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「経理・決算」の税務相談（555ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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NPO法人の理事の報酬は役員報酬となるのか
よろしくお願いします。 一般の法人の役員(例えば社長など)に対して報酬を支払う場合には 定期同額給与という考え方がありますが これはNPO法人の理事も同じ...税理士回答数: 22019年07月20日 投稿 -
繰越利益剰余金の処分について
当期純利益がマイナスになりそうで黒字に変えたい場合で、繰越利益剰余金を処分して当期の利益にあてて黒字決算にすることは可能でしょうか？ 株主総会や議事録は作...税理士回答数: 22019年07月19日 投稿 -
役員社宅の駐車場代の仕訳について
最近物件の契約を個人から法人に変更し、役員社宅にしました。 駐車場代は全額個人負担ですが、賃貸の契約上、個人と法人に分けることができず、駐車場も法人契約になっ...税理士回答数: 12019年07月19日 投稿 -
経費の計上の仕方・支払調書について
この度法人成りをしたのですが、質問があります。 法人設立前に事務所を個人名義で賃貸契約をしました。 以下４点が分かりません ①税法ですと名義ではな...税理士回答数: 72019年07月19日 投稿 -
買い取りライセンスからサブスクリプションライセンス変更の際の減価償却費の扱いについて
2年前に1000万円で購入したライセンスに20%の保守料を払っていましたが、サブスクリプションライセンスへの変換を勧められて受けようと思っています。 サブスク...税理士回答数: 12019年07月19日 投稿 -
社員給与から住民税の徴収漏れ
去年起業しまして、今年の６月分給与から住民税を給与から天引（特別徴収）する予定だったのを失念してしまいました。 会社から６月分の住民税の納付自体は済んでしまし...税理士回答数: 32019年07月19日 投稿 -
3年無申告、白色に変更の場合の繰越欠損金について
有限会社でここ3年申告しておらず、今年税務署より白色に変更の手紙が来ました。過去分含め申告しようと思っているのですが、3年前の繰越欠損金とかは使えない感じになる...税理士回答数: 22019年07月19日 投稿 -
自社株の評価について
資本金3000万円 発行済株式3000株 この場合で、純資産が債務超過の場合って自社株を譲渡する時は1株1万円でしょうか？ また純資産が2000万...税理士回答数: 22019年07月18日 投稿 -
貸借対照表＆損益計算書の作成について、ご教授お願いします。
今年3月に法人成りをして建設業許可を取得する準備をしております。 個人事業の間、年間の売上入金額や領収書をまとめあげて確定申告をしていただけで、詳しく帳簿付け...税理士回答数: 22019年07月18日 投稿 -
決算における修正仕訳
前期分の仕訳ミスが発生し、決算で修正仕訳をしたいのですが 租税公課 300,000円 未払消費税 300,000円 の修正はどうすればよろしいで...税理士回答数: 42019年07月18日 投稿 -
臨時にレンタルした車両を転貸した場合の処理について
車輌整備会社の経理をしています。臨時的に車輌を短期間レンタルし、転貸しました。(車輌のレンタルも業としています）このときの仕訳は何になるのでしょう。リース車輌を...税理士回答数: 22019年07月18日 投稿 -
電子申告義務化について
来年4月以降から電子申告の義務化で、決算書に添付する勘定残高明細もCSVによる電子申告が義務化されますが、CSVの様式は国税庁よりリリースされているのでしょうか...税理士回答数: 12019年07月17日 投稿 -
賞与 社会保険料 計算ミス 事前確定届出給与
決算期（6月）に事前確定届出給与（200万円）を支給しました。その際、厚生年金の上限額について失念していました。そのため、下記のとおり支給額が過小となってしまい...税理士回答数: 22019年07月17日 投稿 -
