顧客が報酬を誤って過分に入金した場合と、その後にその分を差し引かれた場合の仕分け方法
お世話になります。ある業界でフリーランスをしています。
12月末に顧客が2重に報酬（26,607円）を振り込んでしまい、次月の報酬から差し引くことで決定しました。
12月末はその報酬分の売掛金が発生していません。
このような場合、どのように仕分けしたらよいでしょうか？
（顧客の支払調書にはこの報酬分の金額が含まれています。）
また、次月の報酬（297,495円）から差し引かれた金額￥240,404が振り込まれた際の仕分けについて教えてください。
￥26,607（過分金）＋￥30,374（1月源泉徴収税）＋￥110（手数料）＝￥57,091（差額）
￥297,495-￥57,091（差額）＝￥240,404（1月振込額）
税理士の回答
三浦清勝
１２月末に振り込まれた時
（借方） 預金 53,214 / （貸方） 売掛金 26,607
借受金 26,607
１月の仕訳
（借方） 売掛金 267,121 / （貸方） 売上 297,495
事業主貸 30,374
１月の入金時
（借方） 預金 240,404 / (貸方） 売掛金 267,121
借受金 26,607
支払手数料 110
という仕訳になります。
即答くださり誠にありがとうございます。
大変助かりました。今後とも宜しくお願いいたします。
本投稿は、2020年02月11日 19時35分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
