社会保険料　預かり金計上ミス

社会保険料の預り金額を多く天引きについて

いつもお世話になっております。
1人社長をしている中川と申します

役員報酬の社会保険料の預り金額の算出ミスがあり、先月分多く天引きしていました。
少額のため、今月の預り金額と相殺を考えております。

①預かり金を差額分少なく仕訳するか
（借）役員報酬　✕✕ /（貸）普通預金 ✕✕
　　　　　　　　　　　　預かり金　×××
（摘要）○月 預り金 錯誤費用分(×××円)減額

②今月は正しい額で預り金を天引きし、間違っていた額は
（借）預り金 社会保険料 ✕✕ /（貸）普通預金 ✕✕ （摘要）○月 預り金 錯誤費用返金


上記仕訳で問題ないでしょうか
別の仕訳がございましたら教えていただけますと幸いです
お忙しいところ申し訳ございませんが
ご回答のほどよろしくお願い致します。

税理士の回答

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

経理・決算分野に強い税理士 です。

預り金の差額は、仮受金として処理する方法をあると思います。

本投稿は、2024年12月07日 22時38分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。