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「経理・決算」の税務相談（407ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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自社工事をした場合の請求書
いつもお世話になっております。 自社工事で建物を建設して材料費や人件費を建物勘定で 仕訳する場合 請求書等の作成は必要でしょうか。税理士回答数: 22021年07月09日 投稿 -
元請け会社の顧客への請求金額を知りたい
フリーランスでWeb制作をやっています。 制作会社からの依頼で企業のホームページの更新業務をしています。 毎月の請求は、制作会社がクライアントに請求した金額...税理士回答数: 12021年07月09日 投稿 -
車を売った時 譲渡所得について
個人事業主です。 事業用と自家用5割として使っていた車を売りました。その際、利益が出なければ税金はかからない…と言うのを調べたら出てきましたが、7年乗った車の...税理士回答数: 12021年07月09日 投稿 -
役員報酬の売上原価について
仕掛かり中のサービスについて社長がコンサルティングをしている場合、 売上に寄与していないサービスは在庫に計上すると、販管費に計上するのと比べて、利益が増えるの...税理士回答数: 12021年07月09日 投稿 -
ホームページ制作での少額減価償却資産の特例について
法人で、ホームページ制作(ここではサイトAとします)での少額減価償却資産の特例についていくつか質問があります。 ①自社のホームページ(サイトA)に載せる記...税理士回答数: 12021年07月09日 投稿 -
納期特例の金額記載の間違いについて
納期特例で給与は０円。税理士報酬金額だけの納特の場合、報酬金額総額を手数料と消費税まで入れて総額を記入してしまいました。源泉税額は手数料と消費税は入っていない正...税理士回答数: 22021年07月08日 投稿 -
高級ホテルクラブラウンジ
お世話になります。 コンサル会社で飲食店(バーテンも在籍するダイニングバー)も事業の一つとして行っております。 コロナ禍での一流ホテルがどのように営業をして...税理士回答数: 12021年07月08日 投稿 -
宗教法人で収益事業行っていて8000万超の場合提出書類
宗教法人で収益事業行っていて 収入8000万超の場合 税務署には 収益事業と非収益事業分とわけて 決算書を作らないと行けないものですか税理士回答数: 32021年07月08日 投稿 -
法人税別表四と別表五（二）納税充当金の計算の記入について
前期に間違えて、会計処理では決算で充当金を計上していなかったにもかかわらず、申告書では損金経理をした納税充当金に計上してしまいました。 今期の修正の仕方を教え...税理士回答数: 42021年07月08日 投稿 -
法人への土地、建物賃貸料について
法人代表者の親戚が個人所有する土地、建物を賃貸契約しています。 親戚同士なので家賃を減額してほしいと交渉したら承諾をいただきました。 しかし法人の顧問である...税理士回答数: 32021年07月08日 投稿 -
マイカー通勤の通勤費仕訳について
当社では、マイカー通勤による通勤費は公共交通機関の定期代換算にて支給しております。仕訳としては、支給額に対し全額を消費税の対象として計算しており、例えば11,0...税理士回答数: 22021年07月08日 投稿 -
銀行振り込み手数料と領収書発行について
銀行振り込みで入金された商品代に対して領収書を発行するのですが、振込手数料はどうしたらよろしいでしょうか？ こちらが手数料を負担する場合、商品代金の領収で但し...税理士回答数: 12021年07月08日 投稿 -
作業合宿のご飯の経費について
仕事仲間と毎月2週間「仕事合宿」として一軒家を借りて、缶詰で作業を行っています。 合宿自体の内容は今後の事業計画や、2人でしか出来ない作業(YouTube撮影...税理士回答数: 22021年07月08日 投稿 -
転売した物の経費について
質問失礼致します。よろしくお願いします。 転売した際の経費について。 お店で指定のドリンクを買うと、店舗限定のぬいぐるみを買うことが出来き、 (ドリン...税理士回答数: 22021年07月08日 投稿 -
建物解体費用と借地権について
前社長（父）が個人所有する土地に法人の工場を建てておりました。 前社長から私が会社を引き継ぐ際に全く別業種に事業転換しました。 勿論定款変更に登記もすんでお...税理士回答数: 42021年07月08日 投稿 -
【法人】建更共済金の処理について【仕訳】
お世話になります。 法人で不動産業を行っております。 このたび建更から修繕に関して共済金がおりました。 実際にかかった修繕費より共済金が多かった場合の処理...税理士回答数: 22021年07月08日 投稿 -
記帳の日時にズレがあっても構わないのか
個人事業主（青色申告）でメルカリ・Amazon等で物販をしております。 一つ一つの取引はExcelで管理しており、記帳は1ヶ月分まとめて行いたいのですが...税理士回答数: 22021年07月08日 投稿 -
個人事業主の経費について
個人事業主/青色申告 です。 現在、YouTube収入を得ています。行っている事業はこれのみです。 今年のこのYouTube事業における年間のだいたいの...税理士回答数: 12021年07月08日 投稿 -
損金経理した法人税額について
法人税申告書の別表4や別表5（2）の[法人税等の中間税額を損金経理して納付]とは仕分で言うと 租税公課 ／ 現金 という仕訳ですか？ 普...税理士回答数: 22021年07月07日 投稿 -
ホステスが接待する飲食店の売上原価
ホステスの接待のある飲食店で、ホステスに支払っている外注費は、販管費か、売上原価か、どちらが適当ですか？ また、このような店の店舗の地代家賃は販管費と売上原価...税理士回答数: 32021年07月07日 投稿 -
記帳の際の為替レートの扱いに関して
個人事業主で物販業をしております。 eBayという海外向けのECサイトでシリアルコードを販売したのですが、記帳する際の為替レートについて質問があります。 ...税理士回答数: 22021年07月07日 投稿 -
10万円以上30万円未満の設備について
