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「法人税」の税務相談（22ページ目）
法人税に関する相談一覧
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香典返しの管理と法人税申告における調整について
香典返しの管理と法人税申告における調整について。 当社では、香典を支出した際に受け取る商品券（ビール券等）の在高を管理し、毎期税務申告時に自己否認して申告...税理士回答数: 22020年09月09日 投稿 -
法人税還付 住民税均等割額
赤字のため、法人税等の予定納税が全額還付になる見込みです。 法人住民税の均等割額だけが納税となる見込みです。 仕訳は下記の通りでよろしいでしょうか？ ...税理士回答数: 22020年09月09日 投稿 -
均等割の電子納税について
京都市で去年会社を立ち上げました。 売り上げは0なのですが、均等割の納税をします。 初めての納税なので大まかな手順を知りたいです。 できれば電...税理士回答数: 12020年08月24日 投稿 -
海外へ売上時のインボイスについて
海外への売上時に先方に送付するインボイスは、コピーを税務書類として自社で保管しなればならないものになるのでしょうか？ 保管しなければならないとなった場合は、紙...税理士回答数: 12020年08月16日 投稿 -
純損失の繰戻還付請求書のようなものは個人事業税にもあるでしょうか？
個人事業主の支払う税金のうち所得税にはあり、個人住民税には繰り戻しがないようですが、個人事業税にはそういった制度があるでしょうか？税理士回答数: 22020年08月14日 投稿 -
納品書の廃止について
税務上保管しなければならない書類について確認です。 納品書は必ず保管しなければならない書類でしょうか？ といいますのも、現在取引先から購入したモノについては...税理士回答数: 32020年08月07日 投稿 -
5G導入投資促進税制について
今年度の税制改正において、5G導入投資促進税制が創設されましたが、 いまいち、概要をみても中身がわかりません。 ５Ｇ（第５世代移動通信システム）のための設備...税理士回答数: 12020年08月05日 投稿 -
法人設立届出書の事業年度の記載ミスについて
先日、法人設立届出書他三点の届出書と定款のコピーを税務署に提出しました。その後提出した法人設立届出書の事業年度の記載が定款と異なっていることを発見しました。これ...税理士回答数: 12020年08月02日 投稿 -
オンラインカジノの所得、法人化について
オンラインカジノで毎月利益を出しているのですが、一時所得の制度を知らず、税金を払うと大きくマイナスになってしまいます。 今年はもうあきらめるしかないのですが、...税理士回答数: 12020年07月31日 投稿 -
法人税の申告時期について
株主総会の日付が申告書の提出期限を越えること等についてお願いします。 ひとり株主で法人の決算が9月に初めてあります。 申告の期限は決算から2ヶ月以内と認識し...税理士回答数: 12020年07月28日 投稿 -
外国源泉税にかんして
中国から日本、台湾から日本、タイから日本への送金にあたって、外国源泉税の対象となる取引の一覧（利息１５％、配当金１０％・・・など）を調べたいのですが、調べ方を教...税理士回答数: 12020年07月19日 投稿 -
法人税の外国税額控除について
海外子会社が日本へ送金した際に現地で源泉税が徴収され、それは日本の法人税計算では控除が適用されますが、全てが全て控除対象とはならないと思います。 控除対象とな...税理士回答数: 12020年07月14日 投稿 -
期限切れ欠損金の控除
期限切れ欠損金の要件について 当社は数年前より休業状態となりこの度解散することを予定しております。財務状況はほとんど整理しており預金に数万円と私からの借入金が...税理士回答数: 12020年06月23日 投稿 -
不動産収入の収入帰属時期について
新築一棟マンションを購入しました。 ①3月に新築建築完了し、表題登記は買主である私で所有者登記されています。当初3月残代金支払い決済予定でした。 ②...税理士回答数: 32020年06月23日 投稿 -
建物の使用貸借契約（個人から法人）
私が個人で所有している家について、私が株主である法人へ無償で貸借し、その法人が更に賃料を取って又貸しする場合、税務的に問題はありますでしょうか？ また、個人か...税理士回答数: 12020年06月21日 投稿 -
倒産防止共済の資産計上と法人税について
法人を設立し1人で事業をしています。 倒産防止共済に加入して保険料を保険積立金で経理しました。 決算にあたり申告書で減算留保？することになりますが、 保険...税理士回答数: 12020年06月20日 投稿 -
吸収合併における消費税・法人税の申告について（解散）
今年度の５月１日付で弊社（Ａとします）がＢ社に権利承継して解散致しました。 その際に疑問が数点発生しております。 ① 申告について ４月の１か月間はＡ社が...税理士回答数: 22020年06月15日 投稿 -
複数名で収益事業を行う際の税金について
複数名（3名）で収益事業を始める予定です。 法人の設立にはまだまだ時間もかかりますし、形としても法人と呼ぶような形態でもないため、個人事業主での活動か人格のな...税理士回答数: 12020年06月11日 投稿 -
