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「経理・決算」の税務相談（544ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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物販や転売の経費について
このたび新しく物販を始めようとしています。ビジネスクレジットカードを使って仕入れをしていこうと考えているのですが物販や転売はビジネスカードで仕入れをしたら経費は...税理士回答数: 12019年10月06日 投稿 -
未払法人税等の会計処理について
会社を立ち上げて今期で10期目ですが小規模会社なので、日常の会計処理も会社決算も独自で行っております。従来納税は均等割額だけでしたので仕訳処理は「未払法人税等（...税理士回答数: 32019年10月06日 投稿 -
9月決算の新設法人。12月に役員報酬を決定した場合の2019年度内の所得計算について
2019年10月に法人を新設しました。 役員報酬の決定は期首から3か月以内とのことですが、仮に12月中に役員報酬の金額を決定し１月中に１０月～１２月分の報酬を...税理士回答数: 12019年10月06日 投稿 -
役員報酬の記帳の仕方
現在末締め、翌 20日払いの給与規定を持っています。 この場合の記帳のやり方は、例えば6月稼働分の給与とした場合、 ●6月末に未決済で報酬登録 役員報酬 ...税理士回答数: 12019年10月04日 投稿 -
マンション 減価償却費の計算方法
お世話になります。 業務委託で、自宅の一室を仕事場にしている主婦です。 減価償却費の計算方法が、以下で正しいかご教示お願いいたします。 以前、ある...税理士回答数: 82019年10月04日 投稿 -
事業主借は経費になりますか？
夫が1月前に独立し、経理初心者の私が経理をしております。 簿記の知識少しはないと困ると思い、本とネットを駆使し、日々勉強中です。どうぞよろしくお願いいたします...税理士回答数: 22019年10月04日 投稿 -
切手の棚卸資産（消費税項目）について
切手の棚卸資産の消費税の扱いについて質問をさせて頂きます。 切手購入時には、 例）切手21,600円購入 通信費20,000 /現金21,600 仮払...税理士回答数: 12019年10月04日 投稿 -
グループ会社の兼務について
グループ会社間での兼務について 会社Aにて従業員として勤務しており、会社Bの取締役となる予定です。 会社Aの業務は引き続き行い、会社Bの新しい業務も加えて行...税理士回答数: 12019年10月04日 投稿 -
セミナー費用の計上方法について
2019年7月1日から、起業家を育成するセミナーに参加しています。 その際の費用100万円は、1年間の分割払いでも良かったのですが、一括で支払いました。現在は...税理士回答数: 22019年10月04日 投稿 -
青色専従者給与以外での配偶者への給与について
現在夫が個人事業主で青色申告しています。開業費の償却も終わっていないので数年は夫の所得は０だと思います。 私は妻で半年間、青色専従者として給与を月８万円もらい...税理士回答数: 12019年10月04日 投稿 -
保険料の繰延について
保険料向こう2年間（2019年10月15日～2021年10月14日の）の支払いをしたので、決算時に今年度ではない分を前払費用に仕訳しようと思っています。 事業...税理士回答数: 22019年10月04日 投稿 -
棚卸の評価方法の変更について
薬局の棚卸について相談があります。 現在の最終仕入原価法を採用しています。 今後届出を提出して評価方法の変更を考えています。 調剤・・・最終仕入原...税理士回答数: 12019年10月04日 投稿 -
家の家賃、光熱費の経費の落とし方
個人事業主です。 家でも、お店の事務処理などをしています。 そういった場合の、家賃、光熱費の経費の出し方、計算方法を詳しく教えて頂きたいです。 よ...税理士回答数: 12019年10月03日 投稿 -
仕入と返金の仕訳について
前払いで仕入た際に商品が１つ不足していました。 次の仕入時の金額から不足した商品の金額よりも多く値引きしていただき、支払をしたのですが仕訳はどうのようになるの...税理士回答数: 12019年10月03日 投稿 -
返品・再納品 消費税について
お世話になっております。 9/10に売上（出荷基準）にて計上した商品があります。 この時の消費税率は８％で計上しております。 ・売掛金／売上（８％） 数...税理士回答数: 12019年10月03日 投稿 -
前受金のはずが同月に入金された場合の仕訳
9月末日振込期日で10月分の110,000円を請求していたのですが、実際に振り込まれた日が10月1日でした。（源泉徴収ありです） この場合、 10/1 事業...税理士回答数: 12019年10月03日 投稿 -
建設業 工事進行基準 消費税率について
2019年8月より開始している工事があります。 基本、工事進行基準を採用しています。 完成引き渡しは１０月以降となります。 ９月３０日時点の請求書を進捗割...税理士回答数: 12019年10月03日 投稿 -
勘定科目 国内運送費（宅急便）と販売促進費（展示会参加費用）の違い
お世話になっております。 個人事業主としても活動していますが、主は、中小企業に勤めています。 そこの経理から勘定科目の修正依頼がありました。 国内...税理士回答数: 12019年10月03日 投稿 -
同じ日に複数の売上の入金が個人口座にされたときの仕訳
2つ質問があります。 １．他の事業をしていたのですが9月からハンドメイドの商品を作って自作のネットショップでの販売も始めました。 同じ日に5件の注文...税理士回答数: 22019年10月03日 投稿 -
関連会社より取引先の交通費立替
新設の会社で営業事務をしているので経理初心者です。 コンサルタント業務を締結しているA社の方が、弊社の関連会社B社に出張しました。 その時の交通費をB社が立...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
会計ソフトで収支を付けていますが、資本金の設定がわかりません。
２月から店舗の準備を始め、４月にお店を開業しました。個人事業主です。 開業準備のために予算は立てていましたが、開業資金として別にしていなく、プライベートの口座...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
パソコンは経費？減価償却？
