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「経理・決算」の税務相談（300ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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給料、社会保険料のATMの引き出しについて
1人法人を立ち上げたばかりです。 ネット銀行に法人口座を開設して資本金を入れてます。 社会保険料（会社負担分含）と私の給料を引き出したいのですがネット銀行な...税理士回答数: 12022年08月24日 投稿 -
マージンの仕訳についてです
昨日、知り合いのガラス屋さんから「お客さんから窓ガラスフィルムを貼ってほしいと依頼があり、お客さんには外注でいいのなら受けます→そのガラス屋さんから連絡があり→...税理士回答数: 22022年08月24日 投稿 -
オープンエンドリース契約の経理処理について
中小企業がオープンエンドリース契約を結んだ場合の経理処理について二点お聞きしたいです。 ①カーリースで支払総額税込500万、残存価格税込30万、頭金30万...税理士回答数: 12022年08月24日 投稿 -
事業用と家事用、口座を分けていない場合の仕訳を教えて下さい
ご質問失礼いたします。 今年度から青色申告を行う予定なのですが、事業用と家事用の口座、クレジットカードなどは分けておりません。 売上は1ヶ所のみで、...税理士回答数: 22022年08月24日 投稿 -
不良商品返品時の処理について
中古スマホの販売をしております。 お客様にお売りした商品が初期不良のため、別商品と交換致しました。 はじめに売った商品6,000円、交換した商品は8,000...税理士回答数: 12022年08月24日 投稿 -
宗教法人の収益事業開始届について
宗教法人なのですが、来年度より収益事業を開始するときの貸借対照表をどのように収益事業と非収益事業に分ければいいのか分からず困っております。 それぞれに該当する...税理士回答数: 22022年08月23日 投稿 -
賃貸契約の経費計上について
賃貸を事務所兼自宅で使用する際に代表の個人名義で契約した時の下記経費で 敷金は返戻される契約になるので経費には計上できないと思うのですが、その他は どの分が...税理士回答数: 82022年08月23日 投稿 -
電帳法における紙の領収書の保存について
電帳法に対応した際でも領収書の原本の保存は念のため行ったほうが良いのでしょうか？ 弊社はマネーフォワードのクラウド経費を利用しており、本日の新機能で電帳法で領...税理士回答数: 22022年08月23日 投稿 -
経費の立て替えについて
フリーランスとして働いており経理を自分で行っております。 ここでご質問なのですが、 経費の立て替えについてです。 家族や知人にクレジッ...税理士回答数: 12022年08月23日 投稿 -
放課後等デイサービスの仕訳について
放課後等デイサービスに通所している児童の 利用者負担の日々の児童のみが食べるおやつ代の仕訳は交際費でよいのでしょうか。 受け取ったときは雑収入で良いのでしょ...税理士回答数: 12022年08月23日 投稿 -
海外の会社への貸付金と借入金、為替について
お世話になっております。 2021年に発生した韓国A社への貸付金3000万₩を返してもらい、2021年に発生した韓国B社への借入金に充てたいと考えています...税理士回答数: 32022年08月23日 投稿 -
建設仮勘定の控除対象外消費税
資産に対する控除対象外消費税の計算方法 一の資産に対する控除対象外消費税が20万円未満であること の一の資産とは、建設仮勘定も含まれるのでしょうか？税理士回答数: 12022年08月22日 投稿 -
会社の銀行借入を社長が返済する場合の仕訳と税金
会社が銀行から借りたお金（たとえば1,000万円）について、会社が返済できず、社長（連帯保証人）が返済をしていくことになった場合、仕訳はどのようになるのでしょう...税理士回答数: 12022年08月22日 投稿 -
退職所得控除額について
今年会社を60歳で定年退職し、会社からの退職金が1600万円あり、勤続37年4カ月(積立期間37年3カ月）であった為、退職所得控除額2060万円以内だったので非...税理士回答数: 12022年08月22日 投稿 -
店を閉店するときの残った在庫の仕訳について教えてください
青色申告で個人事業主です。 店を閉店するのですが、商品在庫が残っています。 別の事業をしているので、別の事業の消耗品として使います。 残った在庫の...税理士回答数: 22022年08月22日 投稿 -
社会保険の仕訳ミスの修正
源泉所得税 約70,000円を現金で支払いました。 本当であれば預り金で処理するはずが、仕訳を間違ってしまいました。 法定福利費70,000／現金70,...税理士回答数: 22022年08月22日 投稿 -
サービス券等の社内配布について
サービス券（レストランの割引券等）やスポーツ観戦チケット等を取引先から会社が贈答品として受理し、当券・チケットを会社が社員に配布した場合、会計処理等は必要でしょ...税理士回答数: 22022年08月22日 投稿 -
専業・副業ライターへの報酬支払方法や会計処理について
ブログ運営時に、ライターさんに記事作成をお願いする予定です。 その際の支払い方法や後々の税務処理の必要性についてお聞きしたいです。 専業ライター（個人で...税理士回答数: 12022年08月22日 投稿 -