青色申告をしている個人事業主で29万円の冷蔵庫を購入した場合少額減価償却資産として全額計上できるのでしょうか、また会計ソフト弥生での仕訳のやり方を教えてほしいの...税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
棚卸資産の評価方法の届出
設立1期目には、棚卸資産を保有しておらず、2期目から製品を製造し、製品売上および原価そして棚卸資産を計上しています。棚卸資産の評価方法は総平均法を採用しています...税理士回答数: 22021年07月07日 投稿 -
法人税の還付金を受取忘れた場合
法人税申告で赤字のため税額ゼロでした。 預金の受取利息に課税された所得税２円の還付の受取方法を郵便局直接受取にしましたが、郵便局に受け取りにいかないまま次の申...税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
車をローンで買うことについて
会社を退職し個人事業主になる予定です。 事業に車が必要なのですが、私は会社を退職したため会社員の妻でローンを組もうと思っています。 この場合確定申告にて...税理士回答数: 22021年07月07日 投稿 -
個人事業主の経費計上について
新たに個人事業主として届出をする予定なのですが、 家賃や光熱費などの経費計上についてお聞きしたいです。 パソコン一つでできる業務なので、しばらくは自宅の...税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
事業主借の返金について
昨年度、事業主借があり、年度が変わってから返金を受けたいと考えています。 この際、昨年度の事業主借は元入金となって、今年に繰り越されていますが、 借方 元入...税理士回答数: 22021年07月07日 投稿 -
取引先の方から駐車場代を要求されたら？
自分が出張で会社にいない際に取引先から対応を求められました。 社長一人で経営している中小企業なため、出張中で対応に行けなかったため、 外注で仕事を依頼してい...税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
商品注文とキャンセルが同日の場合の帳簿について
お世話になっております。 アマゾンでネットで物販を営んでおります。 お客様から注文が入りキャンセルが同日に発生しました。 商品はお客様のもとへ発送して...税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
役員報酬を期首から変更する場合
いつもお世話になっております。 3月決算法人が3月20日に臨時株主総会を開催してそこで役員報酬を決定して 4月から役員報酬を変更することは認められますか...税理士回答数: 52021年07月07日 投稿 -
中古車の減価償却について
昨年20年の9月に2014年式の中古車を58万円で現金一括購入しました。 今年の7月末から個人事業主として開業する予定です。 購入時で既に6年経過し...税理士回答数: 22021年07月07日 投稿 -
従業員含む立替金の仕訳を教えてください
従業員1名いる下請けの個人事業主です。 出張の際、元請けに交通費を請求しますが、その際の仕訳についてお願いします。 立て替えてその後、請求となります。 従...税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
法人化時の資本金について
現在フリーランスですが、法人化に向けて自分の給与と別に売上から資本金用に毎月貯蓄しているのですが、これは確定申告時費用計上できますか。税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
資産除去債務(子会社)
物件を親会社が契約して、子会社に貸しています（転貸契約を締結しています） 家賃は親会社が不動産会社に直接支払っていますが、その分は子会社から親会社へ支払いをし...税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
新設法人の事前確定届出給与について
4月に設立した新設法人の役員に事前確定届出給与で役員賞与を 支払うとした場合について質問です。 調べてみたところ、新設法人の場合 「その設立の日以降2...税理士回答数: 12021年07月07日 投稿 -
資本金から支払ったオフィス代を役員が立て替えたことにし、資本金の減額処理を免れたい
2020年12月に会社を設立したものです。 オフィス代を会社の資本金から支払っています。 資本金の減額処理が必要になると思うのですが、手間も費用もかかり正直...税理士回答数: 22021年07月06日 投稿 -
法人税が還付された翌期の別表5の2について
決算作業をしています。5月決算の法人です。前期では法人税の還付額がでました。前期の期末に、還付になる金額を未収還付法人税/法住事と記帳しました。別表5の2にも還...税理士回答数: 12021年07月06日 投稿 -
「国税関係帳簿の電磁的記録による保存等の承認申請」の備え付け開始日について。
一人法人を営んでおります。 昨今のコロナ禍によりオンライン化が進む中で帳簿全部の「国税関係帳簿の電磁的記録による保存等の承認申請」を考えています。 事業...税理士回答数: 12021年07月06日 投稿 -
消費税課税事業者について
消費税課税事業者の条件として1000万円を越えると翌年度より消費税の納税が必要となると思いますが、例えばメルカリのようなサイトは手数料のみの徴収になると思います...税理士回答数: 12021年07月06日 投稿 -
課税事業者から免税事業者になった場合の消費税の取扱いについて
お世話になります。 当期より免税事業者となりました。以前は課税事業者で税抜処理しております。 期首の車両運搬具の簿価が1,136,611円（税抜）でした...税理士回答数: 22021年07月06日 投稿 -
未払法人税の過剰計上について
経理初心者につきご教示お願いします。 決算を締めた後に、未払法人税の過剰計上が判明しました。 例えば、決算上法人税100を計上しておりましたが、実際に納付す...税理士回答数: 12021年07月06日 投稿 -
法人税住民税及び事業税の過剰計上
経理初心者につきご教示願います。 X2年の3/31決算に於いて下記の通り法人税/未払法人税を計上しました。 ＜X2年 3/31決算＞ 法人税 100 ...税理士回答数: 12021年07月06日 投稿
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