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「経理・決算」の税務相談（271ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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法人税繰り戻し還付について
今期の決算で欠損のため法人税繰り戻し還付請求をします。 欠損金の繰り戻し還付請求書を作成した結果、還付金額は約2,500,000円となりました。 この結...税理士回答数: 12022年09月25日 投稿 -
仕入れの仕訳について
プライベートのお金でAmazonギフト券を2万円購入し、2万円をチャージしました。そしてAmazonペイでの支払いで経費となる道具18700円分を購入しました。...税理士回答数: 12022年09月24日 投稿 -
ウーバーイーツの経費について
ウーバーイーツの配達員をやっています。寒い時期に使う防寒具（ジャケット・ズボン・手袋・耳当て等）は経費になりますでしょうか？ 以前調べましたら、衣服は経費にな...税理士回答数: 32022年09月24日 投稿 -
サラリーマンの副業収入・経費に関して
サラリーマンの副業収入・経費に関して質問させてください。 ①副業収入が年300万円以内は雑所得と理解しました。 ・開業届を出さない副業でも経費計上可 ...税理士回答数: 12022年09月24日 投稿 -
所有不動産の確定申告や決算について
個人で所有する賃貸不動産を、その個人が運営する場合、免許は不要だと思うのですが、個人で所有しているその賃貸不動産を、自己の会社が管理するのには、宅建業の免許が必...税理士回答数: 12022年09月24日 投稿 -
米国株売買時の為替レートと外貨建てMMF売買時の為替レートについて
同日の取引ならばTTMの観点から為替差損益が発生しないと認識していますが、同日とは約定日が同一の場合でしょうか？ 同一の証券会社で同じ約定日でも外貨建ての...税理士回答数: 12022年09月24日 投稿 -
償却資産での計上について
パソコンを20万円以下で購入しました。違う日に違うお店でケース等のアクセサリー類を購入しました。それぞれパソコンは資産計上しアクセサリー類は消耗品として計上する...税理士回答数: 22022年09月24日 投稿 -
家賃を経費にする場合について
自営業などで自宅で仕事をする場合、家賃の一部（利用している部分のスペース）を経費にすることができるようですが、下記のようなケースの場合は可能でしょうか？ ...税理士回答数: 12022年09月24日 投稿 -
法人税申告書の書き方について（別表5-2)
教えて頂けますでしょうか。 前期、赤字であったので、 予定納税をしていた、法人税等々(均等割含む)を、仮払金で計上し、別表5-2の、当期分中間→仮払経理によ...税理士回答数: 12022年09月24日 投稿 -
税理士へ領収書を丸投げする際について
マイクロ法人の領収書等の扱いについてですが、取引の入出金が頻繁にないため特に帳簿などはつけていません。 交際費等の領収書を税理士へ丸投げしたいのですが、ど...税理士回答数: 12022年09月23日 投稿 -
未払金の期末残高と貸方金額の差額について。
よろしくお願いします。 今月末が申告期日の法人になります。 今回、2回目の申告で去年は言われなかったのですが、担当の税理士さんから未払金（カード払い）の...税理士回答数: 22022年09月23日 投稿 -
繰延資産に該当するか否か
繰延資産に該当するか否か検討に迷っていたので質問させていただきました。 内容としては、Aというところが動画を取引先から購入(仕入勘定)して...税理士回答数: 22022年09月23日 投稿 -
状況によって使い分ける、事業用の品物の購入時の仕訳について
状況によって使い分ける、事業用の品物の購入時の仕訳について プラモデルを店舗購入から、未組み立て新品で販売するもの、作成動画を作って動画用の備品にするもの...税理士回答数: 12022年09月23日 投稿 -
税理士への領収書丸投げについて
