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「経理・決算」の税務相談（35ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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定額小為替を譲り受けた際の仕訳について
取引先から定額小為替を受け取りました。 いつの間にか会社の小口金庫に入っておりまして、誰からどのようなサービスに対してのものなのかは不明なのです。もちろん、弊...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
従業員負担の忘年会の会費について（仕訳・消費税の取り扱い）
会社で忘年会をする際、従業員から会費を回収しています。 従業員から回収する会費の仕訳・消費税の取り扱いについて悩んでいます。 会社からお店へ支払う際の仕...税理士回答数: 22025年04月16日 投稿 -
中古バイクの耐用年数について
業務において124ccバイクを使っているのですが、ナンバー登録済み未使用車バイクの耐用年数についてお聞きしたい事がございます。 ①メーカー発売日と同日...税理士回答数: 22025年04月16日 投稿 -
下取りから販売の仕訳について
中古車を下取りしてもらい、別の車を仕入れて販売する場合の仕訳を教えてください。 下記仕訳のみだと誤りでしょうか 下取り時 預金×× 売上×× 販売時...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
繰延税金資産の仕訳について
税引前当期純利益が赤字なのですが、将来繰越欠損金で納税を少なくする為、繰延税金資産を加算することはできますか？ その場合、今回の赤字の金額に法人税の税率を乗じ...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
仮決算による中間申告について（法人税）
前期に突発的に利益が上がり、今期は赤字になりそうなので ６か月過ぎたところで仮決算により法人税の中間申告をすることに なりました。 経理として初めて関わり...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
社葬代の経費計上について
社葬代について不明点があるので教えていただけますでしょうか？ 創業当初より約8年間働いてくださっている従業員の方が、現在入院中であまり長くない状況となっていま...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
期末の役務サービスの仕掛品処理について教えて下さい。
5月決算の会社1期目なのですが、期ズレをしないために仕掛品という勘定科目で処理することを知りました。 以下の経費と売上時期について教えて下さい。 業...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿 -
ビール樽や空瓶返却の科目について
飲食店を経営しています。 ビール樽を7800円で現金で購入。 のちに空樽を返却すると1100円現金で戻ってきます。 経理担当の方に相談すると、雑収入で計上...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
電気工事の材料仕入れについて
電気工事士として独立して、個人事業主として働き始めました。 材料を購入し、作業完了後に元請に請求書を出します。 材料購入時の仕分けは 材料仕入/現金で良い...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿 -
リフォーム代の費用計上先
物件所有者より借り受けている建物の内装リフォームを行った場合、 費用はオーナーが出すべきでしょうか。 それとも借主の費用負担となりますか？ 当該物件は...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
居住用不動産の又貸し
役員A所有の居住用不動産を法人Bで第三者Cに又貸ししています。もちろん又貸しに関してはその役員の了解は得ています。 その居住用不動産の賃貸料ですが、相場では月...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
社会保険料の仕訳について困っています。
お世話になります。 法人を経営していて社会保険料の仕訳について困っているので、教えていただきたいです。 社保は「社会保険料は翌月の給与から控除する」というル...税理士回答数: 32025年04月15日 投稿 -
床工事の材料費処理について
床工事用（DIY）の木材1部屋10万未満、合計100万の支出は、修繕費、または消耗品として費用計上可能でしょうか？ リノベーションに近いのですが、修繕ではなく...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
アイドル運営について
お金の面や雇用形態などなにもわからずアイドルプロデュースをしようと考えています。 物販はブロマイド800円とチェキ1000円を とりあえず出そうと考えて...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿 -
インボイスの特例と控除に関して。
飲食店経営者です。2023年11月に課税事業者として登録しました。去年の2024年と今年の2025年の確定申告で2割特例で消費税納税しました。そこで質問なのです...税理士回答数: 42025年04月15日 投稿 -
会社を通した個人的買い物について
お世話になっております。 会社経営者です。 先日、会社の取引先の商社で私個人の買い物をしようとしたところ、 個人の買い物は出来ないとの事で、仕方なく自分の...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿 -
科目名称、仮想通貨か暗号資産か？
お世話になります。 科目名は暗号資産、または仮想通貨どちらにしたら良いでしょうか？ 2020年に金融庁が仮想通貨から暗号資産へと呼称変更しましたが、...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
会計事務所の給与体系について
初めまして。 現在とあるT○Cの会計事務所に勤務しています。 入社してから知ったのですが、その会計事務所では会計事務所から会計業務を委託するという法人を設立...税理士回答数: 42025年04月14日 投稿 -
