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「法人税」の税務相談（25ページ目）
法人税に関する相談一覧
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短期前払費用の支払日
宜しくお願いします。 短期前払費用の要件に、支払日から１年以内に役務の提供を受けるもの、とありますが、３月決算法人で2016年７月から翌年６月分の役務を受ける...税理士回答数: 12016年07月28日 投稿 -
役員報酬の増額について
当社は定時株主総会で役員報酬の総額（多めに）を定め、その具体的な金額については取締役会に一任している形式をとっている株式会社です。 役員報酬を増額する場合...税理士回答数: 22016年07月27日 投稿 -
短期前払費用につきまして
お願いいたします。 当社は３月決算の普通法人で、会議用インターネットテレビをA社と契約して導入しています。使用期間は８月１日から翌年７月末迄の１年分を毎年８月...税理士回答数: 22016年07月25日 投稿 -
常勤役員への役員報酬と通勤手当につきまして
お世話になっております。 常勤役員への毎月の定期同額の役員報酬と一緒に支払います通勤手当（所得税非課税枠内）は役員報酬に含めなければならないのでしょうか（通勤...税理士回答数: 32016年07月22日 投稿 -
事業税計算時の課税所得について
事業税計算時の課税所得について教えてください。 所得割計算時の課税所得は外国税額控除後の金額になるのでしょうか？ 外形標準の付加価値額計算時の単年度損益は外...税理士回答数: 32016年07月10日 投稿 -
広告宣伝用のゲームアプリケーション開発費用について
弊社は消費者を対象とした食品メーカーです。 広告宣伝用にスマホのゲームを作成したのですが、これにかかったアプリケーション開発費用 はソフトウェアになるの...税理士回答数: 22016年07月05日 投稿 -
売上先の社員の方の転勤に伴う花束贈呈費用は交際費でしょうか
お世話になります。 普通法人（交際費損金算入限度額ゼロの企業）ですが、売上先の社員の方が転勤するにあたり、社員の方に花束を贈りました。 これは、交際費（損金...税理士回答数: 32016年07月01日 投稿 -
役員の利益連動給与について
Ｈ２８年税制改正により、損金算入できる役員の利益連動給与の利益指標に営業利益や経常利益に加えて、ROAやROEが加わりました。 弊社では売上高と経常利益を指標...税理士回答数: 22016年06月20日 投稿 -
役員報酬、譲渡制限付株式
Ｈ２８年税制改正により、役員報酬として付与する自社の株式のうち、譲渡制限付きの株式は事前確定届け出が不要で損金対象になるとのことなのですが、譲渡制限付きではない...税理士回答数: 22016年06月20日 投稿 -
会社分割の適格、非適格の判断についてです。
A社（親会社）、B社（A社の１００％出資）があります。 A社の事業の一部を吸収分割によりB社に移転することを考えています。 B社がA社に支払う対価は、現金の...税理士回答数: 12016年06月03日 投稿 -
無償減資と均等割について
このたび税制改正で、無償減資で損失と相殺すれば、法人均等割が安くなると話をききました。 税理士先生が提案してくれないのでこちらに質問させていただきます。 ...税理士回答数: 32016年06月02日 投稿 -
別表１４寄付金明細について
当社は大学への研究助成寄付金の支出があります。 研究費助成ということで、試験研究費税額控除の対象に含めているのですが、このような場合は別表14の寄付金には...税理士回答数: 12016年06月01日 投稿 -
法人市民税、法人県民税について
法人市民税、県民税の均等割とはいったいどのようなものでしょうか？ 当社の場合、市民税が50,000円、県民税が21,000円のようです。 会社を発足したのは...税理士回答数: 12016年05月19日 投稿 -
任意団体の申告、納税の義務について
会員数2,000名ほどの、音楽関係の協会に所属しています。 会長ほか、10名の執行部の役員に役員手当てが支払われています。 総会の会計報告によると、年間...税理士回答数: 12016年04月04日 投稿 -