税理士事務所へ領収書や入出金明細を丸投げする場合、領収書の内容について自身で控えておくべきでしょうか？ また、領収書の裏に誰を接待したか等、記入している人...税理士回答数: 12022年09月22日 投稿 -
MLMの最低購入額は何費かついて
お世話になります。ネットワークビジネスをするには、最低でもいくら買ってくださいという会費のような制度があると思います。サプリメント又は化粧品や食品など毎月消耗品...税理士回答数: 12022年09月22日 投稿 -
住信SBIネット銀行間の仕訳
個人事業主です。 報酬や売上が住信SBIネット銀行の代表口座に入り、その報酬や売上を目的別口座の１つ、プライベート貯金口座にいれています。 (住信SBI...税理士回答数: 22022年09月22日 投稿 -
学生 アルバイト 給料の計算方法について
親が公務員の場合母に何月から数えても1年間で103万を超えてはいけないと言われましたが、そのようなことはどこにも見つからず困っております。 もしそうであるなら...税理士回答数: 22022年09月22日 投稿 -
会社に設備資産を貸す場合賃貸料の設定
個人事業主で会社を設立して設備資産を会社に賃貸する場合、減価償却費で賃貸料を設定したのがいいのか、それとも安くするのか、高くしたほうがいいのかメリットデメリット...税理士回答数: 22022年09月22日 投稿 -
課税商品と非課税商品 ガソリン、軽油 売掛の仕訳について教えてください。
ガソリンスタンドの経営をしております。会計ソフト導入のため、教えてください。POSには2ヶ月前のデータしか残っておりません。月次表に ◯◯会社 当月売上××円...税理士回答数: 22022年09月22日 投稿 -
住信SBIネット銀行内での資金移動の仕訳
現在、副業の収入を住信SBIネット銀行に振込してもらっています。 代表口座に振り込まれ、その後目的別口座(副業の収入を貯金する場所)に資金を移動させている...税理士回答数: 12022年09月22日 投稿 -
立替金を間違えて未収金として計上。
過去の決算書を確認していたところ、立替金を未収金として仕分け申告していたことに気が付きました。納税額に変更がない場合は、手元の決算書などにメモ書きでその旨を記入...税理士回答数: 12022年09月22日 投稿 -
【急ぎ】一括償却資産等の判定基準
処理についての具体的相談ではないのですが、判断基準の作り方について相談させて下さい。 どのような場合に一括償却資産、修繕費、その他経費、資本的支出になるのか、...税理士回答数: 12022年09月21日 投稿 -
親からもらったお金の仕訳について
親からもらったお金の仕訳方法を教えてください。 親から新生活の家電購入プレゼントとして、お金をいただき、家電はポイントをつけるため事業用のクレジットで決済...税理士回答数: 32022年09月21日 投稿 -
外貨収入の仕訳について
個人事業主として輸出事業をしております。 顧客より米ドルで資金を受け取り、ペイオニア経由で日本円に変換し国内の銀行へ出金しています。 ただ米ドルでも資産を持...税理士回答数: 12022年09月21日 投稿 -
所得拡大税制について
「障害者雇用調整金・報奨金」の支給を受けました。 常時雇用労働者数が100人以下の事業主で、障がい者を一定数超えて雇用している場合は、その一定数を超えて雇用し...税理士回答数: 12022年09月21日 投稿 -
預り金の相殺について
青申で通信サイトを運営しており、商品代金とは別で送料代金を預かり、発送しております。 使用している勘定科目は以下の通りとなります。 商品代金は前払いの為...税理士回答数: 12022年09月21日 投稿 -
開業届出してないが、領収書は出せるか
開業届出していない事業主からの領収書は 経費として認められますか？ フリーのマッサージ師をしています たまにしか仕事がないため開業届も出していません お...税理士回答数: 22022年09月21日 投稿 -
不動産使用料 家主マイナンバーについて
お世話になります。 社宅で社員が借りた部屋がありますが、 賃貸人の名前は「個人の名前 代理人 会社名」となっている場合 会社が代理で担当しているかと思...税理士回答数: 12022年09月21日 投稿 -
