「法人税」の税務相談（9ページ目）

法人税に関する相談一覧

• 法人税の納税について

  • 税金・お金
  • 法人税

  お世話になります。 法人税の申告・納税が期限内に行われなかった場合、延滞金（？）は申告・納税それぞれに対して発生しますか？

  税理士回答数:  2

  2023年05月31日 投稿

• 国税不服審判所の裁決について

  • 税金・お金
  • 法人税

  都内の会社の経理として、働いている者です。税務上、間違いと思われる経理処理に気づいたのですが、上司に相談ところ、今までずっとこれでやってきてるから間違いではない...

  税理士回答数:  2

  2023年05月31日 投稿

• 外形標準課税の資本金について

  • 税金・お金
  • 法人税

  金融機関より外形標準課税の対象になるのではと言われたのですが、判断基準は会計上の資本金の金額と税務上の資本金等の金額どちらでしょうか。

  税理士回答数:  1

  2023年05月30日 投稿

• 電子帳簿取引法の取り扱い範囲に関しまして

  • 税金・お金
  • 法人税

  来年１月１日より電子取引データの電子での保存が義務化されますが、海外に支店がある場合、海外支店が海外業者とやり取りしている見積書や契約書なども保存義務対象なので...

  税理士回答数:  1

  2023年05月30日 投稿

• ゴルフ会員権の処分の税務について

  • 税金・お金
  • 法人税

  ゴルフ会員権を会社で所有しておりまして、前社長のときに購入したのですが処分の際に税務上の取扱いが分かりません。 簿価が約100万円なのでして預託金制とはなって...

  税理士回答数:  2

  2023年05月30日 投稿

• 法人市民税の均等割について

  • 税金・お金
  • 法人税

  事業年度が4/1〜3/31までの法人を昨年12月に休眠の手続きをしました。 法人の利益は0円であり、今後再会の見込みも無いため、確定申告もしないつもりだったの...

  税理士回答数:  2

  2023年05月29日 投稿

• 棚卸や繰延資産、資産の控除対象外消費税額

  • 税金・お金
  • 法人税

  控除対象外消費税額の処理をしないといけない法人ですが、棚卸や資産、繰延資産にかかる控除対象外消費税額が20万円以下の場合、租税公課で損金処理以外 何もしなくて...

  税理士回答数:  1

  2023年05月26日 投稿

• 法人税欠損金繰戻還付について

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人税欠損金繰戻還付により 法人税380万 地方法人税40万 が還付され雑収入としています。 法人税申告書の別表4の19にて減算しますがこの金額はい...

  税理士回答数:  1

  2023年05月26日 投稿

• 賃上げ税額控除

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人税の税額控除の、給料を増額した場合の控除について 従業員数が前期に比べて減っている場合は、継続雇用者の給料を増加させても、トータルで、前期より当期の雇用者...

  税理士回答数:  1

  2023年05月23日 投稿

• 所得拡大促進税制の計算においての補助金とは

  • 税金・お金
  • 法人税

  所得拡大促進税制の計算においてひかれる補助金とは、職業安定局からの入金はすべてはいるのでしょうか？

  税理士回答数:  1

  2023年05月23日 投稿

• 懇親会は接待飲食費になりますか

  • 税金・お金
  • 法人税

  お世話になっております。 大企業の交際費についてご教授下さい。 取引先が開催した懇親会の参加費は接待飲食費として損金算入限度額計算の飲食費としていいのでしょ...

  税理士回答数:  2

  2023年05月22日 投稿

• Go Payによるタクシーの利用明細・領収書について

  • 税金・お金
  • 法人税

  弊社社員がタクシーを利用した際に、Go Payというタクシー専用の決済システムアプリを利用して事前登録したクレジットカードで決済し、経費精算の際は、紙の領収書で...