海外法人設立に関しまして。日本での課税がかかるのか教えてください。
現在、日本にて書籍出版や映像授業を行う事業を計画しております。将来的には世界の学生をマーケットの対象とする予定ですが、まずは日本企業と提携して日本の学生向けのコ...税理士回答数: 12016年03月14日 投稿 -
【利益連動型の業務委託料に関する損金算入の可否】
企画、プロモーションを外注で委託するのですが、外部委託に伴う費用は、利益の10%という形で固定の金額とするのではなく、利益に連動させる成果報酬型にしようと思って...税理士回答数: 12016年03月06日 投稿 -
相当の地代改定方式について
同族法人を2社所有しており、2社間で相当の地代改定方式にて土地の賃貸借をすることになりました。 お聞きしたいのは以下の点です。 ①概ね3年で、地代の見直...税理士回答数: 12016年02月29日 投稿 -
簡易な注文書の場合の印紙について
国税庁ＨＰに注文書の場合でも印紙が必要なケースとして３ケースあげられています。 https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/insh...税理士回答数: 22016年02月15日 投稿 -
法人の廃業時の手続きについて
【１期目の決算前での法人廃業について】 現在経営している法人(合同会社)の廃業を検討しております。 設立から12ヶ月目で、今月決算になります。 また、PL...税理士回答数: 12016年02月14日 投稿 -
社宅や駐車場など会社資産の賃貸物件の外形標準課税処理について
社宅代行サービスを展開している会社で、新規に受託した顧客から賃貸物件に関わる「外形標準課税」の算定処理を代行してほしい旨を依頼されています。 まったく知識がな...税理士回答数: 12016年01月14日 投稿 -
合併時の別表５について
期中に１００％子会社を吸収合併（適格合併）しました。 被合併会社の最終の確定申告の別表５の残、例えば販売促進引当金が１００残っていた （翌期首現在利益...税理士回答数: 12016年01月08日 投稿 -
合併会社の法人税申告書
適格合併時の合併法人の法人税申告書について教えてください。 100％出資の子会社を吸収合併しました。 被合併法人の最終の法人税申告書の別表５の留保されている...税理士回答数: 12015年12月19日 投稿 -
同族会社間の土地の売買
賃貸マンションの経営をしていますが、建物と底地の所有会社が違います。建物がA社の所有で、底地はB社の所有です。A、B社とも私自身が代表者で株式の大部分を所有して...税理士回答数: 12015年10月27日 投稿 -
東京都の事業税税率について
東京都の事業税所得割の税率（資本金1億円以上で外形標準適用の会社）について調べています。 以下URLの「東京都における外形標準課税の超過税率」に税率はのってい...税理士回答数: 12015年06月30日 投稿 -
法人税の還付について
弊社は法人税の納付期限の延長申請をしており、Ｈ２７．３期の法人税は6月末までに支払えばよいことになっています。 しかし、利息を支払うのがもったいないので、いっ...税理士回答数: 12015年06月15日 投稿 -
「土地の無償返還に関する届出書」提出時の契約内容からの地代の変更について
前に「土地の無償返還に関する届出書」を提出しました。 当初届出書に記載した「地代の年額」から地代を変更した場合も 届出を提出するのでしょうか、提出する場合...税理士回答数: 12015年06月04日 投稿 -
過少申告加算税について
昨年度税務調査があり、過少申告加算税を未払計上しました。 加算税は法人税と消費税分で仕訳としては 法人税（加算金）１０００/未払法人税 ５００ ...税理士回答数: 12015年05月17日 投稿 -
交換により取得した土地の圧縮取崩について
過去に交換により取得した土地について、圧縮額を損金算入しました。その時は別表１３（３）の明細書を書いています。 今年度その土地を売却しました。 過去に積み立...税理士回答数: 22015年05月06日 投稿 -
外国税額控除について
