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「法人税」の税務相談（25ページ目）
法人税に関する相談一覧
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得意先担当者への賞金の支給
弊社は食品メーカーです。 小売店が弊社の商品を陳列するのですが、一定の期間陳列のコンテストを行い、陳列の見栄えがよかった小売店には賞金を支給します。 交際費...税理士回答数: 12016年12月13日 投稿 -
不動産賃貸業の法人化と役員報酬について
現在、不動産賃貸業を営んでいる大家です。 現在、法人化を検討しています。 役員報酬についていろいろと調べているのですが、過大なものになると否認されると知りま...税理士回答数: 12016年12月05日 投稿 -
税務調査で役員個人口座が調べられますか
先日、税務調査がはいりました。 その際、会社の口座だけでなく、役員個人口座も銀行調査があったのですが、その口座には 売上金を入金していました、税務署には売上...税理士回答数: 12016年12月03日 投稿 -
法人税の調査から所得税の調査
先日、親の会社に税務調査がはいりました。 現金取引の売上を何件か除外していたようですが、 その取引に関する証拠は処分しています。 ただ、個人の口座に入金し...税理士回答数: 22016年12月02日 投稿 -
役員が死亡した場合の役員給与の支給
今月役員が急逝しました。 毎月の給与支給日は月末でした。 今月までの支給でよいのでしょうか？ また来月から支給停止となると思いますが、 停止にはどの...税理士回答数: 12016年11月28日 投稿 -
借入金の出所について
有限会社を営んでいる、親戚がおります 毎年、代表取締役とその親から、多額の借入金を、しています。 税務調査で、その借入金の資金の出所を説明できない、証明する...税理士回答数: 12016年11月23日 投稿 -
税務署の立証責任について
父親の経営する会社は役員からの借入金と親族からの借入金がありますが、負債を増やすためにやっているようで、先日税務調査に入られました。 帳簿上は借入金としていま...税理士回答数: 62016年11月21日 投稿 -
借入金の計上について。
姉の経営する会社(資本金300万)は、役員借入(姉)と親からの借入金を実際は借りていないのに、あわせて3千万を4年間で計上しています。そのため、赤字会社になり、...税理士回答数: 52016年11月19日 投稿 -
在庫を書き換えていた場合の判断について。
税務調査がきた場合、 在庫表の書き換え、(実際とはちがう商品を売れたことにする)は、書類の改ざんと判断されますか？ 改ざんとなると、在庫表そのものの信頼性が...税理士回答数: 22016年11月18日 投稿 -
この場合は棚卸し除外になりますか？
税務調査がありました。 5年前の仕入れを計上せずに、在庫にも入れず、 それから3年後に、品物が売れたので、ようやく仕入れとして計上しました。 2年間棚卸し...税理士回答数: 22016年11月17日 投稿 -
テスト用機械装置は固定資産になるのでしょうか？
食品メーカーで生産テストように機械装置を購入しました。 1回きりのテスト用に購入したので、経費で計上したのですが、今後もテスト用に 使用するかもしれないとい...税理士回答数: 12016年11月15日 投稿 -
原料タンクは構築物or機械装置
食品関係の工場で、屋外に原料タンクがあります。 毎日生産しているので、中身の量は毎日変わっていくものなのですが、 固定資産登録では生産工程の一部ととらえて機...税理士回答数: 12016年11月15日 投稿 -
社長の飲食費の交際費について
一部上場企業の経理担当者です。 飲食費が交際費になるかどうかは5,000円基準がありますが、大企業の社長の場合でも5,000円基準は適用されるのでしょうか？ ...税理士回答数: 32016年11月12日 投稿 -
地方法人税と地方税の違い
１１月末に地方法人税、法人税、地方税が弊社ではあります。 地方法人税と書かれた納付書が弊社が籍を置いている渋谷税務署より届き、 法人都民税、法人事業税、...税理士回答数: 22016年11月09日 投稿 -