Macbookair(税込12万円ほど)について、これは一括開業費になりますか？それとも減価償却費として費用計上されますか？ また、領収書についてだったの...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
役員借入金の債務免除について
役員借入金（社長ではなく、取締役から借入金）は債務免除することは可能でしょうか？ ※該当取締役は代表取締役と共同で出資をし会社設立を行なった人物。 ご教...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
クラウドファンディングで調達した資金の経費について
はじめまして。 短時間正社員として働きながら、フリーランスの仕事もしている者です。 この度クラウドファンディング購入型プロジェクトを起案しようとしています。...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
事務所家賃の保証料償却の消費税区分について
事務所家賃の保証金を決算仕訳で 支払手数料/長期前払費用 で仕訳をきっていますが、 この場合の支払手数料の消費税区分が、課税か、不課税か、どちらか分かりま...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
お金の動きがない合同会社は税金が掛かりますか？
高校生の時、いろいろ理由があり勢いで合同会社を設立しましたが、全く売り上げなど会計上の取引がないまま、一年が経ちました。 すでに納税期限から4ヶ月ほどが経ち、...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
社会保険料は事前確定届出給与も含む？
社会保険料は事前確定届出給与の支給があった場合、上がりますか？ 社会保険に12月に加入した場合、社会保険料の計算は12月分からでしょうか？ さかのぼって...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
期首の事前確定届出給与について
期首に事前確定届出給与を支払うことはできますか？ 例えば、10月決算で11月に事前確定届出給与を支給したい場合は、 定時株主総会を11月1日に開く→翌日税務...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
中間納付の還付金が来ない場合
法人税の予定納税したものの還付請求をしました。 一ヶ月ほどで口座に振り込まれると、聞きましたが一ヶ月待っても来ません。 これくらい遅いのは通常なのでしょ...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
法人税の中間納付と欠損金の繰戻還付の利子
法人税の予定納税したものの還付請求と、直前期が赤字なので繰戻還付の請求をしました。 この場合利子がついて返ってくるものなのでしょうか？税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
アルバイトの掛け持ちの年末調整について。
私は今大学生で、掛け持ちアルバイトをしています。 サブのアルバイトの方には掛け持ちしている事を伝えていますが、メインアルバイトの方には掛け持ちしていることを伝...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
交通費精算（経路不明）について
1か月分のタクシーやバス料金のレシートをまとめて営業に渡されたのですが、経路が不明のようです。10数枚にもわたっているのですが、経路記載なしで「～案件の出張費」...税理士回答数: 12019年10月01日 投稿 -
訪問マッサージ介護施設へのリベートについて
訪問マッサージをはじめようとしている者です。患者様獲得の為、介護施設で所長とお話をした際、患者様紹介するかわりに、毎月リベートを要求されました。(売上の4割～5...税理士回答数: 12019年10月01日 投稿 -
赤字でも事前確定届出給与の支給
一人で会社を経営しています。 決算月が11月で事前確定届出給与で700万の予定でしたが、利益が400万しか出ませんでした。 事前確定届出給与で700万支払う...税理士回答数: 12019年10月01日 投稿 -
購入資金が経費になりますか
中古車の購入のさい、下請業者が購入資金が不足のため、肩代わりしました。その返済は、仕事の出来高から毎月差し引くになりました。この購入資金は経費になりますか税理士回答数: 12019年10月01日 投稿 -
日本本社の経営指導料に法定福利費は含めるのか(親子費用）
日系の海外子会社の経理です。監査で、親子2社は別会社扱いとすべきで、今後は日本本社と請求しあうよう指導がありました。日本本社に在籍しているグローバル部の社員の給...税理士回答数: 12019年09月30日 投稿 -
パソコン購入の仕分けについて
６月に一人合同会社を設立しております。 今月、業務用としてモバイルパソコン（約１７万円）を購入しました。 パソコン購入費用を個人で立替払いをしましたので、会...税理士回答数: 32019年09月30日 投稿 -
融資を受けたあとの売上計画について
土地を購入し、新店舗を建設するので、4000万円ほど銀行から融資を受けます。 20年償還、でざっくり計算して毎月20万円ほどの返済となります。 とりあえ...税理士回答数: 22019年09月30日 投稿 -
在庫を新規に持った場合
こんにちは。いつもお世話になっております。 これまで、売れたもののみを発注、仕入れとしていたため、常時、在庫高は0でしたが、この度、自社にて買取の在庫を持...税理士回答数: 12019年09月30日 投稿 -
消費税の不足の仕訳について
役務提供・前払いでクライアント様から費用を頂いています。 10月分を9月25日期日で10％税込み55,000円の請求をしていました。 別途源泉徴収額5,...税理士回答数: 22019年09月30日 投稿 -
廃業に伴う年末調整について
今年10月31日に廃業することになりました。 この場合、従業員はすべて10月31日で退職となり 年末調整は不要でしょうか？ よろしくお願いいたします。税理士回答数: 22019年09月30日 投稿 -
売上の計上先を虚偽に記録することについて
はじめまして。 アジアとの貿易（主に輸出）を生業としている商社に勤めているものです。 輸出国にはグループ会社A（後述 グループA社）、グループ会社B社 ...税理士回答数: 22019年09月30日 投稿
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