否認された減価償却費超過額の当期の処理について
前期の税務申告書の、減価償却費の内容について、調査にて否認されました。 ある固定資産の、事業の用に供した日が1ヶ月早いとゆう事で、1ヶ月分の減価償却費を別...税理士回答数: 22019年07月17日 投稿 -
在庫計上の仕訳について
今年の4月に設立したばかりの法人です。 まだ仕入のみで、売上が全くありません。 月次決算で毎月の仕入分を全て在庫に振り替えようと考えているのですが、その...税理士回答数: 32019年07月17日 投稿 -
事前確定届出給与。役員賞与
来期は役員賞与を出したいので事前確定届出給与の届出を提出する予定です。 何月何日にいくら支給する旨を書きますが、支給日になって役員賞与の支給をしなくてもい...税理士回答数: 12019年07月17日 投稿 -
保険金の未収について
事故があり前期に保険金50万円を未収として計上し申告しましたが、実際に保険金として入金されたのは10万円でした。 この場合、どういう仕訳になって差額の40...税理士回答数: 22019年07月17日 投稿 -
個人口座からの引き落としによる経費計上について
昨年合同会社を設立しました。バーチャルオフィスを利用しているのですが売上などもまだ無い為、毎月の使用料を個人口座からの引き落としにしています。 このような場合...税理士回答数: 12019年07月17日 投稿 -
役員から金銭をもらった場合
よろしくお願いします。 会社である備品を買うために社長個人から一部の金額(10万円)を負担してもらったとします。 普通だと役員借入金として処理すればいいと思...税理士回答数: 32019年07月17日 投稿 -
監査役の報酬について
当社の監査役が亡くなったため、従業員が監査役に就任しました。 就任した監査役は役員報酬の他に通勤手当（毎月定額）及び冬季のみ燃料手当を 他の従業員と同等の基...税理士回答数: 52019年07月17日 投稿 -
開業前の支払い利息について
事業用太陽光発電で7月1日に開業届を出しましたがパネル購入のための資金を信販会社から借り入れを行い、6月後半から支払いが始まりました． この場合6月の支払い利...税理士回答数: 22019年07月17日 投稿 -
夫名義の住宅ローンは経費になりますか？
戸建てを事務所兼住宅として購入しました。 名義は夫と連名ですが、住宅ローンは夫のみです。 ローンの引き落とし口座は夫のものですが、口座のお金は二人で入金して...税理士回答数: 22019年07月17日 投稿 -
減損会計についての税務処理
ざっくりとで恐縮です。 例えば100万円の機械装置(10年定額法、残存価格ゼロ)を50万円の減損した場合、 毎年10万円の減価償却を予定していたのですが、５...税理士回答数: 32019年07月16日 投稿 -
開業前の設備費及び支払い利息に付いて
7/1に事業用太陽光の売電での開業届を出しました。 開業前に下記の設備費及び支払い利息を支払ったのですが⓵については減価償却資産 でよいのかもしれませんが開...税理士回答数: 12019年07月16日 投稿 -
会社で車を買う時経費になる場合とそうでない場合
会社で車を買う予定です。 経費になるかどうかが不安です。 そこでいくつか質問があります。 【①会社の規模によって買っていい車の額は決まりますか？】 ...税理士回答数: 22019年07月16日 投稿 -
一人社長自宅経費について
自宅（戸建て持ち家）を登記住所にして法人を設立しました。 作業などは別の場所を間借りして行っていますが、事務処理は自宅で行っております。（機械を使わない作業は...税理士回答数: 22019年07月16日 投稿 -
退職者への社会保険過徴収分返金について
退職者から社会保険を徴収しすぎていることに気づき、返金しました。 預かり金／普通預金で処理しましたが、納付時に預かり金・福利厚生費（会社負担分）と分けているた...税理士回答数: 22019年07月16日 投稿 -
請求する際、交通費は課税or非課税
工事請求をする際、交通費（ガソリン代交通費の事）を課税としてみるのですか？非課税としてみるのですか？交通費に含まれる内容によるのかも知れませんが、一般的にはどう...税理士回答数: 22019年07月16日 投稿 -