異動により非常勤となった役員に対する生命保険について
完全支配関係のあるグループ法人内で A社の常勤役員がB社に異動になりました。 A社には非常勤役員として籍を置いたまま B社の常勤役員となっています。 ...税理士回答数: 12022年08月22日 投稿 -
レシートに記載のある端数処理について
仕入先である酒屋の下記のレシート内容の端数処理勘定科目と仕訳は どのように計上したら宜しいでしょうか。 小計 ￥3,772 税 ￥362 ...税理士回答数: 32022年08月22日 投稿 -
パソコンの経費について教えて下さい
・来月に海外FXの取引用に、15万円ほどのパソコンを購入予定 ・今年｛令和4年｝は入金せずに、デモ口座取引やFXに関する情報収集などを目的に使用したい（税金の...税理士回答数: 12022年08月21日 投稿 -
社用車を事情により個人名義で買う場合の法人での経費及び資産計上について
お世話になります。 この度業務用の必要性があり社用車を購入する予定ですが、現金は運転資金に確保しておきたく、ローンを組んで購入予定です。 ただし、万が一...税理士回答数: 22022年08月21日 投稿 -
一ヶ月分の売上の記帳について
ネットモールにて商品を月に300件ほど販売しています。 モールから、振込明細書として1ヶ月分の明細は届くので、1ヶ月分をまとめて記帳してはダメでしょうか？税理士回答数: 22022年08月21日 投稿 -
私物と事業用のレシート
私物用で買った商品をいずれかは事業用として売ると思うのですが、その際のレシートは事業用のレシートでまとめても良いのでしょうか？ それとも実際に売る際に私物...税理士回答数: 12022年08月21日 投稿 -
インボイス制度実施前と実施後の適格請求書について
当方免税事業者で、主に実店舗仕入れでフリマで販売をしております。 仕入れ先は課税業者と仮定させて下さい。 そこでお聞きしたいのですが、インボイス制度実施前に...税理士回答数: 22022年08月21日 投稿 -
電子帳簿保存法で交通費立替時の領収証のタイムスタンプ
個人事業主です。 委託先に立替した旅費交通費の領収証を郵送しています。 電子帳簿保存法対応のため、今後はスキャンしてメールで送ることになりそうです。 ...税理士回答数: 12022年08月21日 投稿 -
不動産売却時の同年に交換した給湯器費用の扱いについて
賃貸用不動産の給湯器(40万円)を取り替えてすぐ入居者が退去し、その後すぐに当該不動産を売却した場合に、この40万円の給湯器は売却時の取得原価になりますか？税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
領収書 但しの間違い
領収書発行元です（ 但しに３２１を３２０と記入して渡してしまいました。 相手さんは差替えは必要ありませんと言ってくれているのですが どうすればよいのでしょ...税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
赤字決算期の固定資産除却
今期は赤字決算になりそうな見通しです。先期から設備投資してきた固定資産を期末に除却してしまいたいのですが、今後も使い続ける設備ともう廃棄する設備に共通する開発費...税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
法人の経費按分について
経費按分について質問です。 個人事業主の場合、家事按分にて3割だけ経費として計上するなどの対応ができるかと思います。 法人の場合は基本的に家事按分はないかと...税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
経費の二重計上について
法人ですが、前期で経費の二重計上があり、今期になってから気がつきました。このような場合、どういった処理をすれば良いのでしょうか。宜しくお願い致します。因みに、リ...税理士回答数: 12022年08月20日 投稿 -
LANケーブルの取得単位・計上単位について
LANケーブルを新規で設置します。 その際の取得単位・計上単位を教えてください。 同建物内の階数が違う部屋に設置する場合、部屋ごとの単位で考えるのか、建物ご...税理士回答数: 12022年08月19日 投稿 -
自宅の車庫建設の仕訳について
個人事業をしているのですが、今度自宅に車庫を建設予定です。 通帳が個人と事業兼用なので私的に使った場合も仕訳するかと思うのですが、どのように仕訳したらいいのか...税理士回答数: 22022年08月19日 投稿 -
法人の確定申告に必要な書類について
法人で不動産賃貸業をしています。 資本金1000万円 課税売上なし（全て家賃収入など非課税売上のみ） 役員報酬無し 金融機関からの借入れあり 租税特別...税理士回答数: 22022年08月19日 投稿 -
インボイス制度について
弊社は、設立2期目で、3期目から消費税課税事業者になります。 形態としては、コンサルティング契約で、顧客からコンサル料を頂戴しており、何か物を仕入れたりなどは...税理士回答数: 22022年08月19日 投稿 -
準委任契約を複数社としていると、請負業に該当するのでしょうか。
Web系エンジニアとしてフリーランス（個人事業主）として活動しております。 一昨年、個人事業税の区分として一種の請負業としてみなされ納税しました。 本年...税理士回答数: 12022年08月19日 投稿
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