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「経理・決算」の税務相談（388ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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社長の個人資産を法人へ売却する場合について
代表者が個人で購入した未使用の家電を 法人へ売却することは税務上問題ありませんでしょうか？ 市場価格で約30万円程のものを25万円で売却予定です。 ま...税理士回答数: 12021年07月16日 投稿 -
合同会社の運転資金を代表社員が立て替えた場合の記帳について
3月に代表社員2名、資本金2万円で合同会社を設立しました。 設立後に代表社員がそれぞれ10万円口座に入金して固定費等の支払いに充てていますが、それ以外の運転資...税理士回答数: 12021年07月16日 投稿 -
返金の仕分けについて
教えてください。 お客様から商品代の振り込みがありましたが、金額を間違えて多く振り込みをされてしまったので返金をしないといけません。 この場合の方法を教...税理士回答数: 22021年07月15日 投稿 -
卸売り業の仕分けについて
はじめまして。 現在、個人事業主でサロン業と卸業を2つしております。 この場合、お客様からの卸売りの売り上げは、サロン売り上げと合算して仕分けしてよいの...税理士回答数: 42021年07月15日 投稿 -
個人名義で購入した車を法人で使用するとき
同族会社の法人です。アパート経営をしており、代表取締役が父、母と息子2人を役員として登記しています。 この度、息子（私）の個人名義で車を購入することになりまし...税理士回答数: 12021年07月15日 投稿 -
長期平準定期保険の経理処理について
2017年に加入した長期平準定期保険が2021年1月に失効し、2021年6月に復活した場合、保険料の経理処理は、従前の「保険期間の前半6割期間は1/2損金」でよ...税理士回答数: 12021年07月15日 投稿 -
信用保証協会の保証料の償却について
お世話になります。 現在、経営状態が良くなく金融機関と相談してリスケを行いました。 その際に追加で、保証料を支払し、かつ元本の返済を1年猶予してもらいま...税理士回答数: 12021年07月15日 投稿 -
開業届の種類のパソコン入力について
これらの書類をパソコンで入力して提出することは可能ですか？ 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書 個人事業の開業・廃業等届出書 青色事業専従者給...税理士回答数: 12021年07月15日 投稿 -
勘定科目内訳書（売上高等の事業所別内訳書）
勘定科目内訳書（売上高等の事業所別内訳書）の記入方法について教えて下さい。 小売業を営んでおります。 事業所は ・本社（広島県）・・・売上はありません。た...税理士回答数: 12021年07月15日 投稿 -
自動車修理業者が自社の車を修理した場合の仕訳
個人事業主が自分の店のものを食べた場合、 事業主貸／売上 という仕訳をきりますが、 自動車修理業者が自社の車を修理した場合、 どのような仕訳をきれば良...税理士回答数: 12021年07月15日 投稿 -
ノンオペレーションチャージ料の勘定科目について
出張中に物損事故を起こしたため、レンタカー会社からノンオペレーションチャージ料（休業補償）として2万円の請求を受けました。 当社では雑損失、消費税不課税として...税理士回答数: 12021年07月15日 投稿 -
ハンドメイド作品販売における仕訳について
現在ハンドメイド作品をフリマアプリにて販売しております。 年間20万円以上の利益は出ないと思われるため、確定申告については今のところ考えていないのです...税理士回答数: 32021年07月14日 投稿 -
山林の樹木伐採費用の仕訳について
当方法人です。 以下のような場合の勘定科目はいずれになりますでしょうか。 決算前期に取得した山林（小規模300坪程度）があります。 手入れができない、...税理士回答数: 12021年07月14日 投稿 -
副業の場合の年末調整
今年から会社の許可を経て、副業をはじめました。 本業が年収650万、副業は経費引いて80万見込みです。 確定申告はするつもりでいます。 会社からもらう年末...税理士回答数: 32021年07月14日 投稿 -
仕入れの請求値引について
美容院を経営している個人事業主で、青色申告です。 毎週カラー剤などを仕入れて、(納品書は値引き無しで表示があります。）月末にまとめて仕訳しています。(後日...税理士回答数: 12021年07月14日 投稿 -
未収入金と貸付金について
会社の決算書について質問されています。 A社と関連会社B社があるのですが、 A社決算書にB社宛貸付金が1億円ありますが、B社決算書にはA社からの借金がありま...税理士回答数: 12021年07月14日 投稿 -
繰越欠損金の計上タイミングについて
例えば、初年度で赤字になり繰越欠損金が発生し2期目に黒字になった場合、繰越欠損金を2期目では使わずに3期目以降に繰り越すことは可能なのでしょうか？税理士回答数: 22021年07月14日 投稿 -
自動車税、保険料、車検費用経費計上可能
自家用車を不動産賃貸の個人事業主として使用していますが自動車税、保険料、車検費用、修繕費用、ガソリン代等経費計上可能でしょうか?その場合家事按分となるのでしょう...税理士回答数: 22021年07月14日 投稿 -
マネーフォワードと実際の金額が違う時
マネーフォワードの連携機能を使い帳簿を付けていますが、数が多いため仕入れの金額が数万単位で違ってくることがあります。 確定申告はマネーフォワードで作成していま...税理士回答数: 12021年07月14日 投稿 -
