「消費税 決算仕訳」の税務相談
「消費税 決算仕訳」に関する税務相談です。「消費税 決算仕訳」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「決算整理仕訳の12月の通信費消費税税区分の件」や「消費税の精算仕訳け漏れの事後処理について」のような「消費税 決算仕訳」に関係する税務相談を集めました。「消費税 決算仕訳」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
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「消費税 決算仕訳」に関する相談一覧
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中間決算で仮決算を組んだ場合の消費税の決算仕訳
いつもお世話になっております。 消費税の仕訳について中間納付を仮決算方式で納付する際に 中間決算で仮払消費税と仮受消費税を精算して納付額との端数を雑収入...税理士回答数: 12022年04月18日 投稿 -
決算整理仕訳について
当社は初めての決算を迎えた法人ですが、消費税は簡易課税制度の税込み経理方式を採用しています。 現在、顧問税理士から当社の決算整理仕訳では「未払消費税」も「...税理士回答数: 52026年01月26日 投稿 -
法人税の仮決算＆消費税の仮決算
消費税の第一四半期では、前年基準の予定納税をしています。 法人税の半期・消費税の第二四半期では仮決算を予定しています。 この場合、消費税の精算仕訳は不要...税理士回答数: 12023年11月07日 投稿 -
消費税に関する決算仕訳の流れについて
一般企業に勤めており給与所得がありますが、昨年より太陽光発電設備を購入し、個人事業主として本年より青色申告にて確定申告を行う予定です（必要な手続きは昨年実施済み...税理士回答数: 12022年01月17日 投稿 -
決算時 消費税の仕訳
1，2のパターンの仕訳を教えてください。 税抜計算 1， ・決算を終え消費税の納付金額が出ました→100万円 ・決算月翌月に消費税100万円を納付しまし...税理士回答数: 42023年11月02日 投稿 -
（太陽光発電）機械装置の仮払い消費税の決算時処理のやり方
今年から太陽光発電の売電を行っています。 決算仕訳時に機械装置の仮払い消費税の額が大きく借受消費税の額を引いても数百万あります。 調べると差し引き分を雑収入...税理士回答数: 12023年12月30日 投稿 -
期を跨いで消費税を納付したときの決算について
令和8年1月31日に事業年度を終え、決算書の作成をしています。 前年度に消費税の申告を誤ってしまい、修正決算をしました。その際に会計ソフトに払うべき消費税...税理士回答数: 12026年03月03日 投稿 -
決算における修正仕訳
前期分の仕訳ミスが発生し、決算で修正仕訳をしたいのですが 租税公課 300,000円 未払消費税 300,000円 の修正はどうすればよろしいで...税理士回答数: 42019年07月18日 投稿 -
確定消費税の処理方法について（税込経理）
当社は税込経理を採用しております。決算時の確定消費税の処理について、決算で借方：租税公課、貸方：未払消費税と仕訳を切るのか、 決算では何もせず、支払時において...税理士回答数: 12024年07月16日 投稿 -
消費税の清算仕訳の差額について
以下ご教授願います。 会社員ですが個人事業主として太陽光発電にて売電をしています。 今回決算にあたり所得税の申告書と消費税の申告書を作成したのですが（昨...税理士回答数: 32017年02月22日 投稿 -
決算仕訳で未収消費税の金額計上ミス
決算仕訳で未収消費税を申告した還付額より多く計上してしまった場合。 申告¥△100.000 未収消費税 ¥100.100 翌期に還付された時の仕訳は ...税理士回答数: 12024年03月01日 投稿 -
インボイス経過措置中の決算時処理について
インボイスの経過措置期間中、税抜きで会計処理をしている場合で免税業者 からの仕入れを仕訳する場合、消費税分を借)仮払い消費税とし、決算時に控除 出来なかった...税理士回答数: 22024年10月23日 投稿 -
