期末残高・繰り越される残高について

　未払金残高がマイナスとなるのはおかしいので、処理の誤りがあると考えられます。

　詳細はわかりませんが、11月・12月引き落し分の

（借方）経費　×××　（貸方）未払金　×××

の処理が未処理となっているなどの原因が考えられます。

１月引き落しで、昨年利用分も

（借方）経費　×××　（貸方）未払金　×××

の処理が必要です。

ありがとうございます！

確認しましたところ、
経費の形状漏れも無かったです。

貸借対照表では未払金マイナスになっていない為
そのまま繰り越しても問題ないでしょうか？

①貸借対照表でマイナスになっていないのであれば、補助コートの入り繰りになっていると思われるので、まず、それを修正してください。

②１月引き落し分で、昨年使用したものは、上記のとおり、未払計上する必要があります。結果として、未払金残高がプラスになるはずです。

ご回答ありがとうございます。

②はその様になっていました！◎
支払いまだの分が、未払金項目にプラスで載っています。


①がよく理解出来ず、補助コートの入り繰りとはなんでしょうか？！
1年分見返しましたが、未払金処理しているものは
カード決済時の
消耗品 / 未払金
引き落とし時の
未払金 / 普通預金
の仕訳のみでした。

未払金のうち
「アプラスカード」がプラスになっており、「補助科目なし」がマイナスになっているので、

（借方）未払金　×××　（貸方）普通預金　×××

の処理を、「補助科目なし」で記帳していると考えられます。

上記の仕訳を「補助科目なし」から「アプラスカード」に修正してくださいね。

やっと解決できそうです！
ご丁寧にありがとうございました。
その様に修正致します。