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「経理・決算」の税務相談（286ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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前受金の仕訳について
デザイン業の個人事業主です。 HP制作にあたり契約書の支払明細に双方了解の元、内金と残金2回に分けて支払いを行ってもらう旨を記載しています。 内金支払いにあ...税理士回答数: 12022年09月18日 投稿 -
経費の証拠書類について
現在、個人事業主2年目で今年初めて確定申告(令和3年分)をしましたが、 昨年の確定申告で、経費の計上漏れがありました。 内容は、自宅兼事業所の駐車場代と...税理士回答数: 12022年09月17日 投稿 -
他の会社勤務妻を自分の会社非常勤役員にできますか。
現在、妻が会社員で、社会保険に加入しております。 子供が生まれて、育休中です。 育休中に自分の会社の非常勤役員にできますでしょうか。 家でできる、経理をお...税理士回答数: 22022年09月17日 投稿 -
Uberの帳簿の入力について
今使ってる口座がもともと個人として使ってた口座をそのまま一緒に事業用として使ってます。 今年の6月から開業届けをだし青色申告届けをだしUberの配達員を始めた...税理士回答数: 22022年09月17日 投稿 -
Uberの経費の入力について
UberEATSの配達用で原付バイクを8万円で購入しました とくに開業するにあたりお金を用意しておらず個人のお金から出しました。 この場合経費で落とす場合そ...税理士回答数: 12022年09月17日 投稿 -
中古車購入 家事按分
100万円の中古車をかったとして、事業80% プライベート20%の家事按分の場合 自動車税種別割未経過相当額は 上記で家事按分し、仕訳は保険料で よ...税理士回答数: 32022年09月17日 投稿 -
別表5（2）の事業税及び特別法人事業税の還付額の表示について
今期ですが法人税等の中間納付が還付なりました。 別表5（2）の事業税及び特別法人事業税の還付額の表示について教えてください。 別表6を作成して道府県民税...税理士回答数: 42022年09月17日 投稿 -
プリペイドカードチャージの勘定科目
いま確定申告をするためにfreee会計アプリを使って経費などを入力しているのですが、 デビットカードを使ってプリペイドカードにチャージをした場合、勘定科目...税理士回答数: 12022年09月17日 投稿 -
昨年開業費として処理した賃貸の保証金の仕訳
2021年に開業し、店舗を借りました。 その際の補償金等は開業前であったため開業費として繰延資産計上しています。 今年2022年、店舗賃貸を解約した時に保証...税理士回答数: 12022年09月17日 投稿 -
アマギフの謝礼について
フリーでイラストレーターしております。 以前本にイラストを掲載していただいて増刷するたびに謝礼としてクライアント様からアマギフをいただきます。 謝礼...税理士回答数: 22022年09月17日 投稿 -
期末納税充当金と未払法人税等が一致していない
過年度から期末納税充当金と未払法人税等が一致していないため今期にて強制的に調整して合わせたいと思います。 別表5（2）３８に入力して調整すればいいですか？...税理士回答数: 22022年09月17日 投稿 -
期末納税充当金の差額調整について
過年度から期末納税充当金と未払法人税等が一致していないため今期にて強制的に聴視して合わせたいと思います。 別表5（1）ではどのように調整すればいいですか？...税理士回答数: 32022年09月17日 投稿 -
還付金の処理について
中間納付が300万円ありました。申告書を作成すると所得金額がマイナスのため還付となりました。 ここで教えて欲しいことがございます。 ①法人税、法人地方税...税理士回答数: 12022年09月17日 投稿 -
個人事業主が家族／親から贈与を受けた際の記帳方法
親など親族からの贈与は１１０万まで非課税かと思いますが、自身が個人事業主である場合は、雑収入として計上する必要がありますか？総合課税ですか？税理士回答数: 12022年09月16日 投稿 -
建設業の完成工事分の経費について
建設業で事務をしております。 工事で落とす経費の印紙代を一般管理費で落としてあったため、完成工事になってしまい、システム上落とせません。 その場合、他の工事...税理士回答数: 32022年09月16日 投稿 -
一人合同会社＋個人事業主から合同会社一本に絞るタイミング（年収等）
去年から、一人合同会社（調査報告書等の作成・納品、年収60万）と個人事業主（エンジニアとしての業務委託契約、年収500万）で複数の事業を並行して行っていました。...税理士回答数: 12022年09月16日 投稿 -
出資者が法人の場合の報酬
資本金の出資者が個人なら役員報酬でお給料取ると 思うのですが 法人の場合は勘定科目は何になりますか？ また法人に出資してもらう際の個人との違いや 注...税理士回答数: 12022年09月16日 投稿 -
制作済み作品の仕訳について
開業前から、お店に委託販売している作品があります。 売上もほとんどない状態でしたが、 今年開業届を出しているので仕訳の方にも記入をしないといけないと思います...税理士回答数: 22022年09月16日 投稿 -
業務中にケガをした従業員に通院費を支払った場合の仕訳について
当社(法人)では工場で機械を使う作業がありますが、従業員が業務中にその機械でケガをし、通院しました。 当社はその従業員に対して、掛かった通院費を支払いました。...税理士回答数: 12022年09月16日 投稿 -
Windowsソフト永続版を購入した際の仕訳
Windowsソフト購入にあたり、永続版を購入した場合の仕訳の考え方をご教示願います。 なお、購入額は3〜4万円程度です。 1年版や3年版など期間設定がある...税理士回答数: 12022年09月16日 投稿 -
売上より1円少なく入金された時の仕訳 課税区分
弊社のシステムと先方のシステムの違いにより、たびたび入金額が1円少なくなる時があります。その際仕訳は ①雑損失1円を計上しています。 そして、 ②この...税理士回答数: 12022年09月16日 投稿 -
デジタルサイネージの経費の仕訳
