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「経理・決算」の税務相談（66ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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請求書に宛名記載なしの場合
受け取った請求書に弊社の社名記載がなかったのですが書類として問題ないでしょうか？ (仕入税額控除はしない予定の為、請求書としては問題ないかどうか) 領収書等...税理士回答数: 22025年04月18日 投稿 -
法人税 役員退職給与引当金の取り扱いについて
役員退職給与引当金について質問です。 繰入時損金不算入、退職金支払時損金算入と理解しています。 仮に 前期 B/S役員退職給与引当金 1,000 ...税理士回答数: 32025年04月18日 投稿 -
新規事業者の納税義務について
現在、１年目の法人です。 インボイスの登録番号をとりました。 今期は確実に赤字です。 今期の決算で、消費税の納税が必要になりますか？ また、消費税が...税理士回答数: 22025年04月18日 投稿 -
弁償に対する領収書の切り方
私は修理業をしておりますが今回お客様に損害を与えてしまい。目的物を弁償することになりました。そこで質問なのですがお客様に現金をお渡しする訳ですが会計上不備がない...税理士回答数: 12025年04月18日 投稿 -
費用計上のタイミングについて
写真撮影を外注しました。 広告用などではなく社内で使用の予定です。 費用計上するのは、写真データを納品してもらった時点と 写真データを使用した時点どちらが...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
外注先の会社の打合せ交通費の勘定科目について
測量業を営む会社で、元請け先からの業務の打合せのために、外注先の協力会社に打合せに行ってもらい交通費が3万円ほどかかりました。その交通費を当社の負担で経理処理す...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
登記申請の取下げによる還付金の勘定科目について
会社で土地家屋調査士業を行っており、登記申請を行った後に申請を取り下げたことにより、後日税務署より国税還付金振込通知が届きました。その場合の経理処理について、申...税理士回答数: 42025年04月17日 投稿 -
不動産売買における町内会費の清算金について
不動産売買仲介を行っている者です。 収益物件の取引時の町内会費の清算金は非課税取引でしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
仮装経理による役員給与支給
質問の大前提として、私自身がやろうとしているわけではなく、ふと気になっただけです。また、実務というよりも法律的な部分でご回答いただけますと幸いです。 中小...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
社員の自宅スペースを事務所として使用している際の家賃経費化について
本社をバーチャルオフィスにおく法人を経営しております。 バーチャルオフィスであるためそこでの業務や作業は行っておらず、実際の事務所機能（実作業や郵便物転送受取...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
預り金の処理について
司法書士の報酬分は払ってもらい、源泉だけこちらで支払う場合、預り金で処理すると合わなくなります。どのように処理をすればよいでしょうか。税理士回答数: 32025年04月17日 投稿 -
事業開始時にローンで買った車の減価償却について
今年1月1日に個人事業主登録して、持っていた車を減価償却する方法を教えて下さい。 2022年2月にローンで買った車て購入金額は3350000円です。現在支払い...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
販売契約の保証金について質問です。
お世話になります。 販売契約の保証金について質問です。 元請けの会社と、継続的な販売契約（仕事をもらう）として保証金を100万円支払いました。 保証金...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
会社の清算申告と納税のタイミング。B/Sはどうなるのか？
資産はなし、役員借入金を債務免除益に振替えて負債も0の状態です。 財産を確定→1ヶ月以内に清算事業年度の確定申告と納税→清算結了という流れと考えています。...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
２５年度の現金の期首残高
２４年度の申告は終わり２５年度の帳簿付けをやっていて気づいたのですが、２４年度の現金期末残高が150万円くらいになっていました。２５年度になってからの実際の期首...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
定額小為替を譲り受けた際の仕訳について
取引先から定額小為替を受け取りました。 いつの間にか会社の小口金庫に入っておりまして、誰からどのようなサービスに対してのものなのかは不明なのです。もちろん、弊...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
従業員負担の忘年会の会費について（仕訳・消費税の取り扱い）
会社で忘年会をする際、従業員から会費を回収しています。 従業員から回収する会費の仕訳・消費税の取り扱いについて悩んでいます。 会社からお店へ支払う際の仕...税理士回答数: 22025年04月16日 投稿 -
中古バイクの耐用年数について
業務において124ccバイクを使っているのですが、ナンバー登録済み未使用車バイクの耐用年数についてお聞きしたい事がございます。 ①メーカー発売日と同日...税理士回答数: 22025年04月16日 投稿 -
下取りから販売の仕訳について
中古車を下取りしてもらい、別の車を仕入れて販売する場合の仕訳を教えてください。 下記仕訳のみだと誤りでしょうか 下取り時 預金×× 売上×× 販売時...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
繰延税金資産の仕訳について
税引前当期純利益が赤字なのですが、将来繰越欠損金で納税を少なくする為、繰延税金資産を加算することはできますか？ その場合、今回の赤字の金額に法人税の税率を乗じ...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
仮決算による中間申告について（法人税）
