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「経理・決算」の税務相談（296ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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役員借入金につきまして
お世話になります。取締役が個人として代表取締役個人に貸したお金は役員借入金になりますでしょうか。お互い会社の運転資金になることは認識しております。税理士回答数: 22022年05月21日 投稿 -
経費と領収書保存について
お世話になります。 せどりをやっていますが、 オンライン注文についての質問です。 以下のような場合は自身としての経費と処理して問題ないでしょうか？ 領収...税理士回答数: 12022年05月21日 投稿 -
消費税の申告について
内装工事の仕事をしております。今回マンションの１室を４５０万円で購入し、リフォームをした後に１０００万円ちょうどで販売することが出来ました。 消費税は本則課税...税理士回答数: 22022年05月20日 投稿 -
法人の接待交際費について
お世話になります。資本金300万の法人で決算基準日が6月30日です。この場合、接待交際費 800万円 租税特別措置は適用されないのでしょうか。それとも前年7月-...税理士回答数: 22022年05月20日 投稿 -
LINEスタンプの帳簿について
青色申告です。 絵のオーダーメイドをしながら、LINEスタンプも少し販売していました。 送金申請をしていなかったので、お金を受け取ってから仕訳ればいいのかと...税理士回答数: 12022年05月20日 投稿 -
役員出向の経理について
弊社の役員を、関係会社に出向させます。 相手方では、役員ではありません。 出向料を相手方から受け取り、弊社で役員報酬を支払う場合の経理処理の仕方はどうな...税理士回答数: 22022年05月20日 投稿 -
銀行振込で受け取った代金の領収書を発行できない
税金を立替て払ったため後日、銀行振込で立替分を受け取った。領収書を請求されているが発行する環境にないため、自身で発行できない。 ・PDFで書いたもの（ハンコ無...税理士回答数: 12022年05月20日 投稿 -
他人名義の家賃支払いを経費で落とせるのか
副業を自宅で行なっているため3割経費で落とそうと思うのですが、他人名義(旦那)の口座で旦那と折半して支払いをしています。 この場合は経費としては落とせないので...税理士回答数: 12022年05月19日 投稿 -
家賃収入計上時期 白色における前受・未収収益の計上の仕方
不動産所得（白色申告、非事業）における家賃収入の計上時期に関してご相談します。 家賃収入を貸付期間に対応した収益計上を行いたいのですが、1.帳簿書類を備え...税理士回答数: 32022年05月19日 投稿 -
法人事業概況説明書の合計売上と、損益計算書の売上が合わない。
はじめまして。よろしくお願い致します。 現在、事業復活支援金の申請をしております。 その際に、法人事業概況説明書（裏表)提出、また損益計算書、確定申告書等、...税理士回答数: 22022年05月19日 投稿 -
消費税修正申告に伴う法人税の更正の請求について
当社、税抜経理を適用しており、先日令和2年3月期の消費税申告について誤り（仕入税額控除計算において、旧税率分を新税率分として誤って計算）があり、修正申告書を提出...税理士回答数: 32022年05月19日 投稿 -
不動産賃貸業 自己破産した入居者の賃貸料の処理方法について
ﾋﾞﾙ1棟を所有し、不動産賃貸業を営んでいる4月決算の株式会社です。 以前は、他の事業も営んでおりましたが、今は不動産賃貸業のみとなっています。 ﾋﾞﾙ1棟...税理士回答数: 22022年05月19日 投稿 -
法人と個人事業主の経費の扱いについて
業務上、接待交際費が経費の多くを占めているのですが、法人と個人事業主では経費として認められるハードルは異なるのでしょうか？ やはり法人化している方が業務として...税理士回答数: 12022年05月19日 投稿 -
業務に必要な知識のスクールの費用(白色申告)
貿易のコンサルタントを副業でやってます。 お客様より、貿易に付随する内部監査や内部統制も依頼され、それを学ぶためにスクールに通い資格を取ります。 そのための...税理士回答数: 12022年05月19日 投稿 -
法人事業概況説明書について
法人事業概況説明書の表面にある、主要科目についての質問です。 電柱敷地料が振り込まれたので、雑収入にしましたが、この分は営業損益に金額を入れればいいでしょ...税理士回答数: 22022年05月19日 投稿 -
ハンドメイド 開業届以前から持っている材料を使用して販売した場合の会計処理について
お世話になります。 布を使ってバッグを製作し、現金で販売しております。 先日、開業届提出前から在庫として持っていた布や材料を使用し、販売した物があります。 ...税理士回答数: 42022年05月19日 投稿 -
法人事業概況説明書について
法人事業概況説明書の裏面にある人件費について教えてください。 ここに記載する人件費は、社会保険料などを引く前の総支給額でしょうか。それとも、引いた後の支払...税理士回答数: 12022年05月19日 投稿 -
合同会社の役員報酬の設定と、他社にて正社員の給与を貰ううえでの問題点はありますか？
はじめまして、質問させていただきます。 合同会社の代表社員で一人会社になります。 新たな業務を行う上で今期から他社にて「正社員採用」になります。 ＊（派...税理士回答数: 12022年05月18日 投稿 -
