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「経理・決算」の税務相談（32ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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無償支給品の輸入関税の仕訳について
日本から中国へ無償支給した際に、中国側で支払った輸入関税を後日中国側からインボイスが発行され、輸入関税分の金額を中国側に支払います。 1ヶ月分の当社輸入仕入金...税理士回答数: 22025年09月29日 投稿 -
被相続人の借入金返済
数年前に他界した法人Aの代表である旦那が、法人Aから借りていたお金が1,000万円あります。 この借入金を誰が返済するかをはっきりしないまま今日まで迎えていま...税理士回答数: 22025年09月29日 投稿 -
車の名義、会社名義と個人名義どちらにすべきか。
家族経営の株式会社代表取締役の者です。 現在会社名義のリース車を保有しており、近々リース期限が切れます。 会社の経費を削減したく、今後はリース契約せず個人名...税理士回答数: 12025年09月29日 投稿 -
消費税の還付明細書について
今期、不動産購入したことで消費税還付になりました。 その際、提出する還付に関する明細書に、(３)主な固定資産等の取得に土地建物を 別に記入した方がいいのか、...税理士回答数: 12025年09月29日 投稿 -
インボイスの出張旅費特例について
法人です。従業員の経費精算で出張に関わる交通費とそれ以外の近隣交通費がありますが、出張旅費特例を適用できるか否かの境目というのはどこで判断すべきでしょうか。出張...税理士回答数: 12025年09月29日 投稿 -
残余財産確定事業年度の未収消費税の扱い
この度、残余財産確定の申告をする際、未収消費税があり、貸借対照表に計上されておりますが、問題ありませんか？今まで代表からの、借入金を債務免除してもらったが、この...税理士回答数: 12025年09月29日 投稿 -
賃貸用物件をDIYでリフォームした時の経費処理について
中古戸建を購入しDIYでリフォームして賃貸物件として貸し出そうと思っています。DIYに時間がかかり複数年に渡りそうなのでその際の経費処理（分類、計上時期）の仕...税理士回答数: 22025年09月28日 投稿 -
個人事業主 物販事業の仕入について
個人事業主で物販事業の運営をしています 白色申告です 仕入でAmazonポイントを利用した場合 Amazonポイント利用を含めて仕入として計上すべきか ...税理士回答数: 22025年09月27日 投稿 -
チャットレディについて
チャットレディはサイト内で会員さんとスマホやタブレットを使って ビデオ通話や音声、メールをしたりします。 ジャンルでいうとライブチャットと呼ばれているのです...税理士回答数: 12025年09月27日 投稿 -
簡易課税の場合のクレジット明細
簡易課税を選択している会社の場合でお聞きしたいです。 領収書がないものがあったとしても、クレジットカード明細だけでも経費として入力できるのでしょうか。税理士回答数: 12025年09月26日 投稿 -
業務委託先への報酬について
美容サロンをしている個人事業主です。 2部屋のうち空いている一室を個人事業主の方に業務委託でお願いすることになりました。 報酬の決め方ですが売上から毎月一定...税理士回答数: 22025年09月26日 投稿 -
リバースチャージについて
インボイス番号を取得している国外事業者からの請求書を見ますと消費税が課税された上でサプライヤーが納税の義務を負うと記載されてるものがあるのですがこれは買い手が仕...税理士回答数: 32025年09月26日 投稿 -
マネーフォワード確定申告の開業費について
お世話になります。 今年10月に行政書士事務所を開業いたします。 会計ソフトは「マネーフォワード確定申告」を使用しようと思い、初期設定をしているのですが、「...税理士回答数: 22025年09月26日 投稿 -
報酬が振り込まれた時の摘要の記入の仕方
白色申告者で発生主義で売上を記帳しています。 配信サイトで報酬を得ています。報酬を口座に振り込んでもらう際、自分で振込日を決める事ができます。 報酬が振り込...税理士回答数: 22025年09月25日 投稿 -
個人事業の専従者の労働保険の仕訳について
個人事業主の専従者に労働保険をかけます。 福利厚生として費用として仕訳をしてよいのか、年末調整などで控除としてだすのか教えて下さい。税理士回答数: 32025年09月25日 投稿 -
宿泊費の勘定科目について
風俗業の経理をしています 風俗店で働くキャストさん用に 宿泊するホテルを1日予約しました あとで領収書をもらうのですが この場合の勘定科目を教え...税理士回答数: 22025年09月25日 投稿 -
自社でリフォーム工事
リフォーム工事業で自社で材料を仕入、リフォームをしたり、エアコン取付を 自社で行った場合、そのかかった費用と人件費を合わせた分を資産計上するという 理解であ...税理士回答数: 12025年09月25日 投稿 -
事業譲渡後の繰延資産の償却について