振込手数料取引先負担の仕訳
仕入支払時に振込手数料は、取引先負担としている場合の仕訳をご教授お願い致します。 仕入が10,000、振込手数料660の場合。 どちらの仕訳が宜しいのでしょ...税理士回答数: 32025年04月14日 投稿 -
リゾート会員権の会計処理について
表題の通りです。 本体価格、名義変更料、年会費、移転登記費用はそれぞれ経費になりますか？全て資産計上で、経費にはならず、売却時に損が出た場合のみ損失計上可能で...税理士回答数: 32025年04月14日 投稿 -
会社の清算における資本金の取扱について
会社の清算について質問をさせてください ・資産はなく役員借入金が100万ある ・資本金は200万残っている この状態で役員借入金を債務免除益に振替...税理士回答数: 22025年04月14日 投稿 -
社長の個人事業を自社に事業譲渡した場合の廃業費用の負担先について
こんにちは。 会社の経理等を行っている者です。 弊社の社長について、今まで個人事業と 会社の運営を兼業していたのですが、 同業種であったことから、こ...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
相続した持ち家を事務所にした場合の経費計上
個人事業主です。 相続した持ち家を事務所（100%）として使用にしているのですが、建物の減価償却費を経費計上が出来るのか教えてください。 計上出来る場合、帳...税理士回答数: 32025年04月14日 投稿 -
適格組織再編成等が行われた場合の調整後の控 除未済欠損金額の計算に関する明細書
適格合併により被合併法人の繰越欠損金を合併法人が引き継ぐのですが、タイトルの別表は合併法人、被合併法人のどちらも作成する必要があるのでしょうか？合併法人のみでよ...税理士回答数: 22025年04月14日 投稿 -
適切な勘定科目について
経理初心者の者です。 不動産仲介会社の決算にて、以下質問させて頂きます。 今回5期目の決算です。 設立前（5年以上前）に仲介した案件で今になりトラブルがあ...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
昨年度の売上の計上忘れについて
すでに確定申告は提出したのですが 昨年の売上の計上を忘れている事がわかりました 金額は2,000ほどです 本来なら、12/31に 売掛金/売上で...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
知人へのバイト代計上について
質問失礼致します。 当方、個人事業主です。 1人で作業の手が回らないため、今月より知人に日給1万、週1〜2回ほどの出勤数で手伝いを頼むことにしました。 特...税理士回答数: 12025年04月13日 投稿 -
築古（３０年 相続物件）を賃貸に転用する場合の減価償却について
相続で築古の家が残りました。 共有名義で相続しましたが妹が半分を私に買い取ってほしいと言っています。 かなり遠方に住んでいるので、面倒な売却手続きなどしたく...税理士回答数: 12025年04月13日 投稿 -
事前確定届出給与について
４期目の一人法人です。 来月決算を迎えますが、何とか赤字を回避したいと思っております。 決算賞与を出さないか、減価償却費を減額調整するか、決めかねております...税理士回答数: 12025年04月13日 投稿 -
事業用口座からプライベート口座に移すと貸借対照表がマイナスになる
2月ごろに事業用口座からプライベート用の口座に資金を移動したのですが、それを弥生で 借方:事業主貸 貸方:普通預金 で入力するとなぜか貸借対照表がマイナス...税理士回答数: 12025年04月13日 投稿 -
別表11(1)の(23 )の記載金額について
別表11(1)の個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書の(23） 「（21）に係る売掛債権等が当期においても個別評価の対象となった金額」を ...税理士回答数: 22025年04月13日 投稿 -
株主優待を使った商品仕入れ時の経費算入可否、仕訳、個人事業主or法人の違いについて
個人株主として株主優待を使って商品を仕入れました。希望小売価格よりも割安に商品を仕入れられた訳ですが、この商品を自らが行う事業として販売した際、①仕入れた際の費...税理士回答数: 22025年04月12日 投稿 -
材料購入、家賃・光熱費の経費計上について
4/1から住宅メンテナンススタッフとして独立開業しました。 仕事的には住設品の交換やちょっとした軽作業など様々です。 プライベート用のカードと口座、仕事用の...税理士回答数: 22025年04月12日 投稿 -
決算時のクレカ売掛金について
3月決算時のクレジットカード売掛金の取り扱いについて質問です。 3/31の14時でレジ締めをしています、14時以降のクレジットカード売掛については4/1の...税理士回答数: 12025年04月12日 投稿 -
返金した時の記入方法
いつも大変お世話になっております。 相手側から毎月、2ヶ月遅れで請求金額を振り込んでもらっているのですが、 前回、請求金額より余分に振り込んでありました...税理士回答数: 12025年04月12日 投稿 -
個人売買で購入した車両の処理
法人で個人から中古車を購入しました 明細等はもらえず、総額が記載されている領収書のみもらえました 全額を車両運搬具で処理すると、税務署等から指摘されるでしょ...税理士回答数: 12025年04月11日 投稿 -
仕訳 決算につき前払した際の仕訳
3月決算です。 個人の方へ次年度分のデザイン料を払った場合の仕訳は 以下でいいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。 請求書 10,000円(税...税理士回答数: 12025年04月11日 投稿 -
償却済のソフトウェアの売却価格について
現在自社で保有している(使用はしていない)ソフトウェアを 関連会社へ貸し出し使用料を毎月頂いています。 償却も終わっており今後その関連会社へソフトウェア...税理士回答数: 22025年04月11日 投稿 -
年末調整の還付金のやり方と還付請求書について
妻が個人事業をしていて、夫の私が青色専従者給与をもらっています。他に働いてる人はいません。 昨年度の専従者給与は妻の仕事の有無に合わせて、払ったり払われなかっ...税理士回答数: 12025年04月11日 投稿
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