定期同額給与？常勤役員に支給する車通勤費額について、期中に額を変更し、非課税枠を越えた課税の取り扱い
一般の中小企業になります。 ご相談したいのは、以下2点になります。 1．期中変更した非課税限度額を越えた車の通勤手当の金額が、定期同額給与として認められます...税理士回答数: 32020年06月10日 投稿 -
一括評価金銭債権に係る貸倒引当金繰入額の全額否認
一括評価金銭債権に係る貸倒引当金（別表11 1－2）について、これまで法定繰入率を使用して繰入限度額を計算していましたので、「実質的に債権とみられないものの額」...税理士回答数: 22020年06月09日 投稿 -
税額控除の地方税への影響
法人申告で試験研究費税額控除を適用を検討しています。※別表6(6) 税額控除は法人税だけではなく、法人都道府県民税、法人市町村民税にも影響してくるものでしょう...税理士回答数: 22020年06月08日 投稿 -
人格のない団体にかかる税金について
私は学生団体を立ち上げようとしています。 事業内容としては、請負業になると考えています。 業務を請け負い、収益が出た際に給料として制作に関わった人間に利益を...税理士回答数: 12020年06月07日 投稿 -
HPや名刺に表記する会社の住所だけ別の住所（自宅）にしたい
弊社は製造業（医療関係）を営んでおり法人化しております。 事業所の住所は現在地のままで会社の住所のみを私の自宅（隣の市）にしたいと考えているのですが、この場合...税理士回答数: 22020年06月04日 投稿 -
相当地代の改定について
相当地代改定方法に関する届出をだして、地代のやりとりをしています。地代を数年毎に改定する方法により運営しています。 以下2点質問です。 ① 6年前か...税理士回答数: 22020年05月22日 投稿 -
会社所有地に社長名義で建物を建てる場合のそれぞれの課税について
会社名義の土地に、社長名義で建物を建て直してはどうかと提案を受けています（社長の相続対策の為です）。 税金について全くの素人なのですが自分なりに調べまして、社...税理士回答数: 22020年05月22日 投稿 -
タックスヘイブン税制について
今回確定申告分より税制改正で別表が変わりましたが、判定した結果、特定外国関係会社ではなく、税率２０％未満で部分対象外国関係会社（少額基準適用）となった場合、 ...税理士回答数: 22020年05月20日 投稿 -
交際費800万円損金算入
宗教法人を経営しております。 税金計算について教えてほしいのですが 白色申告で公益事業（宗教関係）と収益事業（不動産賃貸）をあわせて 営んでおりますので ...税理士回答数: 12020年05月18日 投稿 -
会社の支店を増やした場合、法人税はどうなりますか？
初歩的なことですみません。 会社の事務所を他の県にも増やそうと思っています。 法人税割額、均等割額は増えてしまうのでしょうか。 それとも、金額は増えずにそ...税理士回答数: 22020年05月18日 投稿 -
100％出資子会社同士の合併
4月1日付けで100％子会社同士が合併しました。今年の中間納付は前年度の2社合算の1/2での納付となるのでしょうか？ 前年度（3月31日締）の法人税申告書は被...税理士回答数: 22020年05月18日 投稿 -
相当の地代改訂について
現在所有している2社の同族法人間で相当の地代改訂方式により土地の賃貸借契約を行っております 昨今地価上昇により地代も今年度改定時期のため計算したところ大幅...税理士回答数: 12020年05月15日 投稿 -
法人税の適用範囲内かどうか
初めまして。私はフリーペーパーを制作する団体(会員60名ほどの任意団体)の会計を担当しております。 フリーペーパーを発行するのに、企業から頂いた掲載費を当...税理士回答数: 12020年05月11日 投稿 -
お客様の法人化補助金制度について
はじめまして。 フリーでサロンのプロデュースを行なっているものです。 お客様が、法人化するようで、その補助金が降りるのが6月1日予定です。 なので、プロデ...税理士回答数: 12020年03月17日 投稿 -
個人事業主でお客様から分割支払い
個人事業を営んでおりますが、先日お客さんから「分割払いはできませんか？」とお問い合わせを頂きました。 カード会社の加盟店にはなっておらず、今まで分割のお客...税理士回答数: 12020年03月14日 投稿 -
親族社員のみなし役員判定
役員のみ（兄と私）の会社で株主は1人（私の子）です。株主の妻に経理事務をしたもらおうと考えいます。この場合、株主の妻はみなし役員に該当しますか？よろしくお願いし...税理士回答数: 32020年02月22日 投稿 -
人格のない社団の休止について
人格のない社団で 活動休止を検討しています。 その際、休止中に 別業者から委託業務(年1200万)を 受けてる場合 法人税 事業税等を納めるのでし...税理士回答数: 12020年02月11日 投稿 -
法人番号のある法人とない法人の違いとは？
法人番号のある法人とない法人の違いとはどのようなものなのでしょう？ 営利目的の法人かどうかで異なるんでしょうか？税理士回答数: 22020年02月06日 投稿
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