個人事業主の謝礼と交通費の扱いについて
個人事業主の謝礼と交通費の扱いについての質問です。 仕事先から手渡しで謝礼を受け取る際、交通費込みという形で現金を支給される場合があります。 依頼を...税理士回答数: 32022年05月18日 投稿 -
せどりとハンドメイド 材料費の計上について
お世話になります。 現在、せどりとハンドメイドをして収入を得ています。 せどりに関しては、出品する古着一着ずつで、売上、仕入、荷造運賃、手数料、利益を管理で...税理士回答数: 52022年05月18日 投稿 -
カード支払い明細書の調整額
以下、よろしくお願い致します。 毎月、仕入れや消耗品等、オンラインで購入したものはビジネスカードで支払っています。 その時々に ・消耗品費／未...税理士回答数: 12022年05月18日 投稿 -
クレジットカードweb割引について
個人事業主です。 事業用クレジットカードで、ガソリン代を支払いました。 カード申し込みをwebで行ったので、特典として、ガソリン100リットルまでweb割１...税理士回答数: 12022年05月18日 投稿 -
役員が自社の品物を購入する場合
法人としてブランド品などの買取専門店を経営しています。 一般消費者から持ち込まれた不要となった品物などを買い取り、それをリサイクルショップなどの小売業者に卸売...税理士回答数: 22022年05月18日 投稿 -
事業再構築の申請で採択を受け、補助金を受けるまでの経理処理
事業再構築の補助金の採択を受け、補助金の受領までに期間がありますが、補助金受領が半年後の場合、工事は着手しており、経費の支払や建物建設等支出に係る仕訳処理を教え...税理士回答数: 12022年05月18日 投稿 -
LINEスタンプの仕訳について
絵のオーダーメイドをしながら、LINEスタンプも少し販売していました。 送金申請をしていなかったので、お金を受け取ってから仕訳ればいいのかと思っていたのですが...税理士回答数: 12022年05月18日 投稿 -
役人のみの会社健康診断
役員2名の法人です。 健康診断を両名とも検討していますが、会社負担で受診した場合、福利厚生費にあたりますでしょうか。 回答お待ちしております。税理士回答数: 52022年05月18日 投稿 -
結婚式出席の際のお車代
結婚式に招かれた際、遠方からの参加のためお車代（交通費）をもらいました。受け取った側には、税金が課されるのでしょうか？ また、結婚式の前泊用に宿泊代もホス...税理士回答数: 22022年05月18日 投稿 -
AI検査機導入に関する処理方法について
製造業の経理をしています。 AI検査機導入による検査員の無人化を進めています。 AI検査機は購入後に資産として処理しているのですが、AI検査機を購入する前に...税理士回答数: 12022年05月17日 投稿 -
中古車販売店 車の保証
中古車販売店を営んでおります。 車が壊れた時の為の保証料金の勘定科目はどうしたら良いでしょうか。 使わない場合もあれば、使う時もあります。税理士回答数: 32022年05月17日 投稿 -
割引券購入、ポイント支払の処理について
別事業のグループ会社２つの経理をしています。 例えば 10000ポイントの割引券を8000円で購入 使用時 雑費 10000 / 商品券 ...税理士回答数: 12022年05月17日 投稿 -
交際費の経費計上について
現在、ひとり社長なのですが、 情報収集として自分の家族に飲食接待をしてもらったとします。 家族への報酬は払いませんが、実際に要した飲食費用等は会社の経費とし...税理士回答数: 12022年05月17日 投稿 -
法人前期決算の仕訳まちがいの修正仕訳方法
法人の前期決算で、投資先（匿名組合）からの入金額に出資元本が含まれているのに、 全額を利益として計上していた事が判明しました。下記仕訳計上されています。 1...税理士回答数: 22022年05月17日 投稿 -
前期の借入金と出資金計上漏れの今期修正仕訳方法
法人で前期決算で個人から100万円の借入をして、同日、投資の為、投資先へ出金した事が全く仕訳計上されていないことが判明しました。本来なら、下記仕訳なのですが、 ...税理士回答数: 12022年05月17日 投稿 -
借入完済処理について
弊社が実際個人Aに借入をしてますが 帳簿上、個人Bに借入したことにして処理しています。 完済した時、完済証明書を発行してもらうにあたって、 Aさんから弊社...税理士回答数: 12022年05月17日 投稿 -
資産計上（固定資産）について教えてください。
固定資産の新規取得による法定耐用年数について 法人です。 会社の一部に調理室があります。（飲食業ではありません） その調理室の改装工事が行われます。 ...税理士回答数: 12022年05月17日 投稿 -
法人都道府県税等の予定申告金額の計算方法について
いつも大変お世話になっております。 プレ申告データにて税額は把握しているのですが、前事業年度の税額を1/2にした金額とは一致しません。 法人都道府県...税理士回答数: 22022年05月17日 投稿 -
個人事業主が業務委託書を交わした場合の仕訳について
お世話になっております。 個人事業主として、主にwebライター、サイトのコンサルを企業様より請け負っております。 この度、コンサルの事業拡大にあわせて、...税理士回答数: 12022年05月16日 投稿
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