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「経理・決算」の税務相談（470ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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消費税の簡易区分について
当社はテナントを借りて広告業を営んでいるのですが、同テナント内に別の業者も入っております。 家賃や水道光熱費の支払いは弊社が大家及び電力会社に一括で支払ってお...税理士回答数: 32020年08月21日 投稿 -
海外株価指数先物取引に関する利益の計上方法について（売上か雑所得か）
個人で海外市場でのトレードを行っています。 今回、法人立ち上げで、法人アカウントでトレード業務を移管予定なのですが、以下ご教授頂きたいことがあります。 ...税理士回答数: 12020年08月21日 投稿 -
補助元帳 工事未払金
補助元帳 工事未払金の帳簿です。 最終残高は、どう言う意味ですか？ 貸方 84835027 貸方 105652204 残高20817177 経理...税理士回答数: 12020年08月21日 投稿 -
法人登記の解散の抹消について
法人の登記で解散の抹消を行った場合、事業年度の取り扱いはどうなりますか。 解散しようとした事実がなくなり、継続になるのでしょうか。税理士回答数: 12020年08月20日 投稿 -
多目的物置の耐用年数について
立体駐車場の出入り口付近に多目的物置を設置した場合、耐用年数は何年になるでしょうか？ 仕様:金属で暑さ3ミリ以内 古い物置を除却し、設置費込みで33万前...税理士回答数: 22020年08月20日 投稿 -
家内労働者の必要経費特例について
夫の社会保険が適用される扶養範囲内で働き、家内労働者の必要経費特例を受けようと考えています。 この場合、夫の年末調整の時の書類には、扶養者のところに65万円を...税理士回答数: 22020年08月20日 投稿 -
給与がゼロの場合の役員給与等の内訳書の書き方について
いつもお世話になっております。 役員給与等の内訳書についてですが、役員報酬、従業員給与が共に0円の場合 役員給与等の内訳書を作成する必要はありますでしょ...税理士回答数: 12020年08月20日 投稿 -
借入金の仕訳について
借入金について。 １、コロナで借入金の返済を猶予してもらっている状態で返済再開は未定です。期末に長期借入金から短期借入金にする際、予定額で振り替えし、翌期末に...税理士回答数: 12020年08月20日 投稿 -
経費の科目別について
こんにちは 個人事業主を考えております 領収書を科目別に分けて封筒に保管しておきたいのですが これらの経費の科目は何になりますか？ 何も分からないので教...税理士回答数: 52020年08月20日 投稿 -
保証料の支払い、及び決算時の仕訳についてお聞きしたいです。
銀行からの融資の振り込みが、保証料を差し引いて振り込まれました。 この時の仕訳は 借）普通預金 貸）長期借入金 支払保証料 でよろしい...税理士回答数: 22020年08月20日 投稿 -
休業補償の所得区分について
当社では業務災害発生から3日目までの休業補償（労基法第76条）については、日額の100％を支給しています。 これについてタックスアンサーＮＯ1905を確認しま...税理士回答数: 12020年08月20日 投稿 -
入居者からもらう町内費
町内費の処理について質問です。 入居者から町内費を毎月徴収しています。 この徴収した時に雑収入に計上し、町内会へ支払った時は会費で処理してます。 町内会へ...税理士回答数: 12020年08月20日 投稿 -
旅費交通費の精算額と実際の支払金額との差額
以前、以下のような質問をさせていただきました。 出張旅費(交通費、ホテル代)：個人で手配し、事業用クレジットカードで 支払い...税理士回答数: 12020年08月20日 投稿 -
ipadの経費について
今年に入ってまだ収益化まではいっていませんがYouTubeで動画を出すためにipadとキーボードを購入しました。 経費として計算したいのですが、別々だとそれぞ...税理士回答数: 22020年08月20日 投稿 -
携帯電話端末代の消費税区分について
消費税率8%の時に買った携帯電話端末の会計処理を当時の会計処理で備品/未払金で計上し、毎月の分割支払い時の仕訳を未払金/預金(消費税不課税)とすべきだったと思う...税理士回答数: 12020年08月20日 投稿 -
役員報酬の対象期間について
４末決算の企業です。 今期が2期目で役員報酬を7月末の株主総会で0円から増額いたしました。 8/25支払いに設定しているのですが、その場合役員報酬の対象...税理士回答数: 32020年08月19日 投稿 -
請求書の消費税額の記載
取引行者から受け取る請求書の税抜金額が740円で別途消費税が73円と記載があるのですが74円じゃなくても問題ないでしょうか？ 理由を相手に聞いたら、先に税込額...税理士回答数: 12020年08月19日 投稿 -
労働保険料を振り込みしました。仕訳の仕方がわかりません。
先日、労働保険料一回目の納付をしました。仕訳の仕方がわからず、色々調べたのですが、結局どうしたらいいのかわかりません。 一回目の納付には、昨年の概算保険料...税理士回答数: 22020年08月19日 投稿 -
個人事業主、決算後、勘定科目の修正は可能ですか？
主人の扶養の範囲内で個人事業をしています。 認められる経費を差し引いて130万円以下が扶養の条件なのですが、仕訳ミスで前年度5000円弱オーバーしてしまってい...税理士回答数: 32020年08月19日 投稿 -
前期売上のキャンセルの仕訳について
12月決算の会社です。 2019年12月期(前期)に計上していた売上100万(税込)が、2020年8月にキャンセルになりました。下記のような仕訳でよろしいので...税理士回答数: 22020年08月19日 投稿 -
吸収合併があった場合の消費税中間