  税理士回答数:  1

  2023年05月19日 投稿

• 取締役の賞与

  • 税金・お金
  • 法人税

  取締役ですが、決算書や内訳書に役員報酬ではなく給与としてのっている場合は どんな理由が考えられますでしょうか？ この人の賞与は損金にできますでしょうか？

  税理士回答数:  2

  2023年05月16日 投稿

• 役員へと毎月同額の業務委託契約を締結する事は可能か

  • 税金・お金
  • 法人税

  A社から役員報酬を得ている役員aが、A社から毎月固定支払いを受ける業務委託契約を結ぶ事は可能なのでしょうか。 想定としては、A社の役員aは経営管理・事務処理等...

  税理士回答数:  1

  2023年05月13日 投稿

• 休業前の法人税申告について

  • 税金・お金
  • 法人税

  3月決算、R4.8.1をもって休業する旨を記載し、休業届を税務署及び市、県に届出をしました。 R4.4.1からR4.7.31までの4ヶ月分は売上は無く経費だけ...

  税理士回答数:  4

  2023年05月12日 投稿

• 貸倒繰入計算における売掛金について

  • 税金・お金
  • 法人税

  100％株式をもっている会社からの売掛金や未収入金は貸倒繰入の計算をする時にいれていいのでしょうか？当社資本金5000万、株式を持ってる会社資本金7000万です...

  税理士回答数:  1

  2023年05月09日 投稿

• 役員借入金と赤字なしの廃業　

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人を廃業したいです。 役員借入金が1000万あり、役員借入金を返済する預金・資産なし、繰越欠損金もありません。 この場合、役員借入金を債務免除した場合、法...

  税理士回答数:  2

  2023年05月05日 投稿

• 支店の地方法人税均等割りについて

  • 税金・お金
  • 法人税

  基本、支店があれば、地方法人税の均等割りを支払います。 ですが、規模が小さい売上800万円程度の支店は、その支店がないものとみなし、地方法人税の均等割りを支払...

  税理士回答数:  1

  2023年05月01日 投稿

• 養老保険の法人契約の対象者の選定について

  • 税金・お金
  • 法人税

  お世話になります。 弊社では、タクシー運送業を行っております。 タクシー運送の社員は給与が個人事業主の様な出来高である為退職功労金はなし、危険職種であるため...

  税理士回答数:  1

  2023年04月30日 投稿

• 個人所有の土地建物について

  • 税金・お金
  • 法人税

  個人所有の土地建物を、法人に有償で貸付しております。 この度、法人が改装工事を行う事にしました。 この場合、法人の固定資産としても問題ないでしょうか...

  税理士回答数:  1

  2023年04月29日 投稿

• 役員借入金

  • 税金・お金
  • 法人税

  役員借入金が8000万あります。債務免除する場合はどのくらいの債務免除益がかかるのでしょうか？ 法人はずっと赤字なので繰越欠損金もある状態です。

  税理士回答数:  3

  2023年04月28日 投稿

• 任意団体の法人税について

  • 税金・お金
  • 法人税

  2022年に任意団体として開業届を出しました。 年末に入場料が有料のイベントを開催しましたが、経費を差し引くと、赤字です。 確定申告書が届いたのですが、申告...

  税理士回答数:  1

  2023年04月27日 投稿

• 決算での未払金計上について

  • 税金・お金
  • 法人税

  決算での未払金計上について教えてください。 利益があがっている場合に未払の費用を計上し、税額を抑えることがあるかと思います。 その場合、翌年度は赤字になった...

  税理士回答数:  1

  2023年04月25日 投稿

• 役員報酬について

  • 税金・お金
  • 法人税

  期末から3か月以内に役員報酬を決定する必要があると思います。3月決算の会社であれば5月までに報酬を決定し、支給自体は6月でもよいのでしょうか？ 5月分→6月支...

