FXの税金について
23歳のフリーターで1箇所でバイトをしており、年収は70万程度です。そこで年末調整してもらっています。
FXをやって海外FX17万、国内FX18万円の利益が出ているのですが、税金の仕組みがあまりわかっておらずに一旦AIに投げてみたところ、
「前提（あなた）
• 給与収入：75万円
• 海外FX：17万円
• 国内FX：18万円
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① 扶養に関係する「合計所得」
まずここが一番大事。
給与
75万 − 給与所得控除55万 ＝ 20万円（給与所得）
海外FX
海外FXは 総合課税の雑所得 → そのまま足す
＝ 17万円
国内FX
国内FXは 申告分離課税
👉 扶養判定の「合計所得」には 入らない
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合計所得（扶養判定用）
20万（給与）＋17万（海外FX）＝ 37万円
扶養の条件：48万円以下
→ 37万円なので扶養OK
国内FX18万円がいくら増えても、扶養判定には影響しません。
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② 所得税はどうなる？
総合課税（給与＋海外FX）
20万＋17万＝37万円
基礎控除48万円より下
→ 所得税 0円
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国内FX（分離課税）
18万円 × 20.315% ＝ 約 36,500円
ただし重要：
給与以外の所得が20万円以下なら確定申告不要
あなたの
• 海外FX 17万
• 国内FX 18万
→ 分離課税はこの「20万円ルール」の対象外なので
国内FX18万は本来は課税対象
でも実務では
この18万を申告しなければ税金は確定しない。
（＝住民税も発生しない）
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③ 住民税の正体
住民税も
給与＋海外FX＝37万円
→ ほとんどの自治体で 非課税
国内FXは申告しない限り
自治体に情報が行かない
→ 住民税も出ない
との回答が出てきたのですが恐らく合ってないと思います。どこが間違ってるのか指摘していただきたいです。
税理士の回答
打矢智也
ご質問の内容を前提に、税金の扱いを整理します。
① 所得の区分と課税方式
給与
年収70万円
→ 給与所得控除（65万円）後の給与所得は5万円
海外FXの利益（17万円）
→ 雑所得（総合課税）
国内FXの利益（18万円）
→ 先物取引に係る雑所得等
→ 申告分離課税（税率20.315%）
② 所得税がかかるかどうか
給与と海外FX（総合課税分）については、
基礎控除の範囲内のため、所得税は発生しません。
一方、国内FXは申告分離課税のため、
基礎控除や給与所得控除の影響は受けず、
利益が出ていれば原則として課税対象になります。
③ 申告の要否
国内FXは源泉徴収されないため、
利益がある場合は 確定申告を行うことになります。
申告の際は、
確定申告書 第一表と第三表（分離課税用）を使用します。
④ まとめ
給与や海外FXについては、
今回の金額であれば税金はかかりません。
ただし、国内FXの利益については、
申告分離課税として別枠で扱われるため、
制度上は一定の税負担が生じることになります。
なお、実際の申告対応については、
取引内容や他の所得状況によって確認が必要になる場合もあります。
また、扶養の判定については合計所得金額をもとに判断されますが、
ご質問の前提条件からすると、扶養に入れる可能性が高いケースと考えられます。
本投稿は、2026年01月12日 23時20分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
