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「経理・決算」の税務相談（64ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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決算時のリース解約損害金
上位機種へ変更のためリース途中解約し新たなリース100万を組みました。 その際解約損害金は以下の仕訳とし月々の分割支払。 雑損失200,000/未払契約解約...税理士回答数: 12025年05月01日 投稿 -
弁当代の立替金精算時の書類について
弊社では従業員の弁当代を会社で一旦支払い、給与から天引きして回収しています。 しかし最近入社した従業員の弁当代の回収を、直接給与を支払っていないこともあり現金...税理士回答数: 12025年05月01日 投稿 -
未払金の仕訳について
フリーランスをしております。 先日仕事で施設代が発生したのですが、 04/28 施設利用(未払) 04/29 個人のpaypayで代金を建て替え 0...税理士回答数: 22025年05月01日 投稿 -
PayPayで送金した接待交際費
個人事業主の仲間で、カフェで食事ありの仕事の相談・会議をしました。 代表者が支払ったため、私は領収書がありません。 PayPayで代表者に送金しました。 ...税理士回答数: 12025年04月30日 投稿 -
サービス業 クリーニング業
売上計上時期について、 クリーニング完成した時点で売上計上するのか？ 完成して、お客様が取りに来て渡した時点で計上するのか？税理士回答数: 12025年04月30日 投稿 -
事業所得か雑所得か、また同じ企業からジャンルの違う仕事が入ってきて振込が一緒だった場合
イラストレーターとして開業届を出していますが 自主アニメーターとして企業から依頼されたミュージックビデオを制作しております。 今まで制作したミュージック...税理士回答数: 22025年04月30日 投稿 -
貸借対照表の修正について
個人事業主です。会計処理について教えてください。自宅の一部を資産として計上しています。固定資産台帳に記入はしましたが、建物取得時の仕訳をするのが漏れていました。...税理士回答数: 12025年04月30日 投稿 -
小中学校への図書券の寄付について
私は白色申告の法人を経営しております。 この度、近隣の市立小中学校への図書券の寄付を検討しております。 そのことで2点が質問があります。 1.寄付した図書...税理士回答数: 12025年04月30日 投稿 -
上場株式の法人決算時の処理
期中，証券会社で複数の銘柄の上場株式を購入しました。 自分なりに調べたところ、売買目的有価証券とは、専担者売買有価証券に該当する場合、短期売買目的で取得したも...税理士回答数: 22025年04月30日 投稿 -
個別対応の区分について
関係会社への貸付金に対する利息発生のため、課税売上割合が95％未満になります。 利息以外の非課税売上は無いのですが、個別対応を選択した場合、販管費は全て課のみ...税理士回答数: 12025年04月30日 投稿 -
自動車整備業の売上時期
決算をまたぐ売上について ３月決算で３月中に車検は完了して、請求書も３月中に書きました お客さんの取りに来るのは４月に入ってからです この場合、決算で売掛...税理士回答数: 32025年04月30日 投稿 -
宿泊費用計上について：自宅マンションエレベータ工事で通勤困難な場合
自宅マンションの工事で通勤が難しくなる場合、ホテル宿泊費用は経費計上できるでしょうか？ 住んでいるマンション（自宅は12F、築35年)のエレベータ工事が予定さ...税理士回答数: 12025年04月29日 投稿 -
立替金の請求の仕方について
休日に失礼します。自営業個人事業主です。インボイスが始まってから取引先の立て替払いをした時は売り手からのインボイスコピーと立替金精算書を出しています。 この度...税理士回答数: 22025年04月29日 投稿 -
税務調査修正申告後の納税の処理について
新規顧客の決算作業をするにあたり、税務調査、修正申告後で発生した過年度の法人税・地方法人税・地方税・事業税の支払がありました。 この場合、会計で租税公課とした...税理士回答数: 22025年04月29日 投稿 -
役員報酬の自主返納と期またぎについて
翌期に役員報酬の一部を自主返納することについてご相談させてください。 ２０２４年１２月期に、定期同額給与として期末まで一定の役員報酬の支払いが既に終わって...税理士回答数: 22025年04月29日 投稿 -
クレジットカード取消しの帳簿付けについて
フリーランスのパーソナルトレーナーをしています。先日予約していたレンタルジムをキャンセルしました。その際の帳簿付けついてお聞きしたいです。 2025.04...税理士回答数: 12025年04月29日 投稿 -
親からの贈与金を事業用で使用
開業したばかりの個人の青色申告者です。事業で必要なパソコンを購入するにあたり、親からの贈与金で購入したいと思います。贈与金は事業用に振り込んでもらいます。その時...税理士回答数: 22025年04月29日 投稿 -
ネットショップの売上が個人口座へ入金された場合の仕訳について
ネットショップでハンドメイド販売をしております。 月末に当月の売上を仕訳し、売上の入金時に再度仕訳をしております。 月末の当月売上仕訳に関しては ...税理士回答数: 22025年04月28日 投稿 -
領収書の発行について
領収書の発行についてご質問なのですが、 いつも領収書は連番で番号のある複写ﾀｲﾌﾟのもので発行しているのですが、 ある取引で支払元から領収書の書式の指定があ...税理士回答数: 12025年04月28日 投稿 -
内職の日々の仕訳について
製造業での業務委託として自宅で 内職をしています (内職の前はパートでした) 今年2月から始めたばかりですが 税務署には個人事業主になるための申告 青...税理士回答数: 32025年04月28日 投稿 -
短期前払費用について
ソフトウェアシステムに対するサポート費用は 短期前払費用として処理して差し支えないでしょうか？ サポート内容としてはシステムの不具合発生時やバージョンア...税理士回答数: 12025年04月28日 投稿 -
テレビ共聴設備、インターホン、呼び出し設備の耐用年数について
①新築のビルに設置する、テレビ共聴設備は配線を含めてすべて器具備品としても良いのでしょうか？ [参考] 2－7－9 テレビジョン共同聴視用装置のうち、構築物...税理士回答数: 12025年04月28日 投稿 -
