税理士ドットコム - 税務調査で経費の公私混同を指摘され年間売り上げ1500万推移消費税の3期分の10%を求められました。 - 現在進行中の調査案件については、他の税理士が口...
  1. 税理士ドットコム
  2. 税務調査
  3. 税務調査で経費の公私混同を指摘され年間売り上げ1500万推移消費税の3期分の10%を求められました。

税務調査で経費の公私混同を指摘され年間売り上げ1500万推移消費税の3期分の10%を求められました。

先週予告なしに突然税務調査が来て経費の公私混同を指摘されました。
今まで無知で領収証もすべて破棄していたので来週で3回目の調査になります。
年間総売り上げは1500万円で推移して居ます。前回消費税3期分間1500万の10%一年で150万×3期分=450万の支払いを命じられました。その後も調査で所得税等が課税されるでしょう。
しかしながら消費税がこの金額になるのはどうしても納得できないのですが如何思われますでしょうか?
どうかご教示いただけたら幸いで御座います。
どうぞ宜しくお願い致します。

税理士の回答

現在進行中の調査案件については、他の税理士が口出しすることは、できないと思います。
まずは、課税となる根拠を調査官から説明されますので、きちんと聞くことと、同席している顧問税理士も説明を聞き、社長と協議するでしょうから、そこで解決すべきです。
例えば、消費税の計算のもととなるインボイス(基礎資料)がないための否認なのか、無申告なので申告せよと言っているのかなど、課税には理由があります。
貴殿がもし現在の税理士で足りないとお考えなら、もう1人税理士を追加委任して反論していくやりかたもあります。その場合は、近くの専門性が高い税理士に依頼すると良いでしょう。

消費税の課税額として年間150万円(売上の10%)×3年=450万円という算定は、極めて機械的であり、推計課税の可能性が高いと見受けられます。
帳簿・領収証が破棄されていた場合、税務署は“推計”という手法を取り、売上高全体を課税売上として処理し、必要経費や仕入控除も無視されるリスクが生じます。
本来、消費税は預かった税であり、課税売上と課税仕入との差額に課されるべきもの。正確な資料提出と反証が極めて重要です。
調査官とのやり取りを戦略的に進めるべき局面かと存じます。

皆様本当に有難う御座います。迅速なご教示感謝して居ります。当方税理士はついて居りません。青色申告で売り上げ1500万で推移して居ます。
経費の公私混同を指摘され領収書も残っておらず反論も厳しいと思われます。
消費税3期分450万を提示されても反論する知識も持っていません。
所得も年間300万円は上乗せされるでしょう。
情報が乏しくて申し訳御座いませんが総納税額ザックリいくらになる見込みでしょうか?
どうかご教示ご推測等頂けたら大変有り難いです。
何方かどうぞ宜しくお願い致します。

本投稿は、2025年05月19日 09時41分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

この税務相談の書き込まれているキーワード

この相談に近い税務相談

  • 税務調査について

    一週間後に税務調査が入ります。 白色申告です。顧問税理士はいません。 過去3期分の調査です。 売り上げは1000万ぜんごです。 毎年、40万ほど少なく申...
    税理士回答数:  2
    2024年07月21日 投稿
  • 税務調査の修正申告期間

    過去2015.3期まで税務調査を受け、今回2016.4~2018.3を調査期間とする税務調査を受けています。今回、親会社が子会社へ請求するシステム利用料の単価が...
    税理士回答数:  5
    2018年08月01日 投稿
  • 税務調査により発生した消費税の修正税額の、翌期の申告書の記載方法について

    この度税務調査があり、売り上げの期ズレと、未払経費の期ズレ指摘があり、消費税の修正(追加)税額が発生しました。  この場合の消費税申告書での取り扱いですが、当...
    税理士回答数:  1
    2015年06月05日 投稿
  • 消費税の納税について

    お世話になります。今年、税務調査があり修正申告にて消費税を3期分で150万程納付したのですが、これを今期の租税公課に計上してもよろしいのでしょうか?教えて下さい...
    税理士回答数:  1
    2022年08月20日 投稿
  • 税務調査で期ずれを指摘された場合の消費税

    青色申告の個人事業主です。 税務調査で、1月に受け取った売上金が前年の売上として指摘されました。 前年の売上が増えたため、課税売上高が1,000万円を超えて...
    税理士回答数:  1
    2018年04月28日 投稿

税務調査に関する相談一覧

分野

人気のエリアの税理士事務所

税務調査に関する他のハウツー記事を見る

みんなの税務相談

税理士の無料紹介サービス

プロが税理士を無料でご紹介いたします

  • 相談無料
  • 全国対応
  • 24時間受付
税理士紹介サービスの詳細はこちら
累計 相談数
159,149
直近30日 相談数
803
直近30日 税理士回答数
1,527