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「経理・決算」の税務相談（20ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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又貸しの際の価格設定について
役員Aから居住用賃貸物件を法人Bで月7万円で借りています。これを第三者に貸す際の価格設定ですが、当初は7万円で考えていました。ただ、法人は利益追求する存在である...税理士回答数: 22025年04月21日 投稿 -
海外特許出願費用について
特許事務所より以下の請求書が来ました。 【内訳】 OA応答にかかる手数料 50,000 OA応答にかかる海外送金手数料 2,000 源泉所得税 ...税理士回答数: 12025年04月21日 投稿 -
回収金額を売上にした時の訂正記入方法
いつも大変お世話になっております。 売上金額に関しては問題ないのですが、 翌月と翌々月に相手側が預金金額を間違えて70,438円二重に入金していました。...税理士回答数: 32025年04月21日 投稿 -
イベント売上を合同で会計した後、売上を振り分ける場合の経理上の処理について
私と友人Aはそれぞれ個人事業主です。 同人誌即売会で合同で出店することになり 会計（現金とカード決済）も一緒にするため すべての売上を一旦私の口座にい...税理士回答数: 22025年04月21日 投稿 -
家賃の前払いについて
今年より開業し青色申告します。個人事業主です。家賃がクレジットカード払いで、昨年の12月26日に1月分の家賃がクレジットカードで決済されました。1月1日からの仕...税理士回答数: 22025年04月20日 投稿 -
インボイスに登録しているハンドメイド作家の委託販売の売上は？
インボイスに登録しているものです。このまま登録したままでいいのか悩んでおります。 委託先に税込みの55％を委託料として支払っており、差額が振り込まれていま...税理士回答数: 22025年04月20日 投稿 -
返金になった際の仕訳について
フリーランスでイラストレーターをしております。 返金になった際の帳簿の勘定科目とともに、仕訳がわからないので教えてください。 去年の年末に液タブ・保護フ...税理士回答数: 12025年04月20日 投稿 -
ボードゲーム、デジタルゲーム製作の経費について
前提状況: 副業としてゲームデザイン・開発を行っております。 あるボードゲームのゲームデザインを手掛け、その成果物に関して出版社から「発行部数 × 定価 ...税理士回答数: 12025年04月20日 投稿 -
車の期首在庫、期末在庫について
自動車販売業をしています。 現在法人2期目で車の期首在庫が3,000万円で期末在庫が7,000万円でした。 ただこの7,000万円の在庫は期中に4,000万...税理士回答数: 12025年04月20日 投稿 -
合計請求書の書き方について
休日にすみません。合計請求書の書き方で当月請求額に前月請求残高も含めて記載しても良いでしょうか。市販の物で別紙請求書金額記入欄あります。最終的に税込合計金額には...税理士回答数: 22025年04月20日 投稿 -
内装工事につきまして
飲食店開業のため居抜き物件で内装工事を行いました。 仕訳について助言頂きたいです。 (諸経費按分済) ●解体工事 34万円 和式の小上がりを撤...税理士回答数: 32025年04月19日 投稿 -
発行側が3者だった場合の領収書の記載方法
単発のイベントで参加者から参加費1,000円(税込)を徴収します。領収書は参加者全員に対し発行する予定です。 このイベントは、当方(個人)、一般社団法人A、任...税理士回答数: 12025年04月19日 投稿 -
内装工事費について情報が多すぎて
飲食店開業準備中で賃借契約の居抜き物件内装工事について 仕訳に苦戦しています！ (諸経費按分済) ●解体工事 34万円 和式の小上がりを撤去 ➡...税理士回答数: 42025年04月19日 投稿 -
法人の売り上げ計上について
スマフォを仕入れて得意先に売却をし利益を得る事業をしたいと思っています。 クレジットカードで購入して得意先に納品するとクレジットカードの引き落とし日の３日前に...税理士回答数: 32025年04月19日 投稿 -
立て替え経費 未払金 計上漏れ
零細企業の経理をしています。 12月利用分、1月引き落としの個人カードで立て替えた経費、合計約30万を未払金として計上するのを失念しておりました。 今期でど...税理士回答数: 42025年04月19日 投稿 -
ガソリン代の家事按分について
仕事で走行した分のガソリン代を家事按分して記帳しています。 月によって走行量にバラツキがあるのですが、月ごとに按分の比率が違うなんてことは認められるのでし...税理士回答数: 22025年04月19日 投稿 -
工事負担金等の受入による圧縮記帳
工事負担金受入による圧縮記帳を行います。 取引先からの負担金支出証明書は、 200円（税抜） 20円（消費税）220円（税込） と記載があります。 ...税理士回答数: 12025年04月18日 投稿 -
請求書に宛名記載なしの場合
受け取った請求書に弊社の社名記載がなかったのですが書類として問題ないでしょうか？ (仕入税額控除はしない予定の為、請求書としては問題ないかどうか) 領収書等...税理士回答数: 22025年04月18日 投稿 -
法人税 役員退職給与引当金の取り扱いについて
役員退職給与引当金について質問です。 繰入時損金不算入、退職金支払時損金算入と理解しています。 仮に 前期 B/S役員退職給与引当金 1,000 ...税理士回答数: 32025年04月18日 投稿 -
新規事業者の納税義務について
現在、１年目の法人です。 インボイスの登録番号をとりました。 今期は確実に赤字です。 今期の決算で、消費税の納税が必要になりますか？ また、消費税が...税理士回答数: 22025年04月18日 投稿 -
弁償に対する領収書の切り方
私は修理業をしておりますが今回お客様に損害を与えてしまい。目的物を弁償することになりました。そこで質問なのですがお客様に現金をお渡しする訳ですが会計上不備がない...税理士回答数: 12025年04月18日 投稿 -