外国税額控除とは、例えば日本親会社が外国子会社に貸付金を貸し付けていたとして、外国子会社から支払われる利息が、支払い時に現地で源泉徴収された上に、日本国内でその...税理士回答数: 32015年05月06日 投稿 -
地方税の修正申告の提出期限について
税務調査の結果、修正申告をしなければなりません。 法人税（国税）の修正申告は電子申告で行います。 地方税の方は電子申告せずに紙で申告します。 法人税（国税...税理士回答数: 12015年05月02日 投稿 -
所得950万円、税金でいくら払うことになるのか。(法人です)
今月末に決算を控えております、法人です。 最終的に税金をいくら支払うことになるのか知りたいです。 ざっくりと弊社の情報をお出ししますので、税金がいくらになる...税理士回答数: 12015年04月18日 投稿 -
法人 源泉所得税未納分支払について
当時同棲していた彼から起業したいので代表取締役の名義を貸してほしいと頼まれ了承しました。彼は取締役で名前があります。 私は賃金、報酬等はもらってなく、会社の仕...税理士回答数: 12015年03月23日 投稿 -
海外送金時の源泉税について
以前シンガポールの調査会社から調査費の請求があり、日本からシンガポールへ送金した際に源泉税を納めなければならないところ、租税条約の適用により源泉税が免除になりま...税理士回答数: 12015年03月15日 投稿 -
納税義務の免除期間における 売上の計上の仕方を教えていただきたいです。
2年半前に株式会社を創業し、去る12月に3期目が終わったところです。 1期、2期と売上は1000万円以下だったため、3期目も納税義務の免除期間と認識してい...税理士回答数: 12015年02月09日 投稿 -
会社が休業状態で実質の利益がなく法人税がとても納められるものではありません。
法人税の支払いがとても大きく一旦は会社そのものを倒産（解散手続き）しようと思ったのですがこれがややこしく税務署の人に聞いたら税理士さんに申告関係の相談をしてみて...税理士回答数: 12015年02月05日 投稿 -
特定資産を買い換えた場合の圧縮記帳の対象となる資産
特定資産を買い換えた場合の圧縮記帳の対象となる資産(https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/hojin/...税理士回答数: 12015年02月01日 投稿 -
法人税の計算について
会社で経理知識がないのに決算書作成ソフトを利用して決算書を作成しました。 一応税務署には受理して頂きましたが、法人税の計算方法が調べてもよくわからなかったので...税理士回答数: 12015年01月24日 投稿 -
海外に商品を在庫し、販売する場合の法人税の納付先について
アメリカのFBA(アマゾンの倉庫）に商品を在庫し、日本の法人がアメリカのアマゾンに出品して販売する場合、法人税は日本で支払えばよいのでしょうか？ アメリカには...税理士回答数: 12015年01月14日 投稿 -
貸倒金の所得税の更生について
社長の横領で賃金報酬が貸し倒れとなりやっと破産手続きが開始されました。 2年前確定申告で11月、12月の売上金が貸し倒れとなりました。税務署から貸倒金につ...税理士回答数: 12014年07月31日 投稿 -
法人税は、ざっくり何割払うのか？
法人税はざっくり何割払うのか知りたいです。 ざっくりでいいです。「ざっくり4割」や「4.5割」 など、そのくらいのざっくり感でいいのでお教え頂けますと幸...税理士回答数: 12014年06月23日 投稿 -
個人事業主契約の売上を会社の売上にしなければならない理由は？
今まで個人事業主をやっておりましたが、先日、法人を設立して、税務署に届け出をしました。 その際、税務署の方から 「これからは、個人事業主としての契約での...税理士回答数: 12014年06月18日 投稿 -
短期前払費用の新税率適用について
かなり長くなっていまいますが、お付き合いいただけないでしょうか？ 税務関係の雑誌に法人税の短期前払費用の取扱を適用している場合において、短期前払費用に新税率適...税理士回答数: 12014年06月16日 投稿
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