「特定口座（源泉徴収なし）の確定申告について相談したいです」
会社員です。
楽天証券の特定口座を利用していますが、最近になって「特定口座（源泉徴収なし）」になっていたことに気付きました。源泉徴収ありだと思い込んでおり、2027年1月1日からは「源泉徴収あり」へ変更手続きを済ませています。
楽天証券の特定口座年間取引報告書を確認したところ、譲渡損益は以下のとおりでした。
* 2021年（令和3年）：0円
* 2022年（令和4年）：1,663円
* 2023年（令和5年）：1,293円
* 2024年（令和6年）：4,888円
* 2025年（令和7年）：330,081円
また、2026年にはベルシステム24のみなし配当に関する「配当等とみなす金額に関する支払通知書」が届いたことがきっかけで、この設定に気付きました。
SBI証券でも投資していますが、こちらは「特定口座（源泉徴収あり）」であることを確認済みです。
2021年から2025年まで確定申告は行っておりません。
相談したい内容
1. 2025年分について確定申告または修正申告が必要でしょうか。
2. 2021年～2024年分についても対応が必要でしょうか。
3. 今後どのような手続きを取るのが適切でしょうか。
年間取引報告書はすべて手元にありますので、持参または事前送付可能です。
税理士の回答
1. 2025年分について確定申告または修正申告が必要でしょうか。
20万円を超えるため確定申告が必要です。
2. 2021年～2024年分についても対応が必要でしょうか。
2022年から2024年については20万円以下であるため確定申告は不要ですが、住民税の申告が必要です。
3. 今後どのような手続きを取るのが適切でしょうか。
上記1,２の手続になります。
山本快夫
お世話になります。
SBI証券の特定口座は関係ありません。
楽天証券の特定口座については以下のように整理できます。
2022～2024年
→医療費控除などの確定申告済→所得税の修正申告が必要
→確定申告していない→所得税の申告は不要だが住民税の申告は必要
2025年
→医療費控除などの確定申告済→所得税の修正申告が必要
→確定申告していない→所得税の確定申告が必要
他の方のアドバイスも参考になさってください。少しでもご参考になれば幸いです。
本投稿は、2026年07月10日 19時14分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
