作家デビューが決まりました。税金関係は何から始めれば？

①青色申告は、したほうが、青色申告特別控除など、いろいろな税制上の特典があるので、開業届と一緒に青色申告承認申請書を提出するのがよいのではないかと思われます。
　デメリットとしては、複式簿記による帳簿をつけないといけないので、煩雑である、ということです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2070.htm

②筆名印鑑、名刺作成費用は経費になると思われます。授賞式参加の服は、普段使用することもできるので、微妙ですが、事業に使用する割合を明確にできるのであれば、その分だ必要経費にすることも可能だとは思います。

③お金に余裕があるのであれば、税理士に申告をお願いしたほうがよいでしょう。帳簿をつけるのは依頼すればやってくれたり、いろいろなアドバイスもしてくれます。

小説家デビューおめでとうございます。

順番に回答します。

1．開業届・青色申告について

「開業届」は、個人で事業を始めたことを税務署へ届ける手続です。許可をもらうものではありません。

一方、「青色申告」は、一定の帳簿を付ける代わりに、青色申告特別控除や赤字の繰越しなどの特典を受けられる制度です。

今後、小説家として継続的に出版・執筆活動を行う予定で、事業として活動を開始しているのであれば、開業届と青色申告承認申請書を提出することを検討してよいでしょう。

ただし、今年はまだ単なる準備段階で、実際の事業開始が来年ということであれば、必ず今年開業届を出さなければならないものではありません。

特に注意していただきたいのは、青色申告承認申請書です。年の途中で新たに事業を開始した場合は、原則として事業開始日から2か月以内に提出する必要があります。

国税庁
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/42.htm


2．今年購入した印鑑、名刺、服などについて

小説家としての活動のために必要な支出であれば、収入が発生する前の支出でも、開業準備のための「開業費」などとして、事業開始後に必要経費にできる場合があります。

例えば、

・筆名で契約等をするための印鑑
・小説家として使用する名刺
・出版社との打合せの交通費
・授賞式参加のための交通費

などは、業務との関連性が明確であれば経費として考えられます。

一方、授賞式のために購入したスーツやドレスなど、普段の生活でも使用できる衣服については、私的な支出との区別が難しいため、原則として経費にするのは慎重に考えた方がよいでしょう。授賞式だけのために衣装をレンタルしたような場合は、業務との関連性を説明しやすくなります。

今年から、領収書や請求書、出版社との契約書などは保存しておいてください。

国税庁
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2210.htm


3．今後しておくこと

まずは、

・執筆関係専用の銀行口座を使用する
・収入と経費を記録する
・領収書、請求書、契約書を保存する
・出版社から送られてくる支払明細等を保存する

という程度から始めれば十分です。

原稿料や印税については、通常、出版社が所得税等を源泉徴収してから支払います。その源泉徴収された税額も、確定申告で精算することになります。

国税庁
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2792.htm

現段階で必ず税理士と契約する必要まではないと思います。ただ、出版後に印税や原稿料が大きくなった場合や、事業所得・雑所得の判断、青色申告について不安がある場合には、一度相談されるとよいでしょう。

なお、「開業届を出せば自動的に事業所得・青色申告になる」というものではなく、小説家としての活動が事業所得に該当するかは、活動の継続性や規模など実態によって判断されます。