当社は法人で、事業のうちの1つとして飲食店(フランチャイズ加盟店)を営んでいましたが、この度事業譲渡することになり、他社がその店舗を運営することになりました。 ...税理士回答数: 22025年09月25日 投稿 -
会社内での事業内容に応じた資産処理について
資産の法定耐用年数についてです。 例えばAという会社に自動車整備部門と倉庫管理部門があるとします。 この時、自動車整備部門でホイルドーリー（タイヤを運ぶ...税理士回答数: 12025年09月25日 投稿 -
修繕のために器具を入れ替えた場合の会計処理
老朽化した器具を入れ替えるときの会計処理を教えてください。 具体的には器具一式のうち、不備が発見された箇所について新品に入れ替える予定で、器具一式は一つの固定...税理士回答数: 42025年09月25日 投稿 -
Freee会計の登録残高の相違について
ご質問よろしくお願いします。現在、フリー会計と販管システムと、前会計システムを利用しており、基本的は決算はフリー会計となります。販管システムからは売上を、前シス...税理士回答数: 12025年09月25日 投稿 -
医療コンサルタント法人における学会参加費の経費算入について
医療コンサルタント業を行う法人（医療法人ではなく、一般の株式会社形態）を経営しております。 このたび、法人代表者が医学系学会に参加しました。 学...税理士回答数: 12025年09月24日 投稿 -
法人成りした場合の個人事業主の借入金について
個人事業主から法人成りをしました。 個人事業主には270万円の借入金があり免責的債務引受をし、現在は法人が返済しています。 法人としての仕訳は 役員貸...税理士回答数: 22025年09月24日 投稿 -
少額の車両購入の仕訳と消費税
15万で車を買いました。30万未満の少額資産で経費にしたいのですが、 勘定科目と課税区分を教えてほしいです。 車両本体 120000 未経過自動車税相当額...税理士回答数: 22025年09月24日 投稿 -
内装工事の耐用年数について
賃貸で小さな服飾業をしており、この度試着ルーム改装を行うのですが このような場合、資産計上した際（建物附属設備）の耐用年数はどのくらいになりますでしょうか。 ...税理士回答数: 12025年09月24日 投稿 -
不動産引継ぎ時の精算について
不動産を購入し、清算時に売主から保証金を引継ぐのですが、その際の仕訳として 下記のようで問題ないでしょうか。ご教授お願い致します。 仕訳）預金 500,00...税理士回答数: 42025年09月24日 投稿 -
別表4の留保、社外流出について
過年度の売上計上漏れが判明した場合、別表4で加算して修正申告すると思いますが、その場合は【留保】ですか？売上計上漏れの加算の場合、留保・社外流出の判定に売上入金...税理士回答数: 42025年09月24日 投稿 -
法人成りした際の個人事業主の借入金について
法人成りした際の個人事業主の借入金について質問です。 個人事業主で280万銀行から借入があります。 すべて運転資金で使ってしまって現金はありません...税理士回答数: 32025年09月23日 投稿 -
退会後の報酬について
配信サイトで報酬を得ているのですが、 サイトを退会した場合、今までの報酬は精算されません。 利用規約に「未精算ポイントは退会処理時に消失するものとする。」と...税理士回答数: 12025年09月23日 投稿 -
売上があったが退会したらどうなるのか
配信サイトで報酬を得ています。 サイトを退会すると今まで報酬を得ていた分が精算されず、振込もないので０です。 この場合売上はなしになるのでしょうか？ ...税理士回答数: 12025年09月23日 投稿 -
会社用携帯の本体代について
個人事業主として、サービス業をしております。 また、やよいの白色申告を使用しております。 今年の頭あたりに会社用携帯を購入しました。 本体代は10万円...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
消費税決算整理について
お世話になります。 法人青色申告決算： 当期末: 仮払消費税: 11,265,743円 仮受消費税: 6,454,512円 確定還付...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
賃貸借契約の消費税について
法人契約で事務所を借りましたが、「住宅賃貸」として契約を結んだ場合は、仮に本店登記していても、課税仕入れは取れないでしょうか。 登記の許可はもらっています税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
修正申告で加算した雑収入について
下記のような決算書を見たのですが処理は適正ですか？ 【金属加工業を行っている中小企業で、税務調査が入ったという経緯で前々期決算の修正申告をしている会社がありま...税理士回答数: 22025年09月22日 投稿 -
投機目的とする車輛や高級時計
明らかに黒に近いグレーと判断されるような質問で申し訳ないのですが 教えて下さい。 もし売買目的として高級車や高級時計を購入した場合、投機目的として 資産計...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿
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