費用計上のタイミングについて
写真撮影を外注しました。 広告用などではなく社内で使用の予定です。 費用計上するのは、写真データを納品してもらった時点と 写真データを使用した時点どちらが...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
外注先の会社の打合せ交通費の勘定科目について
測量業を営む会社で、元請け先からの業務の打合せのために、外注先の協力会社に打合せに行ってもらい交通費が3万円ほどかかりました。その交通費を当社の負担で経理処理す...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
登記申請の取下げによる還付金の勘定科目について
会社で土地家屋調査士業を行っており、登記申請を行った後に申請を取り下げたことにより、後日税務署より国税還付金振込通知が届きました。その場合の経理処理について、申...税理士回答数: 42025年04月17日 投稿 -
不動産売買における町内会費の清算金について
不動産売買仲介を行っている者です。 収益物件の取引時の町内会費の清算金は非課税取引でしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
仮装経理による役員給与支給
質問の大前提として、私自身がやろうとしているわけではなく、ふと気になっただけです。また、実務というよりも法律的な部分でご回答いただけますと幸いです。 中小...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
社員の自宅スペースを事務所として使用している際の家賃経費化について
本社をバーチャルオフィスにおく法人を経営しております。 バーチャルオフィスであるためそこでの業務や作業は行っておらず、実際の事務所機能（実作業や郵便物転送受取...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
預り金の処理について
司法書士の報酬分は払ってもらい、源泉だけこちらで支払う場合、預り金で処理すると合わなくなります。どのように処理をすればよいでしょうか。税理士回答数: 32025年04月17日 投稿 -
事業開始時にローンで買った車の減価償却について
今年1月1日に個人事業主登録して、持っていた車を減価償却する方法を教えて下さい。 2022年2月にローンで買った車て購入金額は3350000円です。現在支払い...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
販売契約の保証金について質問です。
お世話になります。 販売契約の保証金について質問です。 元請けの会社と、継続的な販売契約（仕事をもらう）として保証金を100万円支払いました。 保証金...税理士回答数: 12025年04月17日 投稿 -
会社の清算申告と納税のタイミング。B/Sはどうなるのか？
資産はなし、役員借入金を債務免除益に振替えて負債も0の状態です。 財産を確定→1ヶ月以内に清算事業年度の確定申告と納税→清算結了という流れと考えています。...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
２５年度の現金の期首残高
２４年度の申告は終わり２５年度の帳簿付けをやっていて気づいたのですが、２４年度の現金期末残高が150万円くらいになっていました。２５年度になってからの実際の期首...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
定額小為替を譲り受けた際の仕訳について
取引先から定額小為替を受け取りました。 いつの間にか会社の小口金庫に入っておりまして、誰からどのようなサービスに対してのものなのかは不明なのです。もちろん、弊...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
従業員負担の忘年会の会費について（仕訳・消費税の取り扱い）
会社で忘年会をする際、従業員から会費を回収しています。 従業員から回収する会費の仕訳・消費税の取り扱いについて悩んでいます。 会社からお店へ支払う際の仕...税理士回答数: 22025年04月16日 投稿 -
中古バイクの耐用年数について
業務において124ccバイクを使っているのですが、ナンバー登録済み未使用車バイクの耐用年数についてお聞きしたい事がございます。 ①メーカー発売日と同日...税理士回答数: 22025年04月16日 投稿 -
下取りから販売の仕訳について
中古車を下取りしてもらい、別の車を仕入れて販売する場合の仕訳を教えてください。 下記仕訳のみだと誤りでしょうか 下取り時 預金×× 売上×× 販売時...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
繰延税金資産の仕訳について
税引前当期純利益が赤字なのですが、将来繰越欠損金で納税を少なくする為、繰延税金資産を加算することはできますか？ その場合、今回の赤字の金額に法人税の税率を乗じ...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
仮決算による中間申告について（法人税）
前期に突発的に利益が上がり、今期は赤字になりそうなので ６か月過ぎたところで仮決算により法人税の中間申告をすることに なりました。 経理として初めて関わり...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
社葬代の経費計上について
社葬代について不明点があるので教えていただけますでしょうか？ 創業当初より約8年間働いてくださっている従業員の方が、現在入院中であまり長くない状況となっていま...税理士回答数: 12025年04月16日 投稿 -
期末の役務サービスの仕掛品処理について教えて下さい。
5月決算の会社1期目なのですが、期ズレをしないために仕掛品という勘定科目で処理することを知りました。 以下の経費と売上時期について教えて下さい。 業...税理士回答数: 22025年04月15日 投稿
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