今年6月退職予定で退職金とＤＣをどのようにうけとるべきか
今年6月に退職を予定しています。退職時、勤続29年になりますが確定している退職金が1670万円ほど、その他にＤＣが現在430万円ほどの価値があります。当初は、5年間をあけてＤＣを受け取ろうと思いましたが、今年1月の改定でそれが不可能となりました。年金で受け取ろうとも思いましたが、手数料が10年で受け取ろうとするとその間6万円ほどかかり、しかも毎年確定申告が必要とのことでした。ＤＣを一括でうけとるべきか、一部を年金で受け取るか考えていますが、どうお考えになりますか
税理士の回答
良波嘉男
退職金1,670万円＋DC430万円を同一年に一括受取が税負担最小で、手数料・申告の手間も避けられます。
勤続29年で退職所得控除が約1,500万円のため、総額2,100万円で課税退職所得は少額です。
推奨としては同一年に一括受取（退職一時金）
税務優遇
退職金・DC一時金とも「退職所得」（分離課税）。勤続29年控除額＝800万円＋70万円×9年＝1,500万円（法人税法施行令92条、国税庁タックスアンサーNo.1400「退職手当等の受取時期・金額等」）。総額2,100万円－1,500万円＝600万円×1/2＝300万円（課税退職所得）。源泉税約15万円（速算表5%帯）。
メリット: 控除枠効率活用（DC掛込期間重複調整後でも枠十分）。年金受取の手数料（年6万円×10年＝60万円）・毎年申告不要。2026年改正（10年ルール）無関係（同時受取）。
デメリット: なし（運用益考慮で総額増でも控除余裕）。
やはり一緒に受け取るのがベストですね。
ありがとうございました。
本投稿は、2026年01月27日 13時34分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