圧縮記帳をしたことにより簿価が1円となった場合
国庫補助金等を受け取り、固定資産を取得した場合の圧縮記帳についての相談です。 圧縮記帳をすることで、その固定資産の簿価が1円未満となる場合でも、簿価1円は残さ...税理士回答数: 12022年09月21日 投稿 -
建物の取得価格について
以前から度々相談させていただいています。 土地購入後に建物を新築しました。 建物を減価償却するのですが、取得価格について質問です。 ①免税業者にな...税理士回答数: 12022年09月21日 投稿 -
現金出納帳の記載について
今年開業で青色申告をする、デザイナーです。 現金出納帳についてわからない点が出てきました。 仕訳や出納帳は円簿青色申告というソフトを使用しています。 ...税理士回答数: 22022年09月21日 投稿 -
【大至急】取得価額か経費かの判断についての相談
固定資産の登録を予定しているのですが、 工事前の費用として土壌汚染費用とボーリング費用がかかり、処理をどうするか迷っています。 固定資産の取得価額に含めるべ...税理士回答数: 12022年09月21日 投稿 -
親の扶養に入ってる学生です。親の年末調整の際に提出できない書類があるかもしれません。
お世話になります。 私は親の扶養に入っており、アルバイトとは別にフードデリバリーで9月までに23万円ほどの収益があります。アルバイトは35万円ほどです。 ...税理士回答数: 32022年09月21日 投稿 -
サラリーマンの副業収入・経費に関して
サラリーマンの副業収入・経費に関して質問させてください。 ①副業収入が年300万円以内は雑所得と理解しました。 ・開業届を出さない副業でも経費計上可 ...税理士回答数: 22022年09月21日 投稿 -
レターパック代金 請求書 消費税について
個人事業主で印刷物を発送する際に通常は宅急便を使用しております。 お客様の送料負担を考慮して小ロットの印刷物はレターパックプラスにて発送予定です。 送料も請...税理士回答数: 12022年09月20日 投稿 -
未収還付法人税等について
前期、当期が法人税が還付になりました。前期も未収還付法人税等を計上し、別表5-1の増△表示、別表4で減算としました。今期も還付になるので未収還付法人税等を計上し...税理士回答数: 12022年09月20日 投稿 -
役員の自宅を事務所利用する場合等の契約について
会社設立時に、役員である私の自宅を事務所に、また、個人所有の自家用車を会社で利用できるように契約を結び、利用しようと考えております。 その為、「オフィス賃貸契...税理士回答数: 12022年09月20日 投稿 -
友達に買ってもらった商品を買い取ってAmazon販売はしても良いのかどうか教えてください。
友達や家族に個人のカードで買ってもらったものを、利益をつけて買取して、アマゾンで販売する事は違法行為に当たりますか？ お世話になっております。 ...税理士回答数: 22022年09月19日 投稿 -
自社発行の見積書と納品書の保管について
青色申告個人事業で製造販売業を営んでおります。 自社で発行した見積書と納品書は、控えの保管が必要でしょうか。 これまで自社発行の見積書と納品書は...税理士回答数: 22022年09月19日 投稿 -
社用車 駐車料金の経費算入可否について
青色申告で個人事業を営んでおります。 大型台風に備え、社用車二台を一晩、会社近くの立体駐車場にとめました。 通常夜間は、一台は会社隣りの月極屋外駐車...税理士回答数: 12022年09月19日 投稿 -
前受金の仕訳について
デザイン業の個人事業主です。 HP制作にあたり契約書の支払明細に双方了解の元、内金と残金2回に分けて支払いを行ってもらう旨を記載しています。 内金支払いにあ...税理士回答数: 12022年09月18日 投稿 -
経費の証拠書類について
現在、個人事業主2年目で今年初めて確定申告(令和3年分)をしましたが、 昨年の確定申告で、経費の計上漏れがありました。 内容は、自宅兼事業所の駐車場代と...税理士回答数: 12022年09月17日 投稿
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