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「経理・決算」の税務相談（297ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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今年開業した個人事業主の開始残高、その他仕訳について
5月に開業した個人事業主です。 確定申告に向けて勉強中です。 不明点がありますのて、教えていただければ幸いです。 政策金融公庫から融資あり(3月） ...税理士回答数: 32022年08月16日 投稿 -
従業員への車両貸し出し
所有している業務用車両を、業務で協力会社に貸し出す場合 その費用について、請求書（領収書）の書き方は、機材レンタル費用として でよいでしょうか？ １ ...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
土地の取得時の消費税
土地:2,000万（非課税）付建物:2,000万（課税）を購入し、土地で財産構成します。 それに掛かった仲介手数料:120万（課税）で支払い、土地の取得価...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
キャンセル料の返金の仕方について
キャンセルが発生した場合の返金額を教えて下さい。 会議室料金110円(税込）を前受でもらっていて、その後キャンセルを申し受けました。 キャンセル料50％の場...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
領収書の宛名について
Amazonや楽天で購入し購入履歴より領収書をダウンロードすることができますが、宛名は空欄です。これは販売者側としては問題ないのでしょうか。 また購入の際に領...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
役員に給料は出せますか？
現在、合同会社を役員3名でやっております。 代表社員と業務執行社員2名です。 今期は利益がとれないので、役員報酬は無しです。 業務委託で仕事を取る事が...税理士回答数: 12022年08月16日 投稿 -
居住用賃貸建物について
【概要】 ・事業者が国内において取得する居住用賃貸建物に係る消費税については、原則仕入税額控除の適用が出来ないこととなったかと思います。 【質問】 ・...税理士回答数: 22022年08月15日 投稿 -
建設仮勘定の控除対象外消費税について
下記の３つの用件を満たす場合は、控除対象外消費税額等を「繰延消費税額等」として資産計上し、5年で償却するかと思います。 １．その年の課税売上割合が80％未満...税理士回答数: 52022年08月15日 投稿 -
【せどり】友人名義で仕入れをした際の必要手続きについて
【状況】 私は現在個人事業主として、せどりを行っており、友人Aにも手伝ってもらっている状態です。 友人Aはフリーターで、アルバイトで一定の収入があります。 ...税理士回答数: 22022年08月15日 投稿 -
青色申告 専従者給与について
2022年8月より妻に仕事をしてもらっており、 月8万円を専従者給与として支払います。 1. 青色事業専従者給与に関する届出書を税務署に提出した後に必要な...税理士回答数: 32022年08月15日 投稿 -
簡易課税選択について
当社は、年によって、売上高が上がったり下がったりする業種です。(4年に一度改訂があり、改訂があると、売上があがる業種) R3年4月期→ 課税売上高8000...税理士回答数: 12022年08月14日 投稿 -
「按分が認められない時はどうなるのですか。」
個人事業主です。自宅の電気代・ガス水道代・通信費で事業用の按分、割合をそれぞれ、６割・２割・９割にしたいと考えています。自宅を事務所・会議室・従業員控室等に使い...税理士回答数: 22022年08月14日 投稿 -
<法人税法>損金経理要件の定めがない費用を会計上費用にせずに損金にすることの可否
損金経理要件の定めがない費用は、公正処理基準を満たす限り、会計上費用にせずに損金にできるのでしょうか。 会計監査を伴わない中小企業の経営者です。会計上...税理士回答数: 22022年08月14日 投稿 -
専業主婦 アフィリエイト収入200万 夫の年末調整と確定申告の際の経費について
専業主婦でブログアフィリエイトをしており、次回、初めて確定申告（白色）をする予定です。主人は会社員です。 ざっと見積ってアフィリエイト収入は200万程度に...税理士回答数: 22022年08月14日 投稿 -
toicaのチャージ歴を経費にしたい
個人事業主です。 主に仕事関係の交通費はtoicaのチャージで支払い、プライベートの場合は切符を購入しているのですが、この場合、toicaは事業目的で使用して...税理士回答数: 12022年08月13日 投稿 -
パソコン購入の減価償却について
法人業務用パソコンの購入を検討しています。３０万円以内に収まりますが、使用してみて動作が遅いようであればメモリの増設を検討しています。 その場合トータル４０万...税理士回答数: 12022年08月13日 投稿 -
請求書の宛名の変更（個人名→法人名+個人名）要望について
BtoCの事業を行っております。 顧客より、「税理士より指示があり、過去１年分の請求書宛名を個人名だけでなく、 法人名+個人名に変えてほしい」と要望があ...税理士回答数: 12022年08月12日 投稿 -
社会保険料の仕訳について
弊社では簡便的な方法で法定福利費(社会保険料)の仕訳を切っております。 （借方）給与 400,000／（貸方）普通預金 360,000 ...税理士回答数: 12022年08月12日 投稿 -
法人 青色申告 2期目
1期目、材料を仕入れ、インターネットで商品を売る仕事をしていて、赤字で確定申告をしました。 2期目の確定申告が迫っています。 事業を畳むことを考え、今年...税理士回答数: 12022年08月11日 投稿 -
法人 2年目 確定申告
去年1期目で、数百万の赤字が発生して、 青色申告で確定申告をしました。 今年2期目は、去年の事業を全くしていなくて、 毎月、家賃の支払いと通信費の支払...税理士回答数: 22022年08月11日 投稿 -
廃車した車両の減価償却がそのまま決算書に記載
