パート主婦の変額保険にかかる一時所得について

パート収入(年間約80万円)がある主婦です。
今年満期となる変額保険の収益金が70万円余りあります。50万円控除後の半額10万円が一時所得となると思われますが確定申告は必要でしょうか。その場合、夫の配偶者控除ははずれることになりますか。注意する点や対策などはありますか。

税理士の回答

山中雅明

山中税務会計事務所

1. 茨城県
2. 古河市

所得の合計額が、38万円以下であれば、税金の扶養になり、確定申告は不要です。
パート収入は給与所得になります。
①給与所得は、80万円-65万円(給与所得控除最低額)=15万円
②一時所得は、10万円「(収入―掛金相当額)-50万円」×１/2
①+②=25万円ですから、配偶者控除の適用は受けられます。

ありがとうございました。
とても分かりやすく疑問が解決できました。

本投稿は、2019年06月12日 16時17分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。