当期中に吸収合併があった場合、 存続会社の合併後の中間納付額は、 自社の前期納税実績を前期月数で除した金額と消滅会社の前期納税実績を前期月数で除した金額の合...税理士回答数: 12020年08月19日 投稿 -
デザイナーの必要経費につきまして
ワンピースなどの デザインや ファブリックのパターンデザインをしています。デザインの参考や勉強として 既製のファブリック商品や 洋服も買いますが どの程度まで...税理士回答数: 12020年08月19日 投稿 -
回収の見込みの無い売掛金
コロナ渦で取引先が夜逃げをしました。回収の見込みが立たないので、今期貸倒金として計上したいのですが、どのようにすれば良いのでしょうか？税理士回答数: 12020年08月19日 投稿 -
業務売上に関する勘定項目について
今年から美容師のフリーランスとして活動してる者です。 勘定項目と仕分け方について税理士のみな様にご質問させて頂きたくて、投稿させて頂きました。 恐れ入ります...税理士回答数: 12020年08月19日 投稿 -
風俗店勤務を始めるにあたっての確定申告の注意点について
8月いっぱいで昼間の仕事を退職し、風俗店で勤務することになりました。 前職では確定申告をしたことがなく、全く知識がないところからのスタートなので、ネットなどを...税理士回答数: 12020年08月19日 投稿 -
事前確定届出給与について
8月決算法人です。事前確定届出給与として12月末と8月末に役員賞与を支払う届け出をしております。12月の賞与は届け出どおり支給しました。業績が思ったより思わしく...税理士回答数: 12020年08月18日 投稿 -
領収書の発行日と領収日の違い
何度も申し訳ありません。 領収書をもらっていますが お金と引換えに領収書を頂いています。（10.000円） この場合領収日と領収書発行日は同じ日ではいけな...税理士回答数: 32020年08月18日 投稿 -
納付額0円の時の仕訳を教えてください
仕訳について教えてください。 所得税納付の際に備考に 「年末調整還付未済額60,355円」と記載し 支払は0円になりました。 これはどのように仕訳をした...税理士回答数: 12020年08月18日 投稿 -
PayPalで代金を受け取った時の手数料の仕訳
会員制サイトで会員から預かっているお金をデポジットとして管理しています。 デポジットの支払いとして、PayPalで10000円の代金を受け取り、その際に200...税理士回答数: 22020年08月18日 投稿 -
領収書の日付けの前に発行日と付ける
領収書の日付けの前に発行日と付けている領収書は 無効でしょうか？発行日 令和2年8月18日という風です。 よろしくお願い致します。税理士回答数: 32020年08月18日 投稿 -
車輌運搬具の購入 売却について
車輌をローンにて購入しましたが 短期にて売却しました。 仕訳を教えて下さい。 車輌2,000,000円 分割手数料284,400円 事務手数料6,300円 返...税理士回答数: 12020年08月18日 投稿 -
印紙税の軽減措置について
お世話になります。 私が勤める会社は、一般建設業の電気工事業の許可を持ち、施設の空調電気設備の改修工事や、盤の改造工事などを行っています。 注文書に対して注...税理士回答数: 12020年08月18日 投稿 -
消費税の免税事業者か課税事業者かの売上基準について
一人法人の消費税免税事業者です。 免税事業者が課税事業者に変わる売上基準についてご教示いただければありがたいです。 ●その課税期間の基準期間における課税...税理士回答数: 12020年08月18日 投稿 -
前期決算時に一括経費にしてしまった事業所火災保険料について
一人会社を経営しています。今月が決算月です。 前期の事業所火災保険料15,000円2年契約を不勉強から前期の決算で一括経費にしてしまいました。これを今期（...税理士回答数: 22020年08月18日 投稿 -
帳簿の仕分けについて
おはようございます。 個人事業主です。 兼用カードでクレジット支払いしました。 サッカーくじトトや店舗で商品購入時、１度支払い後キャンセル になった場合弥...税理士回答数: 22020年08月18日 投稿 -
知り合いから譲ってもらうピアノは経費で落ちますか？
数ヶ月後に自宅でピアノ教室を開くのですが、 必要な手続きから準備から、役所のどこへ問い合わせばいいのか、そのレベルで何もかも分からないので優しい税理士さん助け...税理士回答数: 22020年08月18日 投稿 -
契約をされた方へのプレゼントは宣伝広告費ですか？
来月自宅サロンオープンに向け準備をしています。経費の仕訳についてご相談させてください。 パーソナルカラー診断（似合う色を診断する）を行い料金をいただくのですが...税理士回答数: 12020年08月18日 投稿 -
帳簿の仕分けについて
おはようございます。 個人事業主ですが、国民年金を事業とプライベート兼用カードで支払ったんです。 そして、そのカードの引き落とし口座も兼用口座です。この...税理士回答数: 22020年08月18日 投稿 -
一人親方、白色申告においての「材料費」について
現場ごとに必要な材料をその都度購入しています。これは経費の材料費として計上するのか、売上原価の仕入とするのか、どちらが正しいのでしょうか？ 金額的に月5万〜3...税理士回答数: 22020年08月18日 投稿 -
経費が所得を上回るとどうなりますか？
今年の所得が少なく終わりそうです。経費としてこれならセミナー代を計上していこうと考えています。 経費が所得を上回ることはよくあることでしょうか？ もしそうな...税理士回答数: 12020年08月18日 投稿 -
占い師の経費について
個人事業主で占い師をしております。この度占いの民間資格を取ろうと思い、経費に計上したいと考えております。その他にも占いの仕事に活かせそうなカウンセラーの資格も取...税理士回答数: 12020年08月18日 投稿
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