前期の損益修正損と更正の請求について
こんにちは。 前期は赤字で、今期も業績が好転する見込もなく赤字になる予定の会社の経理担当者です。 早速ですが相談します。 前期末に計上すべき経費（レシート...税理士回答数: 22016年10月25日 投稿 -
無償チケットの得意先への配布について
野球大会に弊社がスポンサーとして広告を掲載しているのですが、大会事務局から 観戦チケットを無償でもらっています。 そのチケットは弊社の得意先に配布しており、...税理士回答数: 12016年10月22日 投稿 -
リベートの損金算入要件
以下、基本通達によると、申告書提出期限までに通知したリベートは、損金算入が 認められるとのことですが、申告書提出期限までに支払が完了するリベートは特に 通知...税理士回答数: 22016年10月22日 投稿 -
構築物の広告用設備とは？
固定資産耐用年数表にある、「構築物の広告用設備」と「工具器具備品の看板及び広告器具」の違いがわかりません。 商業用ビルの壁面に宣伝用の看板を掲げているので...税理士回答数: 22016年10月16日 投稿 -
会社が遠方の場合の出張と通勤（出張手当・通勤費）の区分について
代表の現住所が本店所在地から遠方（数百キロ以上）で、業務上の打合せ等は本店近辺にて行う為、毎回新幹線や飛行機で本店近辺まで行って宿泊します。 頻度は月1回程度...税理士回答数: 12016年09月26日 投稿 -
法人税別表への記入の仕方について
零細法人の社長兼経理です。二点質問があります。 （１）事業税の未払計上について【別表5の2】 事業税の別表記入について教えてください。 事業税について...税理士回答数: 22016年09月26日 投稿 -
源泉徴収証明書とは？
日本法人が海外法人へ使用料を支払い、その際に源泉税を日本の税務署に支払います。海外法人から外税控除のため、源泉徴収証明書が必要なので、入手して下さいと 依頼さ...税理士回答数: 12016年09月21日 投稿 -
租税条約に関する届け出書を提出した後について
租税条約に関する届け出書を提出した後の処理について教えてください。 具体的にはインドへのコンサル会社への支払いで、租税条約に関する届け出書を提出し、源泉税が２...税理士回答数: 22016年09月14日 投稿 -
租税条約に関する届出書について
租税条約に関する届出書を提出します。 具体的にはインドのコンサル会社への支払です。 私は一経理担当者なのですが、提出時は会社からの委任状が必要になるので...税理士回答数: 12016年09月14日 投稿 -
収益事業で出た利益を分配してもいいですか？
複数の収益事業をおこなっている人格なき社団で、1つの収益事業の収入から支出を差し引いた残りを、構成員に分配しても良いですか？ 利益が出てしまうと課税される...税理士回答数: 12016年08月31日 投稿 -
資産管理会社としての株式会社と合同会社の比較
①上場準備中のオーナー会社Aにおいて、代表が個人的に所有し、Aとは全く無関係の事業を行っている（ほぼ冬眠会社状態であり、事業はやめる予定）合同会社Bを整理するよ...税理士回答数: 12016年08月29日 投稿 -
役員から一般社員へ変更時の給料
お願いいたします。 会社の代表者（取締役社長）が株主総会後に退任し、その後経営に携わらない前提で役員ではない（みなし役員でもない）非常勤顧問として一般社員と同...税理士回答数: 22016年08月23日 投稿 -
役員報酬の増額と損金算入について
増額した役員報酬を損金算入するためには、期首から三カ月以内でないとダメだと知りました。 現在、役員報酬を総額のみ過去の株主総会で定めており、配分は代表取締役に...税理士回答数: 22016年08月14日 投稿 -
法人が参加した地区祭りの運動競技会参加賞金の経理処理
普通法人ですが、このたび法人として市主催夏祭りのボート競走に参加して、数万円ですが優勝賞金を頂きました。 優勝賞金の経理処理は、法人税法上は雑収入で益金算入、...税理士回答数: 12016年08月10日 投稿 -
ガソリン代その他の従業員への支給について