社用の車を抹消したのに決算書の減価償却内訳票に１円で計上したままになっています。 このような場合どのようなペナルティがあるのでしょうか？創業以来の 車両が４...税理士回答数: 22022年08月11日 投稿 -
減価償却済みの１円資産の売却
減価償却済みの１円資産の売却について 現在1円で資産計上されている社用車（除却してない） を廃車にしようと考えていたのですが身内が譲ってくれというこ...税理士回答数: 22022年08月11日 投稿 -
基本給＋歩合給の場合の標準報酬月額に関して
ご質問させてください。 小企業の経理事務を担当しております。 今月より給料の支払い方に関して、社長からの指示のもと、基本給＋歩合給の形で支払うことになり...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
中小企業退職金共済(中退共)の掛金払い込み時の会計処理について
中小企業退職金共済(中退共)の掛金を払った時の会計処理ですが、 こちらは経費に計上することが一般的だと思いますが、積立金のような取扱いとして資産に計上すること...税理士回答数: 22022年08月10日 投稿 -
受取配当金の益金不算入について
協同組合からの配当金については、受取配当金の益金不算入にあたらない、と聞いたことがあります。 先方からの、配当の支払調書があり、源泉税も徴収されています。 ...税理士回答数: 22022年08月10日 投稿 -
法人の株式投資について
法人にて株式投資をする場合の経理処理について助言を頂きたくご質問申し上げます。 法人にて、株式投資（国内株・海外株・国内投信・海外投信）を行う事を検討して...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
手形貸付の支払利息を短期前払費用とできるかどうか
表題の件です。 借入れたお金を預金で運用する場合を除き 1年後期日の手形貸付に係る支払利息を短期前払費用として 全額当期の費用とすることは可能でしょうか。...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
貸付金の貸倒損失の算入時期について教えて下さい
R2年6月に50万を取引先へ貸付けました（当時は簡単な借用書をいただいています）弁済されないままR4年6月を過ぎ、決算をまた迎えます。国税庁「貸倒損失として処理...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
工事の進捗度の算定について
工事進行基準の原価比例法を適用しようと思っているのですが、 決算日において未払となっている部分（実際にその外注先の作業は終わっている） は、進捗度の見積に含...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
償却済み簿価1円の固定資産の子会社への売却について
親会社で償却済みの簿価１円の機械装置の子会社への売却を考えております。 １円で取引しても問題ないでしょうか？また子会社側では消耗品で受入しても問題ないでしょう...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
親族からの売上について
税務のサポートをしているものです R2年分の確定申告で、事業主が生計を一にしてない親族からお金を貸し付けて貰うと聞いてたので、その人からお金が振り込まれた時、...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
PayPayで外注工賃を払った時の仕訳を教えてください
わたしは青色事業者で源泉徴収義務のない個人事業主で、外注工賃を支払う相手も個人事業主です。 ①外注工賃をPayPayで支払った時の仕訳が知りたいです。...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
電子保存のマニュアル作成について
個人事業主です。領収書の電子保存を行っています。 ネットでの購入品の領収書をダウンロードし、スクリーンショットをクラウドに保存する方法をとっています。タイトル...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
飲食店のコロナの休業補償
ラーメン屋をやっています。法人でひとり社長でやってます。店主がコロナで休業したことから、損保から休業補償を受けました。 直近の利益率から計算して、休業期間の補...税理士回答数: 12022年08月09日 投稿 -
証憑の消費税区分に従うべき？
取引先とのお付き合いとして、ケータリングで飲食をしました。 この場合消費税区分は10％だと考えていましたが、後に領収書をふと見ると手書きで8％と書かれていまし...税理士回答数: 12022年08月09日 投稿 -
一人法人の代表が、定款の目的にある業務を個人名で行った場合の処置について
当方一人法人（合同会社）の代表で、定款の目的に掲げている「狩猟」を行っています。 狩猟免許、銃所持などが個人単位のため、入金口座、領収証等などの名義がすべて個...税理士回答数: 22022年08月09日 投稿 -
カードの大会で手に入れた景品の確定申告について
カードの大会で優勝して手に入れた優勝商品と上位賞の合計2枚をフリマアプリで売却し、取引手数料、口座振込手数料込みで50万口座に入金されたのですが確定申告は必要で...税理士回答数: 22022年08月09日 投稿 -
旅行時のトラブルによる支払いについて
プライベートで旅行に行った際、帰りの飛行機に乗るために列車に乗ろうとしたところ、列車が事故を起こしてしまい乗ることが出来ませんでした。 翌日は仕事でセミナ...税理士回答数: 12022年08月08日 投稿 -
ファクタリング利用時の計上
お世話になります。 ファクタリングなどを利用して、売掛金を資金調達した場合、法人口座に入金をしてもらった場合の勘定方法と返済した時の勘定方法をしりたいです...税理士回答数: 12022年08月08日 投稿 -
短期前払費用の特例について
短期前払費用の特例についてお聞きします。 事務所をリフォーム・増築するために一時的に賃貸を借り、リフォームが終わるまで仮事務所として使用しています。 ...税理士回答数: 12022年08月08日 投稿
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