融資元の銀行が破綻した時の融資金の会計処理について
以下の場合どの様な会計処理になるのでしょうか？ ※わかりやすくする為、無利息で計算して下さい ※合併等無く銀行が破綻だけした 融資額：5000万円 ...税理士回答数: 22025年04月27日 投稿 -
交通費、事務手数料を含む請求書を発行した際と入金時の仕訳について
お世話になります。 交通費、事務手数料（差引）の記載のある請求書を発行した場合、 ・請求時 ・入金時 の仕訳についてお伺いしたいです。 【請求書】...税理士回答数: 22025年04月26日 投稿 -
取引先でもある知人への謝礼
自営業をしています。今まで長年の付き合いがある知人から、仕事を頂いて報酬を受け取っていました。 先日仕事とは別で大変お世話になる機会があり、謝礼を渡したいと思...税理士回答数: 22025年04月26日 投稿 -
農協の建更の名義変更、経理処理について
建更を契約してる法人から、別法人に建物売却するのに伴い、建更の名義変更をし、該当する日における解約返戻金の資料をいただきました。 そこで質問ですが、 ...税理士回答数: 22025年04月26日 投稿 -
特許権を受ける権利について
法人に勤めている派遣社員が発明したものに関して、当法人がその発明を有償で買い取る際(特許権を受ける権利を譲渡対価とする)その対価については、経費あるいは無形固定...税理士回答数: 22025年04月26日 投稿 -
一括少額資産の処理漏れ
10万超20万未満の物品は一括少額資産として処理しています。 過年度に12万円で購入した物品の一括少額資産としての処理が漏れていた場合 何かペナルティはあり...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
消費税支払いについて
マネーフォワードを使用して2024年分の消費税を(税込み処理で)2025年に支払いをしました。支払い時に租税公課で処理をしました。ネットでみると借り受け消費税や...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
従業員に支払う自家用車両の借上料
従業員所有の車両を業務に使用して借上料を給与と一緒に支払しています。 業務上必要とするガソリン代の実費相当額を支給しているのですが、これは全て源泉所得税の計算...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
貸倒損失の処理について
税抜きで30,000円程の売掛金が回収不能となり 貸倒損失で計上することにしました。 この場合決算書の販管費で良いでしょうか。 勘定科目内訳明細書には...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
休眠法人の決算申告について
先日（期首）休眠届を出した法人ですが、県や市の担当者から売り上げや経費等が発生していなければ、均等割り等の税金は発生しないと言われました。そこで質問ですが、今期...税理士回答数: 22025年04月25日 投稿 -
合同会社清算時の備品の扱い（仕訳など）について
合同会社（社員は自分一人、出資も全額自分、固定資産なし）を清算する際、備品の処分について扱い、記帳方法などの質問です。 ①10万円未満で購入した備品、少額減価...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
休眠会社の決算申告について
今期の期首から休業届を出している法人です。 当然事業は行っておらず、期首から売り上げはゼロですが、残務処理的な業務が発生しているため、法人携帯やメールアカウン...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
保険代理店手数料の勘定科目
法人でメインで行っている業種のほかに保険代理店を始めました。 保険代理店手数料を受け取った際、勘定科目は売上高になるのでしょうか。 それとも雑収入ですか。 ...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
一人法人の健康診断費の経費化について
当社は代表取締役１名の法人です。毎年実施している健康診断費用を法人の経費として処理したく、以下の点についてご教示ください。 1. 経費化に必要な書類・手続...税理士回答数: 32025年04月25日 投稿 -
年末調整における前職源泉徴収票の回収について
企業の年末調整担当者です。 年度の途中に入社をした従業員から、前職の源泉徴収票を原本(コピー不可)で提出してもらっていますが、本人が既に原本を紛失してしまって...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
合同会社で社員が経費を立て替えたときの仕訳について
社員が3人いる合同会社です。全員が業務執行社員で、代表社員を定款で定めていません。 社員のいずれかが、経費を個人のお金で立て替えた場合、仕訳は「役員借入金...税理士回答数: 22025年04月25日 投稿 -
相互の手伝いの経費について
個人事業主同士でお互いの事業を手伝っています。 相手の事業を手伝う際にかかる交通費などは経費計上できますか？ お互いに金銭(給与)の支払いはありませんが、自...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
源泉徴収の「預り金」決算後修正がでた場合について
前年度、給与/普通預金(給与の総額)で仕訳をしてしまい、当期にその給与の源泉徴収を支払った場合、どのように仕訳処理をしたら宜しいでしょうか？ また、修正申告は...税理士回答数: 22025年04月24日 投稿 -
中間納付還付金を受け取った事業年度の処理
法人で2024年度に中間納付をしたが、赤字となり還付を受ける予定です。 2024年度決算は仮払い経理処理で未収還付法人税××／法人税住民税及び事業税×× と...税理士回答数: 22025年04月24日 投稿 -
前期支払分返金時の消費税について
前期に支払った経費について、今期に返金を受けることになりました。 以下の仕訳および税区分でよろしいでしょうか。 預金／雑収入(税区分：課税仕入) →前...税理士回答数: 22025年04月24日 投稿
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