お世話になります。 税込150万円で、デジタルサイネージ（平成31.6月製）に広告を３年間掲出してもらう予定です。 どのように仕訳をしたら良いのでしょう...税理士回答数: 12022年09月16日 投稿 -
法人税等追徴税額について
税務調査により法人税追徴税が発生しました。 勘定科目は法人税等追徴税額で処理しました。この場合法人税申告書の別表4で加算しますか？ また加算税延滞税は別...税理士回答数: 12022年09月15日 投稿 -
未払金のある償却済みの車を自家用に変更した際の仕分けを教えてください
現在個人事業主です。 減価償却済みですが未払金にある車を自家用専用に変更した場合、償却済みなので車自体は 事業主貸 1／車両運搬具 1 になりますか？ ...税理士回答数: 32022年09月15日 投稿 -
出張日当の仕訳方法について
■前提 ・法人（役員のみ） ・場面：出張経費の精算 ・出張旅費に関する規程は制定し、出張日当についても設定がある ・宿泊/交通費は主に法人クレジットカー...税理士回答数: 32022年09月15日 投稿 -
複数購入の領収書の仕分けについて
フリーランスなりたてのものです。 美容師をしております。 タイトル通り、複数購入の場合についてです。 始めたばかりなので、初歩的な質問で申し訳...税理士回答数: 12022年09月15日 投稿 -
借入金に対する利息について
1,000万円の物件（土地400万円＋建物600万円）とそれにかかる諸費用200万円、計1,200万円がかかるとします。 1,100万円は融資を受け100万円...税理士回答数: 42022年09月14日 投稿 -
デジタルサイネージの耐用年数
お世話になります。 デジタルサイネージを検討しています。 法定耐用年数は３年のようですが、すでに３年が経過している中古のデジタルサイネージの場合、どうな...税理士回答数: 22022年09月14日 投稿 -
固定資産をリユースする場合について
法人で固定資産計上しているパソコンをリユースする場合について。 会社から当該パソコンの所有が無くなるということで除却処理しようと考えていますが、通常除却の場合...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
経費での相殺処理仕訳について
相殺仕訳についてお教えください。 経理初心者です。 社員の経費精算を銀行の口座振替でしています。 社有車駐車場敷金返還分を社員が受け取りました。それを...税理士回答数: 22022年09月14日 投稿 -
法人事業概況説明書の記入方法について
法人事業概況説明書の表面の「棚卸資産（未成工事支出金）」の欄について質問がございます。 この欄は未成工事支出金のみを記載するのでしょうか？ それとも棚卸...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
ローンの残っている車を自家用車に変更したい
現在、家事按分している車を100%自家用に変更したいと思っています。 ローンの返済が残っているのですが、仕事で使用しなくなるため、どのような仕分けになるのでし...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
法人所有の土地の整備について
いつもお世話になっております。 さて、今期当社で法人所有の土地に草木が生えないように外注先に依頼して砂利を敷いて整地しました。金額は120万程度です。元々何...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
家賃の返金処理について
前期に家賃を貰いすぎておりましたので返金処理をする事になりました。前期の決算で地代家賃(課税)で売上に上げております。当期に処理する場合、雑損(課税)で問題ない...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
パン屋が購入する参考のための他店舗のパンの勘定科目
パン屋を経営する個人事業主です。 他競合店舗のパンを参考として買う場合、勘定科目は何になるでしょうか？ 調査、分析のための購入で、本であれば参考図書代等...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
合同会社の売却について
合同会社を設立しましたが、事情があり1期目の途中で売却することになりました。 売却相手と売却金額は決まっています。 全て現金でのやり取りで、車などの資産や借...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
開業前の仕訳でプライベートで支払った場合はどうしたらいいですか？
今年開業したデザイナーです。 開業前にプライベートのクレカ（事業用のとは別です）で支払った 開業費の仕訳について教えていただきたいです。 ＜開業前＞家...税理士回答数: 12022年09月14日 投稿 -
インボイス制度における請求書などの発行について
いつもお世話になっております。 来年10月から始まるインボイス制度について質問です。 当社についても、インボイス制度に対応するべく準備しています。 ...税理士回答数: 12022年09月13日 投稿 -
個人→法人への車の賃貸とガソリン代の仕分けについて
【 前提条件 】 ・個人事業主 ・株式会社の代表取締役 ・個人⇔法人で車の賃貸借契約を作成する。 ( 1日3,000円 + ガソリン代として距離に...税理士回答数: 22022年09月13日 投稿 -
不動産所得の借入金利子
いつもお世話になります。 個人で事業的規模の不動産所得があります。 事業資金としての銀行からの借入金の利子は、経費になりますでしょうか？ どうぞよろしくお...税理士回答数: 32022年09月13日 投稿 -
【インボイス制度】対応と経費計上について
個人事業主、サービス業、免税事業者です。 お客様は一般の方がほとんどで、わずかに事業者さんがいます。 請求書発行の機会がないのと、売上も少ないため、...税理士回答数: 12022年09月13日 投稿 -
自宅兼事務所（法人）です
家を代表が新築し、一室を事務所にします。 代表は家賃収入を得て確定申告をします。 事務所にエアコンを設置します。 このエアコン本体代と取り付け費は代表...税理士回答数: 22022年09月13日 投稿
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