードなどで姓の変更は証明できるので...税理士回答数: 12025年05月29日 投稿 -
モデル業の出張交通費の計上方法について
青色申告者、フリーランスモデル業をしております。遠方で撮影の仕事があり、モデル代交通費ホテル代を現金(または振込)前払いでいただく予定です。しかし、交通費とホテ...税理士回答数: 12025年05月29日 投稿 -
インターネットを介した海外サービスの利用料 (消費税記載なし) の仕訳
インターネットを介した海外サービスの利用料は、サービスの受益者 (私) が日本国内の場合、国内取引と見做して課税取引に該当すると認識しています。 大手の海...税理士回答数: 22025年05月28日 投稿 -
決算書や税務調査について税理士を通さず直接税務署に問い合わせをしていいかどうか
顧問契約をしている税理士にきいてもきちんと回答をしてくれないので実態があったのかなかったかを直接税務署に電話で聞きたいのですが良いでしょうか。税理士には断りを入...税理士回答数: 32025年05月28日 投稿 -
代表が兼務役員になれない理由
法人で代表取締役です。なぜ代表取締役は兼務役員になれないのでしょうか？一般社員と同様に営業に出て同じような仕事をしており、100％経営というわけではないのですが...税理士回答数: 12025年05月28日 投稿 -
フリーランスの単発アルバイトについて
フリーランスで仕事をしてますが、たまに家計の助けのためにアルバイトをしています。 アルバイトの稼ぎは数か月に数千円くらいなのですが、記帳の必要ありますでしょう...税理士回答数: 32025年05月28日 投稿 -
廃業後にかかった費用について
賃貸物件で個人営業している店を廃業します。 廃業後に部屋を元どうりの状態にして貸主に返却します 廃業後に支払う設備の除去費用や物品処分費等は今年の事業所得の...税理士回答数: 22025年05月28日 投稿 -
期首材料高の振替について
前期末に廃棄損があり 廃棄損/在庫 としております。 そのため PL上の期末在庫高は廃棄する前の金額（帳簿高） BSに計上したのは廃棄後の金額（資産性)...税理士回答数: 12025年05月27日 投稿 -
立替金の請求書・領収書について
現在個人事業主で、SNS運用代行を中心に、仕入れの代行等をしております。 現在広告掲載費と仕入れ代金を立て替えている状況です。 この場合、こちらが請求書を出...税理士回答数: 12025年05月27日 投稿 -
従業員への利益提供(福利厚生）について
事業部内行事におけるレクリエーションの一環として、抽選会を計画しております。 (参加者約80名、当選者10名、費用総額50,000円程度） この件の税務処理...税理士回答数: 12025年05月27日 投稿 -
プライベート兼用のSuicaの仕訳について
プライベート兼用のSuicaでの仕訳方法について知りたいです。 旅費交通費 ○○円／事業主借 〇〇円 上記で記帳しているのですが、問題ないでしょうか...税理士回答数: 22025年05月27日 投稿 -
同族会社の代表者死亡による未払い給与について
同族会社の代表の者がなくなり、会社を解散し、清算手続き中です。 代表者の未払い給与が６ヶ月分あり、それを一括で支払うべきかひと月分ずつ出してそこに所得税をかけ...税理士回答数: 22025年05月27日 投稿 -
個人名義車両の経費処理可否について
現在、法人名義での融資が難航しており、やむを得ず個人名義で車を購入する予定です。 そこでご相談なのですが、下記のような状況でも法人の経費として処理できるかにつ...税理士回答数: 22025年05月27日 投稿 -
役員報酬 株主総会開催日からさかのぼって改定可能？
ご相談よろしくお願いします。 当社3月決算法人です。 給与は末締め翌25日払いです。 5月26日株主総会により代表取締役の役員報酬を30万円から5...税理士回答数: 12025年05月27日 投稿 -
子会社の費用を負担する場合について
１００％出資の子会社と一緒に就職ガイダンスに参加することになっています。 子会社の参加費もまとめて親会社で負担したいのですが、どのようになりますか？ 子会社...税理士回答数: 12025年05月27日 投稿 -
消費税の還付申告に関する明細書
いつもお世話になります。 今回初めての決算で、数万円の消費税が還付となります。 インボイス登録しています。 消費税の還付申告に関する明細書を作成したい...税理士回答数: 12025年05月27日 投稿
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