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「法人税」の税務相談（10ページ目）
法人税に関する相談一覧
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法人税の延滞税について
令和4年3月期の法人税申告書に関して、税務署より連絡があり誤りがあることがわかりました。500万円ほどの過少申告だったので、修正申告してください、とのことです。...税理士回答数: 12023年07月03日 投稿 -
個人事業から法人成りする時に繰延資産を引き継げるのか？
個人事業を法人へ引き継ぐことになりました。法人成りです。 減価償却資産として、車両と備品の他、フランチャイズ加盟金、開業費(任意償却)があります。これらす...税理士回答数: 22023年07月02日 投稿 -
役員死亡による債務免除益について
法人です。先代が急死したので先代から借入れた分を債務免除益として計上しようと思っております。 この場合、死亡により勝手に債務免除益を計上しても良いのでしょうか...税理士回答数: 12023年06月26日 投稿 -
連結納税（グループ通算制度）について
親会社Aと完全子会社Bで連結納税を採用している場合、A社とB社でたとえば経営指導料などが発生していても、相殺されるため、税金計算や税務リスクには影響ないのでしょ...税理士回答数: 12023年06月25日 投稿 -
福利厚生プランの生命保険について
弊社は派遣業を行う法人です。 今回、福利厚生プランの生命保険に加入予定です。 ２年以上在籍して、外勤を除く内勤者を対象にしようとしてますが税務的に問...税理士回答数: 12023年06月22日 投稿 -
個人から法人への転貸契約に関する経費計上について
お世話になっております。 以下ご教示いただけますと幸いです。 法人名義で事務所（事業用マンション）を借りることができなかったため、個人で契約して法人への...税理士回答数: 12023年06月12日 投稿 -
事前確定届出給与の付表の書き方
4月決算で株主総会が6/15なのですが、役員報酬は4月分を5/10支払い（他給与も）会計は4/30未払い計上 5/10支払い 賞与の部分はわかるのですが、右の...税理士回答数: 22023年06月09日 投稿 -
子会社のビジネス支援について
子会社の新規ビジネス支援のため、親会社が金銭を支援した場合は、それは税務上は一般の寄付金に該当するのでしょうか？ ちなみにこの子会社は債務超過の会社ではありま...税理士回答数: 22023年06月08日 投稿 -
国税不服審判所の裁決について
都内の会社の経理として、働いている者です。税務上、間違いと思われる経理処理に気づいたのですが、上司に相談ところ、今までずっとこれでやってきてるから間違いではない...税理士回答数: 22023年05月31日 投稿 -
外形標準課税の資本金について
金融機関より外形標準課税の対象になるのではと言われたのですが、判断基準は会計上の資本金の金額と税務上の資本金等の金額どちらでしょうか。税理士回答数: 12023年05月30日 投稿 -
電子帳簿取引法の取り扱い範囲に関しまして
来年１月１日より電子取引データの電子での保存が義務化されますが、海外に支店がある場合、海外支店が海外業者とやり取りしている見積書や契約書なども保存義務対象なので...税理士回答数: 12023年05月30日 投稿 -
ゴルフ会員権の処分の税務について
ゴルフ会員権を会社で所有しておりまして、前社長のときに購入したのですが処分の際に税務上の取扱いが分かりません。 簿価が約100万円なのでして預託金制とはなって...税理士回答数: 22023年05月30日 投稿 -
法人市民税の均等割について
事業年度が4/1〜3/31までの法人を昨年12月に休眠の手続きをしました。 法人の利益は0円であり、今後再会の見込みも無いため、確定申告もしないつもりだったの...税理士回答数: 22023年05月29日 投稿 -
棚卸や繰延資産、資産の控除対象外消費税額
控除対象外消費税額の処理をしないといけない法人ですが、棚卸や資産、繰延資産にかかる控除対象外消費税額が20万円以下の場合、租税公課で損金処理以外 何もしなくて...税理士回答数: 12023年05月26日 投稿 -
法人税欠損金繰戻還付について
法人税欠損金繰戻還付により 法人税380万 地方法人税40万 が還付され雑収入としています。 法人税申告書の別表4の19にて減算しますがこの金額はい...税理士回答数: 12023年05月26日 投稿 -
懇親会は接待飲食費になりますか
お世話になっております。 大企業の交際費についてご教授下さい。 取引先が開催した懇親会の参加費は接待飲食費として損金算入限度額計算の飲食費としていいのでしょ...税理士回答数: 22023年05月22日 投稿 -
Go Payによるタクシーの利用明細・領収書について
弊社社員がタクシーを利用した際に、Go Payというタクシー専用の決済システムアプリを利用して事前登録したクレジットカードで決済し、経費精算の際は、紙の領収書で...税理士回答数: 12023年05月19日 投稿 -
役員へと毎月同額の業務委託契約を締結する事は可能か
A社から役員報酬を得ている役員aが、A社から毎月固定支払いを受ける業務委託契約を結ぶ事は可能なのでしょうか。 想定としては、A社の役員aは経営管理・事務処理等...税理士回答数: 12023年05月13日 投稿 -