小規模な法人で、社用車は１台もなく、従業員・役員が個人の私用車で外出している状況です。 特に清算等はしておらず、大雑把に月に1回法人ｶｰﾄﾞで個々人の車のｶﾞ...税理士回答数: 12016年08月09日 投稿 -
広告宣伝費につきまして
普通法人です。当社の会社名が印字されたタオルを、 ①特定の実売上先、②特定の実仕入先、③取引の無い特定の同業他社、④取引の無い特定の非同業他社、④不特定の一般...税理士回答数: 22016年08月08日 投稿 -
得意先から請求された懇親会費について
得意先との飲食費で1人あたり5,000円超は50%が損金算入、50%以下であれば全額損金算入です。 この場合通常は飲食店の領収書が証憑となると思います。 ...税理士回答数: 22016年08月04日 投稿 -
短期前払費用の支払日
宜しくお願いします。 短期前払費用の要件に、支払日から１年以内に役務の提供を受けるもの、とありますが、３月決算法人で2016年７月から翌年６月分の役務を受ける...税理士回答数: 12016年07月28日 投稿 -
役員報酬の増額について
当社は定時株主総会で役員報酬の総額（多めに）を定め、その具体的な金額については取締役会に一任している形式をとっている株式会社です。 役員報酬を増額する場合...税理士回答数: 22016年07月27日 投稿 -
短期前払費用につきまして
お願いいたします。 当社は３月決算の普通法人で、会議用インターネットテレビをA社と契約して導入しています。使用期間は８月１日から翌年７月末迄の１年分を毎年８月...税理士回答数: 22016年07月25日 投稿 -
常勤役員への役員報酬と通勤手当につきまして
お世話になっております。 常勤役員への毎月の定期同額の役員報酬と一緒に支払います通勤手当（所得税非課税枠内）は役員報酬に含めなければならないのでしょうか（通勤...税理士回答数: 32016年07月22日 投稿 -
事業税計算時の課税所得について
事業税計算時の課税所得について教えてください。 所得割計算時の課税所得は外国税額控除後の金額になるのでしょうか？ 外形標準の付加価値額計算時の単年度損益は外...税理士回答数: 32016年07月10日 投稿 -
広告宣伝用のゲームアプリケーション開発費用について
弊社は消費者を対象とした食品メーカーです。 広告宣伝用にスマホのゲームを作成したのですが、これにかかったアプリケーション開発費用 はソフトウェアになるの...税理士回答数: 22016年07月05日 投稿 -
売上先の社員の方の転勤に伴う花束贈呈費用は交際費でしょうか
お世話になります。 普通法人（交際費損金算入限度額ゼロの企業）ですが、売上先の社員の方が転勤するにあたり、社員の方に花束を贈りました。 これは、交際費（損金...税理士回答数: 32016年07月01日 投稿 -
役員の利益連動給与について
Ｈ２８年税制改正により、損金算入できる役員の利益連動給与の利益指標に営業利益や経常利益に加えて、ROAやROEが加わりました。 弊社では売上高と経常利益を指標...税理士回答数: 22016年06月20日 投稿 -
役員報酬、譲渡制限付株式
Ｈ２８年税制改正により、役員報酬として付与する自社の株式のうち、譲渡制限付きの株式は事前確定届け出が不要で損金対象になるとのことなのですが、譲渡制限付きではない...税理士回答数: 22016年06月20日 投稿 -
会社分割の適格、非適格の判断についてです。
A社（親会社）、B社（A社の１００％出資）があります。 A社の事業の一部を吸収分割によりB社に移転することを考えています。 B社がA社に支払う対価は、現金の...税理士回答数: 12016年06月03日 投稿 -
無償減資と均等割について
このたび税制改正で、無償減資で損失と相殺すれば、法人均等割が安くなると話をききました。 税理士先生が提案してくれないのでこちらに質問させていただきます。 ...税理士回答数: 32016年06月02日 投稿 -
別表１４寄付金明細について
当社は大学への研究助成寄付金の支出があります。 研究費助成ということで、試験研究費税額控除の対象に含めているのですが、このような場合は別表14の寄付金には...税理士回答数: 12016年06月01日 投稿
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