消費税の還付について
消費税の中間申告を行い納税しましたが、今期の消費税を計算したところ還付されることになりました。今期来期の決算時の仕訳の仕方を教えてください。 中間申告時：消費...税理士回答数: 22018年04月30日 投稿 -
決算仕訳で消費税区分を訂正するには
毎月ガソリン代を車両費（課税）で計上しています。その中に軽油の給油が混じっている事に気付きました。 毎月の軽油税（不課税）の合計金額を決算仕訳で入れたいのです...税理士回答数: 12016年11月03日 投稿 -
未払消費税取り崩し仕訳
過年度の決算時に、未払消費税を計上したのですが、翌期で未払消費税の取り崩しの際に、仮払消費税/預金で仕訳をしてしまい、仮払消費税が多く計上され、未払消費税も残っ...税理士回答数: 22023年08月22日 投稿 -
簡易課税 差額消費税の仕訳
預かり消費税350万 支払った消費税180万 差額消費税170万 簡易課税の為 税込み処理 外税です 決算処理としては 租税公課170万/未払消費税170万 ...税理士回答数: 22023年01月30日 投稿 -
税抜経理の消費税の決算仕訳について
税抜経理で決算時に仮払消費税と仮受消費税を相殺して未払消費税額を計上すると、数百万円貸方が多くなります。 不動産業のため経費は共通が多いです。 税理...税理士回答数: 12022年09月13日 投稿 -
手数料の科目について
少し前の事になるのですが、確定申告時に商工会の方で決算と消費税の確定申告を両方してもらったのですがその分の決算申告手数料と消費税申告手数料の仕訳の科目は支払手数...税理士回答数: 12025年05月31日 投稿 -
決算整理仕訳についての根拠資料
決算整理仕訳（未払法人税等・未払消費税）について確認したいことがあります。 顧問税理士とのやり取りの中で、両方の決算整理仕訳が必要かどうかの要否について判...税理士回答数: 22026年01月26日 投稿 -
消費税の納付額計算に差異があった場合の対応について
freee経由で所得税申告まで済ませた後に直接e-taxで消費税申告に進んで入力していた所、決算整理仕訳に計上した未払消費税より約150円低い金額が出てきました...税理士回答数: 12025年02月25日 投稿 -
未払消費税の仕訳の仕方について
青色申告の個人事業主です。 消費税の仕訳の仕方について質問です。 税込み処理で仕訳をしているのですが ①決算時に 仮受消費税 100/仮払消費税 70...税理士回答数: 42021年03月22日 投稿 -
消費税還付に関する仕訳について
個人事業主として青色申告をしています。 今年、消費税還付を受ける予定ですので、還付金の仕訳について確認したいと思っております。税抜経理方式でマネーフォワード確...税理士回答数: 42022年02月15日 投稿 -
未払消費税等の取崩仕訳ミスについて
青色申告の個人事業主です。 過年度の消費税の納税について 決算時に未払消費税等を計上したものの翌期、消費税を支払うタイミングで未収消費税等/預金で仕訳をして...税理士回答数: 42023年08月21日 投稿 -
切手の棚卸資産（消費税項目）について
切手の棚卸資産の消費税の扱いについて質問をさせて頂きます。 切手購入時には、 例）切手21,600円購入 通信費20,000 /現金21,600 仮払...税理士回答数: 12019年10月04日 投稿 -
法人税申告書について
法人税申告書の別表四の当期純利益（①②）について質問です。 現在、会計ソフトで作成した最新の損益計算書では、 消費税の決算整理仕訳 租税公課/未払い消...税理士回答数: 12026年01月22日 投稿 -
マネーフォワードでの簡易課税・2割特例を利用する場合の経費仕訳・決算仕訳について
お世話になります。 個人事業主をしていまして、マネーフォワード会計を使って仕訳を作成しています。 簡易課税制度を利用しており、また経理方式として「税抜(内税...税理士回答数: 22025年01月16日 投稿 -
決算における法人税申告書と消費税申告書の順番
決算を行うに際して、年度内の仕訳を完了させてから、法人税申告書と消費税申告書を作成することになりますが、その順番についてご教示ください。 ①法人税申告書を...税理士回答数: 12021年01月29日 投稿 -