休業前の法人税申告について
3月決算、R4.8.1をもって休業する旨を記載し、休業届を税務署及び市、県に届出をしました。 R4.4.1からR4.7.31までの4ヶ月分は売上は無く経費だけ...税理士回答数: 42023年05月12日 投稿 -
貸倒繰入計算における売掛金について
100％株式をもっている会社からの売掛金や未収入金は貸倒繰入の計算をする時にいれていいのでしょうか？当社資本金5000万、株式を持ってる会社資本金7000万です...税理士回答数: 12023年05月09日 投稿 -
役員借入金と赤字なしの廃業
法人を廃業したいです。 役員借入金が1000万あり、役員借入金を返済する預金・資産なし、繰越欠損金もありません。 この場合、役員借入金を債務免除した場合、法...税理士回答数: 22023年05月05日 投稿 -
支店の地方法人税均等割りについて
基本、支店があれば、地方法人税の均等割りを支払います。 ですが、規模が小さい売上800万円程度の支店は、その支店がないものとみなし、地方法人税の均等割りを支払...税理士回答数: 12023年05月01日 投稿 -
養老保険の法人契約の対象者の選定について
お世話になります。 弊社では、タクシー運送業を行っております。 タクシー運送の社員は給与が個人事業主の様な出来高である為退職功労金はなし、危険職種であるため...税理士回答数: 12023年04月30日 投稿 -
個人所有の土地建物について
個人所有の土地建物を、法人に有償で貸付しております。 この度、法人が改装工事を行う事にしました。 この場合、法人の固定資産としても問題ないでしょうか...税理士回答数: 12023年04月29日 投稿 -
任意団体の法人税について
2022年に任意団体として開業届を出しました。 年末に入場料が有料のイベントを開催しましたが、経費を差し引くと、赤字です。 確定申告書が届いたのですが、申告...税理士回答数: 12023年04月27日 投稿 -
決算での未払金計上について
決算での未払金計上について教えてください。 利益があがっている場合に未払の費用を計上し、税額を抑えることがあるかと思います。 その場合、翌年度は赤字になった...税理士回答数: 12023年04月25日 投稿 -
事前確定届出給与に関して
よろしくお願いします 事前確定届出給与を年2回支給すると届け出たとします そのうち1回は支給なし、2回目だけ支給あり とした場合、2回目は損金になりま...税理士回答数: 12023年04月19日 投稿 -
営業所の開設について
合同会社の軽貨物運送事業です。 取引先が3社あり、1社は法人登記した事務所がある県（A県とします）と2社は隣接の県（B県）が主になります。 B県の会...税理士回答数: 12023年04月19日 投稿 -
【任意団体】収益事業終了届を出した時点での残預金について
23年3月に決算月を迎え、今回の納税が済んだタイミングで収益事業終了届けを出したいと考えております。任意団体(人格なき社団)です。 この時点で手元にある利...税理士回答数: 12023年04月17日 投稿 -
解散中の会社への貸付金について
知人の会社（株式会社）が赤字の結果、解散（清算）することとなりました。 その会社には現預金がなく、解散に際して必要となるコストを支払うことができません。 こ...税理士回答数: 12023年04月14日 投稿 -
法人の本店移転時の異動届出書の書き方
本店又は主たる事務所の所在地には 異動前、異動後どちらの住所を記載するのでしょうか？ インターネットで記載要領を公開している方を参考にすると どちらの...税理士回答数: 32023年04月13日 投稿 -
法人が個人からお金を借りた時の利息について
法人が役員以外の親族＝個人からお金をかりたときの利息の考え方について質問です。役員以外から借りたので、役員借入金ではなく、長期借入金として記帳すべきと考えました...税理士回答数: 22023年04月05日 投稿 -
法人での株取引について
法人での株取引は、一般口座のみだと思いますが、利益が出た場合の約30%の税金は法人税などですか？ 30%取られて、さらに法人税を支払うわけではないでしょう...税理士回答数: 12023年04月05日 投稿 -
未収還付消費税の計上時期
3ヶ月毎に消費税を申告していて還付です。税抜き経理です。 例えば9月～11月分を1月に申告した場合、未収還付消費税はいつ計上するのが一般的でしょうか？税理士回答数: 12023年04月04日 投稿 -
地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について
地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について教えて下さい。 中間納付で17,646,400円の市民税を支払いました。 仕訳は 法人税17,64...税理士回答数: 12023年04月01日 投稿 -
役員報酬の損金不算入する事のデメリット
出向の役員をおいている法人です。 出向役員の方に毎月定期同額の役員報酬を支払っています。 毎年、会社イベントがあり、その時に役員及び従業員に賞与を出しており...税理士回答数: 22023年03月30日 投稿
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