前期に突発的に利益が上がり、今期は赤字になりそうなので ６か月過ぎたところで仮決算により法人税の中間申告をすることに なりました。 経理として初めて関わり...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
社葬代の経費計上について
社葬代について不明点があるので教えていただけますでしょうか？ 創業当初より約8年間働いてくださっている従業員の方が、現在入院中であまり長くない状況となっていま...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
期末の役務サービスの仕掛品処理について教えて下さい。
5月決算の会社1期目なのですが、期ズレをしないために仕掛品という勘定科目で処理することを知りました。 以下の経費と売上時期について教えて下さい。 業...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿 -
ビール樽や空瓶返却の科目について
飲食店を経営しています。 ビール樽を7800円で現金で購入。 のちに空樽を返却すると1100円現金で戻ってきます。 経理担当の方に相談すると、雑収入で計上...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
電気工事の材料仕入れについて
電気工事士として独立して、個人事業主として働き始めました。 材料を購入し、作業完了後に元請に請求書を出します。 材料購入時の仕分けは 材料仕入/現金で良い...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿 -
リフォーム代の費用計上先
物件所有者より借り受けている建物の内装リフォームを行った場合、 費用はオーナーが出すべきでしょうか。 それとも借主の費用負担となりますか？ 当該物件は...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
居住用不動産の又貸し
役員A所有の居住用不動産を法人Bで第三者Cに又貸ししています。もちろん又貸しに関してはその役員の了解は得ています。 その居住用不動産の賃貸料ですが、相場では月...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
社会保険料の仕訳について困っています。
お世話になります。 法人を経営していて社会保険料の仕訳について困っているので、教えていただきたいです。 社保は「社会保険料は翌月の給与から控除する」というル...税理士回答数: 32025年04月15日 投稿 -
床工事の材料費処理について
床工事用（DIY）の木材1部屋10万未満、合計100万の支出は、修繕費、または消耗品として費用計上可能でしょうか？ リノベーションに近いのですが、修繕ではなく...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
アイドル運営について
お金の面や雇用形態などなにもわからずアイドルプロデュースをしようと考えています。 物販はブロマイド800円とチェキ1000円を とりあえず出そうと考えて...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿 -
インボイスの特例と控除に関して。
飲食店経営者です。2023年11月に課税事業者として登録しました。去年の2024年と今年の2025年の確定申告で2割特例で消費税納税しました。そこで質問なのです...税理士回答数: 42025年04月15日 投稿 -
会社を通した個人的買い物について
お世話になっております。 会社経営者です。 先日、会社の取引先の商社で私個人の買い物をしようとしたところ、 個人の買い物は出来ないとの事で、仕方なく自分の...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿 -
科目名称、仮想通貨か暗号資産か？
お世話になります。 科目名は暗号資産、または仮想通貨どちらにしたら良いでしょうか？ 2020年に金融庁が仮想通貨から暗号資産へと呼称変更しましたが、...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
会計事務所の給与体系について
初めまして。 現在とあるT○Cの会計事務所に勤務しています。 入社してから知ったのですが、その会計事務所では会計事務所から会計業務を委託するという法人を設立...税理士回答数: 42025年04月14日 投稿 -
振込手数料取引先負担の仕訳
仕入支払時に振込手数料は、取引先負担としている場合の仕訳をご教授お願い致します。 仕入が10,000、振込手数料660の場合。 どちらの仕訳が宜しいのでしょ...税理士回答数: 32025年04月14日 投稿 -
リゾート会員権の会計処理について
表題の通りです。 本体価格、名義変更料、年会費、移転登記費用はそれぞれ経費になりますか？全て資産計上で、経費にはならず、売却時に損が出た場合のみ損失計上可能で...税理士回答数: 32025年04月14日 投稿 -
会社の清算における資本金の取扱について
会社の清算について質問をさせてください ・資産はなく役員借入金が100万ある ・資本金は200万残っている この状態で役員借入金を債務免除益に振替...税理士回答数: 22025年04月14日 投稿 -
社長の個人事業を自社に事業譲渡した場合の廃業費用の負担先について
こんにちは。 会社の経理等を行っている者です。 弊社の社長について、今まで個人事業と 会社の運営を兼業していたのですが、 同業種であったことから、こ...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
相続した持ち家を事務所にした場合の経費計上
個人事業主です。 相続した持ち家を事務所（100%）として使用にしているのですが、建物の減価償却費を経費計上が出来るのか教えてください。 計上出来る場合、帳...税理士回答数: 32025年04月14日 投稿 -
適格組織再編成等が行われた場合の調整後の控 除未済欠損金額の計算に関する明細書
適格合併により被合併法人の繰越欠損金を合併法人が引き継ぐのですが、タイトルの別表は合併法人、被合併法人のどちらも作成する必要があるのでしょうか？合併法人のみでよ...税理士回答数: 22025年04月14日 投稿 -
適切な勘定科目について
経理初心者の者です。 不動産仲介会社の決算にて、以下質問させて頂きます。 今回5期目の決算です。 設立前（5年以上前）に仲介した案件で今になりトラブルがあ...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿
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