消費税還付金の仕訳について
1人法人です 決算を終えて消費税の確定申告を提出し、クレジットカード決済で税務署に支払いをしました。 支払い処理後に管轄の税務署から連絡があり「2期前の売上...税理士回答数: 32024年01月22日 投稿 -
資産の消費税について
下記仕訳について、どうしてこのような処理になるのか教えていただきたいです。 10万以上20万未満の物品を購入した際 一括償却資産（税込み）/預金 消耗品費...税理士回答数: 12025年11月10日 投稿 -
法人の消費税申告決算について
お世話になっております。 弊社現在特定の税理士さんがいないので、こちらで問い合わせをさせていただきます。 弊社は7月末決算の飲食店法人です。消費税の申告に関す...税理士回答数: 22024年10月03日 投稿 -
仮決算の法人税の計上と支払
中小企業の消費税の中間申告（任意）を行うことになりました。 本年度の前半（7月）に経営状況が変わり、8月以降は開店休業状態です。そのため、前年度の消費税額をも...税理士回答数: 12024年11月24日 投稿 -
消費税の国税と地方税について
お世話になります。 決算に伴い決算整理仕訳や法人税申告書の作成をしているのですが、 下記2点の消費税の計算について調べても良く分からずご教授頂きたいです...税理士回答数: 22025年08月14日 投稿 -
消費税申告書について
個別対応方式の消費税申告書について質問となります。決算時に仮受消費税の仕訳を誤り、申告書で修正したいのですが、この時の処理について、どのようになるか宜しくお願い...税理士回答数: 22022年05月15日 投稿 -
法人税申告書の別表四①②（税引前当期純利益）について
法人税申告書の別表四①②（税引前当期純利益）について質問です。 会計ソフトで作成した最新の損益計算書では、 ・消費税の決算整理仕訳（租税公課／未払消...税理士回答数: 12026年01月23日 投稿 -
税抜経理/簡易課税/不動産業です。
消費税の仕訳の確認をしていました。 課税売上割合というものが７０％でしたが、そもそも簡易課税なので仕入等、消費税の処理をあまり気にしておりませんでした。 決...税理士回答数: 12023年06月07日 投稿 -
仮払消費税の処理について
お世話になります。商品を輸入で仕入れた際の仕訳についてお聞きしたいことがございます。 税込経理です。 仕入れた際に、輸入消費税を仮払消費税で計上しており...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
消費税の中間納付の仕訳について
消費税の中間納付について12月決算として中間納付が11回で対象期間の2カ月後に納付するとすれば、中間納付が2年3月～3年1月になり、現金主義的に 仮払消費税等...税理士回答数: 12026年04月30日 投稿 -
事務所家賃の保証料償却の消費税区分について
事務所家賃の保証金を決算仕訳で 支払手数料/長期前払費用 で仕訳をきっていますが、 この場合の支払手数料の消費税区分が、課税か、不課税か、どちらか分かりま...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
仮払消費税の中間納付の仕訳について
タイトルにあります納付の仕訳についてご教示ください。 弊社は前年実績をもとに12分割して毎月中間？納付しております。 通期で見ると11ヶ月分しか納付の計上が...税理士回答数: 12020年10月06日 投稿 -
消費税の精算仕訳け漏れの事後処理について
お世話になります。 消費税の精算仕訳け漏れがあり、事後処理についてご教示ください。 課税事業者の個人事業主で、日々の記帳は会計ソフトを用い税抜処理で行ってい...税理士回答数: 12021年03月09日 投稿 -
決算整理仕訳の12月の通信費消費税税区分の件
フリマアプリ青色扶養内でハンドメイド事業しています。 12月のインターネット費用と携帯電話（通話はありません）、をプライベートでも使用するのでプライベートクレ...税理士回答数: 12026年01月01日 投稿
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