  税理士回答数:  1

  2023年04月20日 投稿

• 事前確定届出給与に関して

  • 税金・お金
  • 法人税

  よろしくお願いします 事前確定届出給与を年2回支給すると届け出たとします そのうち1回は支給なし、2回目だけ支給あり とした場合、2回目は損金になりま...

  税理士回答数:  1

  2023年04月19日 投稿

• 営業所の開設について

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  • 法人税

  合同会社の軽貨物運送事業です。 取引先が3社あり、1社は法人登記した事務所がある県（A県とします）と2社は隣接の県（B県）が主になります。 B県の会...

  税理士回答数:  1

  2023年04月19日 投稿

• 【任意団体】収益事業終了届を出した時点での残預金について

  • 税金・お金
  • 法人税

  23年3月に決算月を迎え、今回の納税が済んだタイミングで収益事業終了届けを出したいと考えております。任意団体(人格なき社団)です。 この時点で手元にある利...

  税理士回答数:  1

  2023年04月17日 投稿

• 役員報酬について

  • 税金・お金
  • 法人税

  4月より新しい会社を引き継ぐことになりました。 ２社より役員報酬を支給できればいいのですが、まず1年は、新しく引き継ぐ 会社より報酬を支給し、以前から経営し...

  税理士回答数:  1

  2023年04月15日 投稿

• 解散中の会社への貸付金について

  • 税金・お金
  • 法人税

  知人の会社（株式会社）が赤字の結果、解散（清算）することとなりました。 その会社には現預金がなく、解散に際して必要となるコストを支払うことができません。 こ...

  税理士回答数:  1

  2023年04月14日 投稿

• 中古車取得価格

  • 税金・お金
  • 法人税

  車検切れの中古車を購入した場合、 重量税、印紙代は損金経理 リサイクル預託金は資産計上 ほかに、車検整備費用がかかりましたが、こちらについては、車両の...

  税理士回答数:  1

  2023年04月13日 投稿

• 法人の本店移転時の異動届出書の書き方

  • 税金・お金
  • 法人税

  本店又は主たる事務所の所在地には 異動前、異動後どちらの住所を記載するのでしょうか？ インターネットで記載要領を公開している方を参考にすると どちらの...

  税理士回答数:  3

  2023年04月13日 投稿

• 法人税申告書

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人税の申告書を提出したのですが、「借入金の内訳書」に誤りが見つかりました。 内容としては銀行名を誤って記載してしまったのですが、再度修正をして申告すべきなの...

  税理士回答数:  2

  2023年04月12日 投稿

• 法人が個人からお金を借りた時の利息について

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人が役員以外の親族＝個人からお金をかりたときの利息の考え方について質問です。役員以外から借りたので、役員借入金ではなく、長期借入金として記帳すべきと考えました...

  税理士回答数:  2

  2023年04月05日 投稿

• 法人での株取引について

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人での株取引は、一般口座のみだと思いますが、利益が出た場合の約30%の税金は法人税などですか？ 30%取られて、さらに法人税を支払うわけではないでしょう...

  税理士回答数:  1

  2023年04月05日 投稿

• 役員退職金について

  • 税金・お金
  • 法人税

  代表者から監査役になり、実質経営権は無くなります。 役員退職金を取った後も、役員報酬をとります。 直近報酬の半分以下です。 この場合、3月決算で三月中退職...

  税理士回答数:  1

  2023年04月04日 投稿

• 未収還付消費税の計上時期

  • 税金・お金
  • 法人税

  3ヶ月毎に消費税を申告していて還付です。税抜き経理です。 例えば9月～11月分を1月に申告した場合、未収還付消費税はいつ計上するのが一般的でしょうか？

  税理士回答数:  1

  2023年04月04日 投稿

• 労働保険の按分方法

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人で部門別会計をしています。 年3回の労働保険の支払いはどのように按分したらよいのでしょうか？

  税理士回答数:  2

  2023年04月04日 投稿

• 地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について

  • 税金・お金
  • 法人税

  地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について教えて下さい。 中間納付で17,646,400円の市民税を支払いました。 仕訳は　法人税17,64...

