声優 確定申告について(白色申告、雑所得申告時の損益通算可否等)

ご質問ありがとうございます。

1. 損益通算の可能性について
損益通算が可能かどうかは、収入の性質によります。声優としての活動が事業所得であれば損益通算が可能ですが、雑所得の場合は損益通算はできません。以下のような基準で判断します：
事業所得：継続的かつ独立して営む活動で、主たる収入源となり得るもの。
例：声優活動を本業として取り組み、将来的に収益を期待している場合。
雑所得：本業ではない副業的な活動や、一時的な収入。
例：声優活動が収益目的ではなく趣味に近い場合。
声優活動が「事業所得」と認められる場合は、バイトの給与所得と損益通算が可能です。

2. 開業届の提出について
遡って提出可能か
開業届は過去の開業日を記載して遡って提出することができます。税務署では一般的に過去1～2年程度であれば受理されることが多いですが、状況により確認が必要です。提出が遅れた場合でも、過去の収入を確定申告に含めることはできます。

3. 白色申告と合算での申告について
白色申告であれば、事業所得をバイトの給与所得と合算し、総所得金額として確定申告します。具体的には、以下の手順で進めます：
声優活動の収入と経費を計上し、事業所得の赤字を算出。
バイトの給与所得と事業所得を合算。
合算後の所得が低ければ、所得税や住民税が減額される場合があります。

4. 所得税・社会保険料の影響
確定申告により総所得金額が下がれば、翌年度の所得税や住民税が減額される可能性があります。ただし、社会保険料（健康保険や年金）の計算方法は収入や保険制度によるため、直接的な影響があるかはケースバイケースです。

5. 経費の詳細について
レッスン費用：事務所での研修費として「研修費」や「教育費」で計上可能。
交通費：現場やレッスンへの交通費は「旅費交通費」で計上。
台本印刷費：印刷費用は「消耗品費」または「雑費」で計上可能。
資料（円盤代など）：過去の資料が仕事に直接関連する場合、「新聞図書費」として計上可。

6. 雑所得での申告について
雑所得の場合の確定申告義務
雑所得が赤字の場合、基本的に確定申告は不要です（雑所得は他の所得との損益通算ができないため）。ただし、雑所得として申告する場合、赤字であっても他の所得との合算はできないため、税金や社会保険料の減額効果はありません。

7. 具体的なアドバイス
開業届を提出するタイミング
声優活動を本格的に事業として取り組むのであれば、開業届を早めに提出し、事業所得として確定申告を行うのがおすすめです。

今後の対策
レッスン費や交通費が嵩む場合でも、経費を正確に記録しておくことが重要です。青色申告への切り替えを検討すると、65万円の控除が受けられる可能性もあります。

ご不明点があれば気軽にお尋ねください。

お忙しい中ご連絡ありがとうございます。

細かくわかりやすい的確なご回答ありがとうございます。
こちらまだ収入的にはバイトの給与所得が多いですが、声優を本業として考えております。

開業届を取り急ぎ提出し、まずは白色申告で確定申告をしようと思います。

また何か不明点ある際は是非質問させて頂きます。
ありがとうございました。

お役立ちできて幸いです。
ご不明点ございましたらいつでもご質問くださいませ。