課税と非課税のちがい
仕事上、請求明細書で課税と非課税とが混在で請求書を見るのですが、違いはなんでしょうか？また売上計上非課の扱いとはどういうものなのですか？ 例：1000円の課税...税理士回答数: 32019年07月16日 投稿 -
社長の通勤車の駐車場について
社長が自宅近辺に駐車場を借りて(会社の法人名義通帳から引き落とし予定) 通勤する予定でいますが これは会社の経費になるのでしょうか？ 夜中に移動することも...税理士回答数: 32019年07月15日 投稿 -
客先都合により使用していない一括償却資産の償却開始月について
製造業で財務部門で勤務しております。会社の資本金は2億円です。 現行機械装置Ａにて製品を製造しておりましたが、生産数量の増加と現行機械装置Ａの故障時のバックア...税理士回答数: 22019年07月15日 投稿 -
パソコンの保障料について
パソコンをカードで買って延長保証を付けた時の仕訳はどうなりますか 保険料/未払金 また、パソコンの価格が18万円なので青色申告だと一括償却してもいい...税理士回答数: 22019年07月15日 投稿 -
労働組合費が103万の壁に含まれるのか。
大学生です。 最近、労働組合がある飲食店でアルバイトを始めました。 先日、初めてそこの給料明細を見たときに総支給額から労働組合費が控除された額が支給...税理士回答数: 12019年07月15日 投稿 -
個人事業主がの納税したときの仕訳について
個人事業主が国民健康保険税や住民税をYahoo!公金払いで、個人のクレジットカードで支払いをした場合は仕訳は必要でしょうか？ 仕訳が必要な場合は 事業主貸/事...税理士回答数: 22019年07月15日 投稿 -
YouTubeの経費について
利益化しているのが前提なのは存じていますが、 "１ヶ月食費◯万円生活" というような動画を出す際、 その動画内の食費は全てレシートや領...税理士回答数: 12019年07月14日 投稿 -
借入金 利息の計算について
銀行からの借入金の返済について帳簿の付け方を教えてください。 【返済元本】100万円 年利9.8％ 【初月返済額】27480円 【毎月元利返済額】2...税理士回答数: 12019年07月14日 投稿 -
パソコンの購入の事業割について
個人事業で青色申告をしています。 165,000円（税込）のパソコンを買った場合は、どのような仕訳になりますか。 事業用として使うのは約９５％です。 残り...税理士回答数: 42019年07月14日 投稿 -
長期借入金の仕訳について
初歩的な質問で申し訳ありません。 長期借入金の仕訳について質問させて頂きます。 機械の購入をしたのですが、仕訳は下記のようにすれば合っているでしょうか？...税理士回答数: 42019年07月14日 投稿 -
経費に使うカードの名義人
妻が経営する会社の経費に夫名義（社員でない）のクレジットカードを使った場合、経費精算は通常のようにできるのでしょうか？もしくは何か手続きが必要でしょうか？ よ...税理士回答数: 22019年07月13日 投稿 -
まかないにかかる費用の処理について
株式会社で製菓店をやっております。 まかないの経費処理について教えてください。 私、妻、姉、姉婿、パートさんの5名の昼食をまかないとして出しているのですが、...税理士回答数: 22019年07月13日 投稿 -
法人の確定申告後に決算書の科目や申告内容の修正は可能でしょうか？
お世話になります。 当方、昨年12月に一期目の決算を終え会計・申告ソフトを使い申告を済ませましたが 資本金の仕訳を間違え役員貸付金として処理してしまいました...税理士回答数: 22019年07月13日 投稿 -
個人契約の賃貸を社宅に、、どうすればいい？
4年間フリーランスでやっていましたが、数ヶ月前から株式会社に変更し代表になりました。 社員もいるので、事務所は構えてますが 私は自宅でも仕事をしているの...税理士回答数: 12019年07月13日 投稿
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