  税理士回答数:  1

  2023年04月01日 投稿

• 役員報酬の損金不算入する事のデメリット

  • 税金・お金
  • 法人税

  出向の役員をおいている法人です。 出向役員の方に毎月定期同額の役員報酬を支払っています。 毎年、会社イベントがあり、その時に役員及び従業員に賞与を出しており...

  税理士回答数:  2

  2023年03月30日 投稿

• 法人市県民税について

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人都道府県民税について教えてください。 資本金1000万円未満の法人です。 宮城県の均等割の税額が22000円、法人税割は法人税額の1%のような...

  税理士回答数:  2

  2023年03月29日 投稿

• 子会社への債権について

  • 税金・お金
  • 法人税

  子会社を業績不振のため、事業撤退および清算することとなりました。 親会社より当該子会社に売掛金および貸付金がありますが、これら債権は子会社が清算すれば税務上の...

  税理士回答数:  3

  2023年03月29日 投稿

• 仕入税額控除できない部分について(インボイス制度)

  • 税金・お金
  • 法人税

  仕入税額控除控除出来ない部分は全額損金算入出来るのでしょうか。所得税は減らせるという考えは間違いでしょうか。

  税理士回答数:  1

  2023年03月28日 投稿

• 農業経営基盤強化準備金　税制改正

  • 税金・お金
  • 法人税

  農業経営基盤強化準備金についてですが、令和4年度税制改正において対象者の要件が変わりました。"中心経営体"等で無い場合、2年間の経過措置期間...

  税理士回答数:  1

  2023年03月27日 投稿

• 債務免除益とみなし贈与

  • 税金・お金
  • 法人税

  繰越欠損金が多額あるので、債務免除益を計上します。 この場合、みなし贈与に注意と言われていますが、債務免除益計上日前後の株価をみますか？ それとも、直前期末...

  税理士回答数:  2

  2023年03月27日 投稿

• 合同会社の社員への持分払戻について

  • 税金・お金
  • 法人税

  合同会社の社員は退社する際に持分の払い戻しを受けることができると会社法にありますが、「できる」ということは払い戻しをしない選択もありということでしょうか？ ...

  税理士回答数:  1

  2023年03月26日 投稿

• 貸金の償却の税務について

  • 税金・お金
  • 法人税

  当社社長は銀行借入の保証人となっている一方社長自身でも借入があります。経営者保証ガイドラインで保証債務を銀行に免除してもらうにあたり、社長自身の借入も同列に免除...

  税理士回答数:  2

  2023年03月25日 投稿

• 組織変更時の利益剰余金について

  • 税金・お金
  • 法人税

  合同会社から株式会社への組織変更の際、 利益剰余金はどのようになりますでしょうか。 合同会社の利益剰余金は社員へ分配(持分)されるため、株式会社化した後...

  税理士回答数:  3

  2023年03月23日 投稿

• 役員退職金の損金性

  • 税金・お金
  • 法人税

  代表取締役が退職するに際して、退職金を支給したいのですが、人員不足の関係から、現場を完全に退く訳ではありません。次期社長（息子）は決まっているのですが、退職金を...

  税理士回答数:  1

  2023年03月22日 投稿

• 決算を跨ぐ手付金について

  • 税金・お金
  • 法人税

  3月決算ですが、不動産について3月中に売買契約を結んでおり、4月残金受け取りかつ移転登記で先方へ引き渡しする予定です。 この場合今月受け取った手付金は、前...

  税理士回答数:  2

  2023年03月22日 投稿

• 修正申告について

  • 税金・お金
  • 法人税

  正しい所得が当初の申告より多かった場合には修正申告、少なかった場合には更生の請求と理解しております。 一部の費用が過大計上され、かつ、一部の費用に計上漏れがあ...

  税理士回答数:  1

  2023年03月20日 投稿