退職所得について

平成23年８月に小規模共済を始めて今年の７月で180回になり老齢給付の資格を得ることになります。idecoは加入３年のみのため2027年5月まで支給されず６５歳になったため引き落としも行われていません。
小規模共済の老齢給付を今年の８月に請求した場合は１６年目になるため退職控除額は16年の640万円で良いのでしょうか？
また小規模共済で退職金控除枠をほぼ使い切るためidecoの支給を翌年にすれば80万円の控除枠が使えるそうですが、5月だと翌年とはならないのですか？
どちらも確定申告で行う予定です。
よろしくお願いします。

税理士の回答

上田誠

新宿パートナーズ税理士事務所

1. 東京都
2. 新宿区

① 小規模企業共済は掛金納付月数180か月（15年）で計算するため、退職所得控除額は600万円となります。

② iDeCoを翌年5月に受給すれば別年分として退職所得控除80万円を利用可能でございます。

本投稿は、2026年02月25日 18時40分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。