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「経理・決算」の税務相談（588ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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スーパーカーを会社の資産として
スーパーカーを会社の資産として減価償却していきたいのですが可能でしょうか。 規定等何か準備しないといけないでしょうか。 よろしくお願い致します。税理士回答数: 22019年07月24日 投稿 -
前期繰越の商品について
去年の年末に棚卸をし3点の売れ残りがあった為、その3点が前期繰越商品となったのですが、今期に入ってからなんの仕訳もしておらず会計ソフトの期末残高の方に商品の金額...税理士回答数: 12019年07月24日 投稿 -
支払調書の作成枚数について
①同じ支払先に対して支払調書を作成する場合、税務署提出用に作成するのは １月に100,000円、２月に100,000円を払った場合 支払調書は200,000...税理士回答数: 12019年07月24日 投稿 -
法人に支払う支払調書について
支払調書の流れについて教えてください。 B講師を招き講演をしてもらいました。 B講師の派遣はA社に依頼して来ていただいています。 支払いは当社からA社...税理士回答数: 12019年07月24日 投稿 -
売掛金が合わない場合
私は現在フリマアプリで販売を行っており、会計ソフトで帳簿を付けているのですが、フリマアプリ内にある売掛金と帳簿の売掛金が170円ほどズレてしまいました。 ...税理士回答数: 22019年07月24日 投稿 -
親会社子会社間の取引が循環取引にあたるか教えて下さい
子会社Aは100%子会社で、システム開発を事業としています。 この度、親会社は、子会社A、B、Cがグループ外のASPサービスを利用するにあたりそれぞれが必要と...税理士回答数: 12019年07月24日 投稿 -
代理で支払った場合の領収書の書き方
野外イベントなどで食べ物を売る仕事をしています。 イベントの主催者へ場所代(家賃)を事前振込みで支払い、売上金は一旦預けて5%を差し引かれた金額が後日に振り込...税理士回答数: 42019年07月24日 投稿 -
会計ソフトはfreeeとFX2のどちらがよいか
つい最近個人から法人化し、会社規模は非常に小さいが売上はそこそこといった状況で、経理は未経験です。 個人的にはfreee（ベーシックプラン）を使用したいの...税理士回答数: 12019年07月23日 投稿 -
株主優待を使用した時の領収書
ある飲食店で株主優待券を2000円分使用しました。 領収証を発行してくださいと言うと、 株主優待券で差し引かれる前の金額で発行していただけました。 し...税理士回答数: 12019年07月23日 投稿 -
債務超過の自社株評価
資本金3000万円 300株 債務超過の場合は1株あたりいくらになりますか？ 全株代表者が保有 2代目贈与を考えています。 国税庁のよく見...税理士回答数: 22019年07月23日 投稿 -
賃借建物の修繕費の仕訳
事業用の定期建物賃貸借契約をしました。 築年数が32年で雨漏り、シロアリ駆除、床及び内壁の張替えが必要です。 １．それぞれの費用は一括損金算入出来ますでしょ...税理士回答数: 22019年07月23日 投稿 -
会社員の事業所得について！
はじめまして。 よろしくお願いいたします。 現在会社員です。 前提として、小さな会社なのできちんとした就業規則はないのですが、 副業はまずそうな...税理士回答数: 22019年07月23日 投稿 -
個人事業主として今後活動するにあたり人に委託で手伝って貰う際の処理について
10月から個人事業主として営業の活動しようと考えております。その際従業員ではなく委託にて仕事を1人に手伝ってもらおうと考えているのですが、完全な成功報酬(給料で...税理士回答数: 32019年07月23日 投稿 -
個人所有 車両 購入負担金
役員名義（個人名義）の車両を購入しました。 使用比率はほぼ仕事であるということで、役員に対して車両代の一部（60万円）を支払いました。この60万円は役員報酬に...税理士回答数: 12019年07月23日 投稿 -
自己所有物の販売について
中古品の販売をネットでしています。自分が所有していた物品を販売する場合、仕入れ額など、どのように算出すればよいのでしょうか？例えば、靴や洋服の場合。 仕入額は...税理士回答数: 12019年07月22日 投稿 -
法人税住民税及び事業税の過少計上
すみません。経理初心者です。 法人税住民税及び事業税を過少計上に気づいたのですが、決算報告書作成後の為過少計上のまま、正しい金額で納めました。 前期 未...税理士回答数: 22019年07月22日 投稿 -
業務委託費用に関して、振込かその場で領収書か
イベント業を営んでいます。 当日のイベントで発生する業務委託費に関して 今までは、その場で手渡しと同時に領収書を書いてもらっていました。 それらを...税理士回答数: 22019年07月22日 投稿 -
合同会社 会社から個人的にお金を借りた場合の仕訳
素人なのに自分で決算をしなければなりません。 会社からお金を借りました。 合同会社で他に役員社員はおりません。6月末決算ですが賞与設定をしてなかったので...税理士回答数: 12019年07月21日 投稿 -
火災保険などの仕分について（個人事業主）ご教授ください
お忙しいところ恐れ入りいます。 火災保険、家財保険、地震保険についての仕訳について、 ご教授いただけましたら助かります。 自宅兼事務所として使用してい...税理士回答数: 12019年07月21日 投稿 -