個人口座へ振り込まれた売上を法人に移す際の個人・法人それぞれの仕訳
現在個人と法人で事業を行っております。 法人事業での売上が個人口座に振り込まれた場合 個人側の仕訳と法人側の仕訳はそれぞれどのようになりますでしょうか。 ...税理士回答数: 32021年07月14日 投稿 -
現金出納帳の処理の仕方について
事業用バイクを現金で売却し、仕訳を 現金100,000/事業主借100,000としました。 帳簿上現金が事業用に10万円あるという事になってる状態という事で...税理士回答数: 12021年07月13日 投稿 -
簡易課税 家事消費分の事業区分について
テイクアウトの弁当販売を営んでいる法人です。簡易課税制度を選択しています。 店舗内で代表者家族が個人使用している家事消費を、課税売上として計上します。 電気...税理士回答数: 22021年07月13日 投稿 -
家賃を経費にできるか
現在、私は医療技術者で副業をしています。 副業先からアルバイトではなく、業務委託契約に変更しないか？と言われています。 業務委託契約となると個人事業主になる...税理士回答数: 12021年07月13日 投稿 -
買掛金がマイナスになってしまいました
法人です。前期の仕入高（486,000円）の計上漏れがわかりました。今期分でその分がマイナスになっています。確認したところ、支払った処理はしてありました。 今...税理士回答数: 22021年07月13日 投稿 -
キャッシュバックの勘定科目について
化粧品販売の代理店をしています個人事業主です。売上金は、全て本社（卸元）が集金し、諸経費を引かれて、振込されます。確定申告は、青色申告で、その振込金を売上として...税理士回答数: 32021年07月13日 投稿 -
代表者交代の際の諸々
この度代表者交代をする予定で進めていっております。現社長は会長に就任します。 株は事業継承制度を利用して新社長が所有する事になります。 質問ですが、登記上の...税理士回答数: 12021年07月13日 投稿 -
キックバックの計上金額について
子育てママ向けに手作りアルバムの作成をお手伝いする教室を開いています。 お客様に販売するものと一緒に私自身が子どものアルバムを作成するのに必要なものも一緒...税理士回答数: 12021年07月13日 投稿 -
介護給付費の過誤払い金の処理について
今回、4月請求分の加算算定間違いによる過誤調整を行いました。 5月末に過誤調整を行い、5月請求額から過誤分がひかれるのですが、4月分の請求額より5月請求額が少...税理士回答数: 12021年07月13日 投稿 -
事務所使用で中古住宅購入した場合経費計上できますか？
自宅とは別に事業用で中古分譲住宅総額700万ぐらいでキャッシュで買おうと思います 築50年で30坪ぐらいです毎年経費計上になりますか？ よろしくお願いいたし...税理士回答数: 32021年07月13日 投稿 -
中間より確定が少ないときの別表4
中間納付 仮払税金 300／預金300 (法人税) 仮払税金 100／預金100(事業税) 決算 法人税200／仮払税金200(法人税) 法...税理士回答数: 12021年07月13日 投稿 -
納付と還付が混在しているときの処理
決算で、地方法人税と法人市県民税の均等割だけ納付になり、法人税、事業税、市県民税の法人税割は確定税額が中間納付額を下回り、還付となりました。 中間納付は、仮払...税理士回答数: 12021年07月12日 投稿 -
確定税額が中間納付額よりも少なかった時の別表調整
法人税確定申告で、確定税額＜予定納付額 となりました。 ①中間納付 仮払税金 300 ／ 預金 300 ②期末 法人税等 200 ／ 仮払税金 ...税理士回答数: 12021年07月12日 投稿 -
見積書に基づく注文書（第2号文書）と注文請書における印紙税の取扱い
作業請負において、注文書に以下の事項が明記されています。 (1)当該見積書に基づく注文であること。 (2)注文書受領後5営業日以内に注文請書を提出すること。...税理士回答数: 32021年07月12日 投稿 -
賞与の計上日と支給日について
9月決算の法人です。 役員賞与の計上日と支給日が異なることについて質問させてください。 決算前の8月に支給する役員賞与がありますが、支給日よりも前の月に賞与...税理士回答数: 12021年07月12日 投稿 -
のれんの耐用年数（償却年数）について
弊社ではM&Aにより何社かの株式を取得しております。 未上場のため連結決算の義務はありませんが、社内管理上連結決算を実施しております。その際に、取得株...税理士回答数: 32021年07月12日 投稿 -
開業前の中古車購入(ローン)、諸費用の内訳、減価償却
７月1日に個人事業で開業した者ですが、開業3ヶ月前に中古車(１０年おちの４ナンバー小型貨物)をローンで購入しました。 事業で使用する按分は８５%です。 契約...税理士回答数: 12021年07月12日 投稿 -
労働保険料の事業主負担と従業員負担について
労働保険料を一回で全額納付しました。 事業主負担分を法定福利費、従業員負担分を立替費で仕訳入力したいのですが、各々の金額をどのように算出したらいいかわかりませ...税理士回答数: 22021年07月12日 投稿 -
農地転用に関わる費用について
下記の内容で費用が発生しており、それぞれ確定申告時に経費として計上できるのか、また可能であるならば勘定科目を教えてください。 ①地目は畑なのに、見た目が雑...税理士回答数: 22021年07月12日 投稿 -
駐車場掃除用洗浄機購入経費で可能?
アパート、駐車場、資材置場を貸している個人事業主ですが、資材置場、アパート掃除用洗浄機、草刈り機、ガスバーナー、発電機等は経費購入可能でしょうか？よろしくおねが...税理士回答数: 22021年07月12日 投稿
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