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「経理・決算」の税務相談（41ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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開業費の計上について
お世話になります。 設立後2週間後くらいに個人事業主のときからの流れでお付き合いしている取引先から少額の売上がありました。 まだ開業準備も終えていな...税理士回答数: 32025年06月19日 投稿 -
利息の源泉税を計上せずに還付を受ける際の法人税申告書の記入方法
預金利息について入金額のみ受取利息として計上し、源泉税を計上していない場合に、源泉税分の還付を受けるためには、法人税申告書はどのように記載したらよろしいでしょう...税理士回答数: 42025年06月19日 投稿 -
オンライン講師の収入に対する課税のタイミングについて
オンラインで講師をしています。 1レッスンごとに、講師をしているプラットフォームのマイページにドルで入ります。そこからPayPalへ、ドルのまま引き出すのです...税理士回答数: 12025年06月19日 投稿 -
売掛金の未記載について
ある会社の経理にて、前任者の経理で問題があり、質問させていただきました。 フリマサイトにて、商品を販売している会社です。本来、商品の発送時に売掛金の仕分け...税理士回答数: 42025年06月19日 投稿 -
工事遅延損害金の消費税について
弊社は清掃業を営んでおり、現場に行きましたが、シロアリ駆除の会社がちゃんと駆除出来ておらず、仕事ができず、シロアリ駆除の会社に工事遅延の損害賠償金を請求しました...税理士回答数: 22025年06月18日 投稿 -
非課税の立替金の請求について
取引先の保険掛金を立替払いしました。保険会社から発行された当社宛の請求書は複数件まとめて記載されており支払いもまとめて口座振替なので取引先に当社宛の請求書コピー...税理士回答数: 22025年06月18日 投稿 -
決算書の修正について（在庫不整合）
前期末在庫と今期首在庫に連続性がなく、今期のPL上の在庫とBS上の在庫が不一致の決算書を申告してきまいました。確定後の決算は修正できないと思いますので、次期決算...税理士回答数: 32025年06月18日 投稿 -
バラバラで購入したPCパーツを自作PCとして一括で減価償却する場合の仕訳方法
お世話になっております。 バラバラで購入したPCパーツを自作PCとして一括で減価償却する場合の仕訳方法について、質問させて下さい。 今年、事業用のPCを自作...税理士回答数: 22025年06月18日 投稿 -
適格分割型分割の資本金分割方法
100％子会社を適格分割型分割にて分割して承継法人を売却する予定です。 この場合、継承法人の資本金はどのように計算し、分割すればいいか教えてください。税理士回答数: 22025年06月18日 投稿 -
廃材を売却した時の仕訳について
お世話になります。 建設の仕事をしている個人事業主の経理を担当している者です。 不要な鉄材を業者に買取してもらい、現金を受け取りました。 この場合の勘...税理士回答数: 12025年06月18日 投稿 -
同じ事業年度中において代表取締役が交代した場合の役員報酬の増減について
法人の代表取締役が当期においてＡ氏⇒Ｂ氏、Ｂ氏⇒Ｃ氏へと計2回交代になりました。 Ａ氏の役員報酬は20万円でしたが、Ｂ氏(交代前の役職は取締役)に交代してから...税理士回答数: 12025年06月18日 投稿 -
事前確定届出給与について
3月決算の法人で事前確定届出給与についてお伺いしたいことがございます。 令和7年3月の決算を終え、事前確定届出給与の届出をするのですが、令和7年5月に役員就任...税理士回答数: 32025年06月18日 投稿 -
法人申告と決算書について
一般的な質問で恐縮ですが 法人税申告では経費にならないと考えられるものを事前除外できると聞きましたが、決算書をベースに経費にならないものを除外していくのでしょ...税理士回答数: 32025年06月17日 投稿 -
電気工事業の簡易課税について教えてください。
２次または3次業者なのです。 この場合に外注先に製作物の作成や取り付けを行ってもらった売上については3種でいいのでしょうか。自社ではほぼ労務費しかない状況です...税理士回答数: 42025年06月17日 投稿 -
別表5-2 記入の仕方
前期、道府県民税が37,900円納付、事業税が▲9,400円と納付税額が出たので、 差引28,500円の納付書で納付をしました。税務署からも納付充当通知書が届...税理士回答数: 22025年06月17日 投稿 -
マネーフォワード会計のカード連携について
マネーフォワード会計にアップサイダーカードを連携しました。貸方が仮払金となって取り込まれるのですが、これを未払金と設定するにはどのようにしたら良いでしょうか。使...税理士回答数: 12025年06月17日 投稿 -
車両の売却仕訳あってますか？
簿価10,000,000円 ローン残高 11,000,000円 車両買取価格11,640,000円 入金額 1,200,000円 リサイクル預託金 10...税理士回答数: 12025年06月17日 投稿 -
代行車検に作成する分解整備記録簿について
自動車整備業の事務、経理をやっています、3ヶ月目です。 代行車検を行った際、分解整備記録簿を作成し、記録簿代として少しだけ請求するのですが、どのように仕訳...税理士回答数: 22025年06月16日 投稿 -