会社登記前の費用計上について
はじめまして、インターネットで海外へ輸出する事業を始めようと思い、現在登記申請中です。実際は6月から輸出を始め仕入れ、売上があります。この場合は、6月分の仕入れ...税理士回答数: 12019年07月21日 投稿 -
一部相殺の領収書について
製造業の経理をしています。 一部相殺時の領収書と印紙について相談させてください。 Ａ社への売掛金 15万8千円 買掛金 5万8千円 有ります。 5万...税理士回答数: 32019年07月21日 投稿 -
友人との飲み会で領収書を発行してもらう理由
友人と定期的に飲み会をしております。 先月会った際の会計(1万円ほどで料金は割り勘)時に、 友人のひとり(企業勤めの会社員)が領収書を発行してもらっていたの...税理士回答数: 12019年07月21日 投稿 -
外注費の計上について
外注先から請求書を頂き、後日支払いをしました。 その場合、請求書を頂いた日付でも計上した方がいいのでしょうか。それとも、支払いが完了した日付だけを計上した方が...税理士回答数: 22019年07月20日 投稿 -
NPO法人の理事の報酬は役員報酬となるのか
よろしくお願いします。 一般の法人の役員(例えば社長など)に対して報酬を支払う場合には 定期同額給与という考え方がありますが これはNPO法人の理事も同じ...税理士回答数: 22019年07月20日 投稿 -
繰越利益剰余金の処分について
当期純利益がマイナスになりそうで黒字に変えたい場合で、繰越利益剰余金を処分して当期の利益にあてて黒字決算にすることは可能でしょうか？ 株主総会や議事録は作...税理士回答数: 22019年07月19日 投稿 -
役員社宅の駐車場代の仕訳について
最近物件の契約を個人から法人に変更し、役員社宅にしました。 駐車場代は全額個人負担ですが、賃貸の契約上、個人と法人に分けることができず、駐車場も法人契約になっ...税理士回答数: 12019年07月19日 投稿 -
経費の計上の仕方・支払調書について
この度法人成りをしたのですが、質問があります。 法人設立前に事務所を個人名義で賃貸契約をしました。 以下４点が分かりません ①税法ですと名義ではな...税理士回答数: 72019年07月19日 投稿 -
買い取りライセンスからサブスクリプションライセンス変更の際の減価償却費の扱いについて
2年前に1000万円で購入したライセンスに20%の保守料を払っていましたが、サブスクリプションライセンスへの変換を勧められて受けようと思っています。 サブスク...税理士回答数: 12019年07月19日 投稿 -
社員給与から住民税の徴収漏れ
去年起業しまして、今年の６月分給与から住民税を給与から天引（特別徴収）する予定だったのを失念してしまいました。 会社から６月分の住民税の納付自体は済んでしまし...税理士回答数: 32019年07月19日 投稿 -
3年無申告、白色に変更の場合の繰越欠損金について
有限会社でここ3年申告しておらず、今年税務署より白色に変更の手紙が来ました。過去分含め申告しようと思っているのですが、3年前の繰越欠損金とかは使えない感じになる...税理士回答数: 22019年07月19日 投稿 -
自社株の評価について
資本金3000万円 発行済株式3000株 この場合で、純資産が債務超過の場合って自社株を譲渡する時は1株1万円でしょうか？ また純資産が2000万...税理士回答数: 22019年07月18日 投稿 -
貸借対照表＆損益計算書の作成について、ご教授お願いします。
今年3月に法人成りをして建設業許可を取得する準備をしております。 個人事業の間、年間の売上入金額や領収書をまとめあげて確定申告をしていただけで、詳しく帳簿付け...税理士回答数: 22019年07月18日 投稿 -
決算における修正仕訳
前期分の仕訳ミスが発生し、決算で修正仕訳をしたいのですが 租税公課 300,000円 未払消費税 300,000円 の修正はどうすればよろしいで...税理士回答数: 42019年07月18日 投稿 -
臨時にレンタルした車両を転貸した場合の処理について
車輌整備会社の経理をしています。臨時的に車輌を短期間レンタルし、転貸しました。(車輌のレンタルも業としています）このときの仕訳は何になるのでしょう。リース車輌を...税理士回答数: 22019年07月18日 投稿 -
電子申告義務化について
来年4月以降から電子申告の義務化で、決算書に添付する勘定残高明細もCSVによる電子申告が義務化されますが、CSVの様式は国税庁よりリリースされているのでしょうか...税理士回答数: 12019年07月17日 投稿 -
賞与 社会保険料 計算ミス 事前確定届出給与
決算期（6月）に事前確定届出給与（200万円）を支給しました。その際、厚生年金の上限額について失念していました。そのため、下記のとおり支給額が過小となってしまい...税理士回答数: 22019年07月17日 投稿 -
否認された減価償却費超過額の当期の処理について
前期の税務申告書の、減価償却費の内容について、調査にて否認されました。 ある固定資産の、事業の用に供した日が1ヶ月早いとゆう事で、1ヶ月分の減価償却費を別...税理士回答数: 22019年07月17日 投稿 -
在庫計上の仕訳について
今年の4月に設立したばかりの法人です。 まだ仕入のみで、売上が全くありません。 月次決算で毎月の仕入分を全て在庫に振り替えようと考えているのですが、その...税理士回答数: 32019年07月17日 投稿
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