EC運用代行について教えてください！勘定科目について
現在法人で友人のECブランドを運営しております。 入金確認（弊社の口座）、発送、仕入れ、の業務を行っています。入金されたお金は友人の会社へ返却します（外注費な...税理士回答数: 32025年06月16日 投稿 -
交通費の支給について
交通費の支給について、通勤手当ではなく実費精算とすれば、限度額は無視して宜しいでしょうか。また、実費精算の場合は、どのように給与明細に反映すれば宜しいでしょうか...税理士回答数: 12025年06月16日 投稿 -
法人：残価クレジットでの自動車買い替え、下取りおよび残債の仕訳
法人です。R2年11月に残価クレジットで購入した自動車をR6年4月に（残クレ）で買い替えしました。 購入時の仕訳は分かりますが、残債＋下取りの仕訳が分かりませ...税理士回答数: 22025年06月15日 投稿 -
デビット払いについて
先日事業で使用する物をデビット払い(事業用の口座)で購入したのですが、当日中に返品しました。記帳したところ、 支払い金額 / 預り金額 ...税理士回答数: 22025年06月15日 投稿 -
開業前のクレジットカード支払い
個人事業主として電気工事の仕事をしており、4/3に開業しております。 開業前のクレジットカード支払い分を開業費に含まない場合の仕訳方法を教えてください。 ...税理士回答数: 32025年06月15日 投稿 -
開業日前の各種仕訳について
開業日前の勘定科目・仕訳がわからず混乱しているため、ご回答よろしくお願いいたします。 ------------------------------------...税理士回答数: 22025年06月15日 投稿 -
役員の健康診断費用について
役員の健康診断費用は会社の経費とはできないと聞きました。 従業員の場合は、福利厚生費として計上できると思いますが、なぜ役員の場合はできないのでしょうか。 例...税理士回答数: 12025年06月14日 投稿 -
補助金事業専従による役員報酬の期中増額の損金算入可否について
合同会社の代表を務めております。社員（＝役員）は2名で、いずれも業務執行社員です。 このたび、国の補助金に採択されました。これを受け、社員2名とも補助金事業に...税理士回答数: 12025年06月14日 投稿 -
送金関係書類 revolutでの送金
海外留学している息子にrevolutで送金することを考えています。 年末調整で提出する送金関係書類にはrevolutの送金証明を使うことで問題ないでしょうか。税理士回答数: 12025年06月14日 投稿 -
マイナンバーカードの取得手続きの際の駐車代について
個人事業主です。 国民健康保険を脱退して文美国保に加入する際にかかった費用は経費に計上できないと思いますが、今年分からe-Taxで申告することになったので、マ...税理士回答数: 12025年06月14日 投稿 -
コミッションサイトの売上の仕訳について
イラストのコミッションサイトで下記のような取引になった場合どのように仕訳するべきでしょうか？ ①5000円の依頼が完了 ②サイトの利用手数料が引かれた458...税理士回答数: 32025年06月14日 投稿 -
法人事業概況説明書における代表者とは？
法人事業概況説明書の 4.期末従業員の状況の「計のうち代表者家族」の定義は生計を一にしているでよろしいでしょうか？ また、11.「代表者に対する報酬」の欄は、...税理士回答数: 22025年06月13日 投稿 -
法人事業概況説明書裏面の従業員数について
法人事業概況説明書裏面の従業員数について質問です。 税務署から出ている書き方のマニュルには、「従業員数」欄には、その月の俸給･給与及び賞与の支給人数(役員...税理士回答数: 12025年06月13日 投稿 -
自宅事務所の経費計上について
役員自宅（賃貸）の一部を事務所として使用しており、家賃を法人経費にしたいと考えています。現状は個人契約ですが、法人契約にも変更出来そうです。 個人契約→事業割...税理士回答数: 22025年06月13日 投稿 -
団体信用生命保険に加入し、保険事故が発生した場合の債務免除益の計上時期について。
団体信用生命保険に加入しており、この度、被保険者の代表取締役が亡くなりました。 金融機関に対する借入金がありますが、免除になります。 債務免除益の計上時期は...税理士回答数: 32025年06月13日 投稿 -
ハンドメイドの委託販売での売上計上の仕方について
ハンドメイドで委託販売をしています。 私はインボイス未登録の免税事業者です。 freee会計を使用しています。 販売手数料...商品税抜き価格の5...税理士回答数: 12025年06月12日 投稿 -
個人間の車の売買について
個人間で車の売買する際にリサイクル預託金を差し引いて売却代金を払わないといけないでしょうか？売主はリサイクル券を持ってないようで、いくらなのか把握できてないです...税理士回答数: 12025年06月12日 投稿 -
土地とともに取得した建物等の取壊費等について
建物付きの土地を、建物を取り壊す前提で(1年以内に着手)購入したため、解体費用を土地の簿価に入れたいのですが、スクラップ控除の取り扱いに困っています。 ...税理士回答数: 12025年06月12日 投稿 -
役員報酬の変更、3か月以内の基準について
役員報酬の定期同額は締め日、支払日ベースのどちらでしょうか。 4月決算の場合、5/10締め給与から変更しても問題無いでしょうか。（4/11～5/10）税理士回答数: 12025年06月12日 投稿
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